Yleisohje luottoriskien hallinnasta 105.13 - Finanssivalvonta

6(7)suhteessa luottolaitoksen luotonantoohjeisiin.Samassa yhteydessä on selvitettävämyös hankkeen kokonaisrahoitus.g) Luoton takaisinmaksun lähteet. Luottolaitoksentäytyy luottopäätöstä tehdessääntietää, mistä lähteistä asiakas aikoomaksaa luottonsa takaisin. Luoton takaisinmaksunlähteitä ovat esimerkiksipalkkatulo, yrityksen tulorahoitus,jälleenrahoitus ja omaisuuden realisointi.Luoton takaisinmaksun eri vaihtoehtojenmerkitystä arvioitaessa on kiinnitettävähuomiota eri lähteiden riippumattomuuteentoisistaan.h) Tärkeimpien riskien selvittäminen.Kunkin analysoitavan kohteen osaltanimetään tärkeimmät riskit, joita voivatolla esimerkiksi yrityksen myymien tuotteidenhinnan lasku, riippuvuus asiakkaantoisen hankkeen onnistumisesta, asiakkaanmuun toiminnan tappiollisuus,kilpailijoiden tulo markkinoille, julkisenvallan toimenpiteet ja palkkatulon ehtyminen.i) Yhteenveto asiakkaan ja rahoitettavanhankkeen vahvoista ja heikoistapuolista sekä perusteltu luottoesitys.5 LuottopäätösJokaisesta luotosta on oltava dokumentoituluottopäätös. Päätöksen lisäksi luotoista pitääolla johtokunnan vahvistamassa laajuudessaluottohakemus, luottoanalyysi ja luottoesitys.Päätöksentekoa koskevissa periaatteissa onerityisesti kiinnitettävä huomiota seuraaviinasioihin:a) Päätöksenteko-oikeus. Luottopäätöksensaa tehdä vain siihen valtuutettu henkilö taipäätöksentekoyksikkö annettujen valtuuksienpuitteissa.b) Tehtävien eriyttäminen valmistelussa japäätöksenteossa. Luottopäätöksen valmisteluja päätöksenteko on eriytettävätoisistaan. Vain johtokunnan määrittelemissätapauksissa luottoesityksen laatijaja luottopäätöksen tekijä saa olla samahenkilö.c) Luottojen hinnoittelu. Luottolaitoksellatulee olla luottojen hinnoitteluperiaatteet,joista ilmenee mm., miten asiakkaantaloudellinen tilanne ja riski, vakuudet jamuut seikat otetaan huomioon luoton hinnassa.d) Vakuudet. Vakuuden laatua arvioitaessaon otettava huomioon vakuuden arvon riippuvuusrahoitettavan hankkeen tai asiakkaantaloudellisesta kehityksestä. Henkilövakuuksienerityisluonne on otettava huomioonvakuuksien arvioinnissa.Reaalivakuuden arvon määrittelyssä onkiinnitettävä huomiota vakuuskohteenmarkkina-arvoon ja tuottoarvoon sekänäiden arvioituun kehitykseen luoton voimassaoloaikana.Jos asiakkaalla ei tehdyn luottoanalyysinperusteella ole edellytyksiä maksaa luottoatakaisin muutoin kuin vakuuden realisoinnistasaatavilla tuotoilla, ei luottoapääsääntöisesti pidä myöntää. Jos luotontakaisinmaksu perustuu vakuuden realisointiin,on kiinnitettävä erityistä huomiotasiihen, että vakuuden tuotto- taimarkkina-arvo turvaavat luoton takaisinmaksunniin kauan kuin luottosuhde onvoimassa.

7(7)e) Luottopäätöksen sisältö. Luottopäätöksestäh) Dokumentointi. Luottoasiapapereistatai sen liitteenä olevista asiakirjoista täytyy ilmetä päätösprosessin vaiheet jatäytyy ilmetä yksityiskohtaisesti päätök- valmisteluun sekä päätöksentekoon osalsensisältö ja luoton myöntämisperusteet. listuneet henkilöt. Luottoasiapaperit jaPäätös sisältää mm. seuraavat tiedot: vakuudet on säilytettävä niin kauan kuinluottoriski on olemassa, kuitenkin vähin-- luoton määrä, luottoaika, takaisin- tään niin kauan kuin luotto on maksamattamaksun aikataulutakaisin.- korko, korkosidonnaisuudet, toimitusmaksutja palkkiot- asiakkaan omarahoituksen määrä 6 Tiedonkulku ja valvonta- vakuuden määrä ja laatu- muut ehdot. Johtokunnan on huolehdittava siitä, että henkilökuntatuntee johtokunnan päättämät luottoriski-Kovenanttien käyttö on mahdollista näi- en hallinnan periaatteet ja niiden perusteelladen käyttöä ja seurantaa koskevien johto- laaditut toimintaohjeet. Johtokunnan on seuratkunnanvahvistamien periaatteiden mu- tava näiden noudattamista sisäisen valvontajärkaisesti.Kovenantit ja niihin tehdyt muu- jestelmän ja sisäisen tarkastusyksikön avulla.tokset on dokumentoitava. Kovenanttienkäyttämisessä on noudatettava asiakkaannäkökulmasta kohtuullisuutta.f) Poikkeukselliset luottopäätökset. Luottolaitoksellaon oltava periaatteet, joidenmukaisesti poikkeuksellinen luottoriskivoidaan ottaa. Periaatteisiin tulee sisältyämyös ongelma-asiakkaiden luottohakemustenkäsittelyssä noudatettava menettely,joka koskee esimerkiksi luottojenkorkojen alentamista tai luottojen ja vakuuksienuudelleenjärjestelyjä.g) Luoton maksu asiakkaalle. Luotto voidaanmaksaa asiakkaalle, kun luotonmaksun edellytyksenä olevat asiakirjat onluottolaitoksen sisäisten ohjeiden edellyttämässälaajuudessa toimitettuluottolaitokselle. Sama koskee soveltuvinosin myös takauksen tai sitoumuksenantamista ja johdannaissopimuksen tekemistä.