Document de référence 2012 (PDF 1.92MB) - Valeo

Note 6 Informations complémentaires
6.1 Instruments financiers
6.1.1 Juste valeur des instruments financiers
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INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES
Comptes consolidés 2012
L’évaluation des actifs et passifs est définie dans les normes IAS 32 et IAS 39. Le classement dans les différentes catégories
est explicité dans la Note 1.14, page 212.
(en millions d’euros)
ACTIFS
Actifs financiers non courants :
2012 Valeur au bilan 2012 selon IAS 39 2011
Valeur au
bilan Coût amorti
Juste valeur
par capitaux
propres
Juste valeur
par résultat
Valeur au
bilan
▪ Titres de participation 4 - 4 - 12
▪ Prêts 3 3 - - 58
▪ Dépôts et cautionnements 16 - - 16 18
▪ Autres actifs financiers non courants 4 - - 4 3
Créances clients
Autres actifs financiers courants :
▪ Instruments dérivés actifs avec comptabilité
1 517 1 517 - - 1 705
de couverture
▪ Instruments dérivés actifs sans comptabilité
2 - 2 - 1
de couverture 18 - - 18 9
Actifs destinés à être cédés (1) 88 88 - - -
Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 334 - - 1 334 1 295
PASSIFS
Passifs financiers non courants :
▪ Instruments dérivés passifs avec comptabilité
de couverture
▪ Instruments dérivés passifs sans comptabilité
14 - 14 - 13
de couverture 3 - - 3 38
Emprunts obligataires 1 303 1 303 - - 893
Emprunts syndiqués 248 248 - - 472
Emprunts BEI 283 283 - - 281
Autres dettes financières à long terme 170 170 - - 155
Dettes fournisseurs
Autres passifs financiers courants :
▪ Instruments dérivés passifs avec comptabilité
2 209 2 209 - - 2 338
de couverture
▪ Instruments dérivés passifs sans comptabilité
2 - 2 - 9
de couverture 8 - - 8 11
Passifs destinés à être cédés (1) 130 130 - - -
Crédits à court terme et banques 73 73 - - 75
(1) Les actifs et passifs de l’activité Mécanismes d’a ccès sont reclassés au 31 décembre 2012 en actifs et passifs destinés à être cédés
(cf. Note 5.8 page 235).
Les caractéristiques principales des emprunts (emprunt obligataire, emprunt syndiqué et emprunts BEI) sont détaillées dans la
Note 5.12.2 page 245 et la méthodologie de comptabilisation retenue est explicitée dans la Note 1.14, page 212.
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