Keskon vuosi 2007
Keskon vuosi 2007
Keskon vuosi 2007
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Vuosi <strong>2007</strong><br />
Toimialat Konserni Tilinpäätös<br />
Lisätietoja<br />
tuetaan konsernin päämäärien ja tavoitteiden saavuttamisen varmistamisessa<br />
sekä valvontajärjestelmän kehittämisessä.<br />
Tarkastustoiminnan organisointi ja painopisteet<br />
Sisäisen tarkastuksen toimintaperiaatteet on määritetty tarkastusvaliokunnan<br />
vahvistamassa toimintaohjeessa. Yksikkö toimii konsernin<br />
pääjohtajan ja tarkastusvaliokunnan alaisuudessa ja raportoi heille<br />
säännöllisesti suunnitelmistaan ja toiminnastaan. Tarkastusten havainnoista,<br />
suosituksista ja toimenpiteiden etenemisestä raportoidaan<br />
tarkastuskohteen johdolle sekä pääjohtajalle, tarkastusvaliokunnalle<br />
ja tilintarkastajille. Tarkastusvaliokunta käsittelee säännöllisesti<br />
yhteenvedon sisäisen tarkastuksen raporteista ja toiminnasta.<br />
Sisäinen tarkastus on organisoitu ulkomaa-, konserni- ja IT-tarkastukseen.<br />
Tarkastustoiminta perustuu riskianalyyseihin ja konserni- ja<br />
toimialajohdon kanssa käytäviin valvontakeskusteluihin. Sisäinen<br />
tarkastus toimii yhteistyössä konsernin riskienhallintayksikön kanssa<br />
ja osallistuu konsernin riskienhallinnan ohjausryhmän työskentelyyn.<br />
Sisäinen tarkastus arvioi <strong>vuosi</strong>ttain <strong>Keskon</strong> riskienhallintajärjestelmän<br />
toimivuutta.<br />
Ulkomaatarkastuksen resursoinnissa on kiinnitetty huomiota<br />
tarkastajien <strong>Keskon</strong> päätoiminta-alueiden paikallistuntemukseen ja<br />
osaamiseen. Sisäisen tarkastuksen ulkomaan tarkastustiimi edustaa<br />
neljää eri kansalaisuutta ja hallitsee seitsemää eri kieltä. IT-tarkastusta<br />
on vahvistettu lisäämällä resursseja ja kehittämällä IT-avusteisen<br />
tarkastuksen toimintamalleja ja kaikkien tarkastajien IT-osaamista.<br />
Tarkastuksen näkökulmia ovat toimintojen tuloksellisuus ja tehokkuus,<br />
taloudellisen ja toiminnallisen raportoinnin luotettavuus, toiminnan<br />
lainmukaisuus ja varojen turvaaminen. Painopisteitä ovat<br />
ulkomaan toiminta ja vähittäiskauppatoiminta, oston ja toimitusketjun<br />
tavaran- ja rahankäsittelyn kontrollit, talous ja raportointi sekä<br />
tietojärjestelmät ja tietoturva.<br />
Erityisesti panostetaan hyvään vuorovaikutukseen johdon kanssa<br />
ja tukeen hyvien valvontakäytäntöjen omaksumisessa. Sisäinen tar-<br />
kastus viestii ja konsultoi konsernissa hyvistä valvontaratkaisuista<br />
raporteilla ja kokemustenvaihtotilaisuuksilla. Kontrolleja verrataan<br />
jatkuvasti kotimaisiin ja kansainvälisiin parhaisiin käytäntöihin<br />
tavoitteena tunnistaa <strong>Keskon</strong> kannalta tehokkaimmat valvontaratkaisut.<br />
65<br />
Ammatillisen osaamisen varmistaminen<br />
Toimintaohjeensa mukaisesti sisäisellä tarkastuksella tulee olla käytettävissään<br />
riittävät resurssit sekä tarvittavat tiedot, taidot ja muu<br />
pätevyys tehtäviensä suorittamiseen. Pääjohtaja ja tarkastusvaliokunta<br />
hyväksyvät sisäisen tarkastuksen <strong>vuosi</strong>suunnitelman ja päättävät<br />
yksikön resursseista.<br />
Tarkastajien ammatillista osaamista kehitetään mm. systemaattisella<br />
alan ammattitutkintojen opiskelulla. <strong>Keskon</strong> sisäisessä tarkastuksessa<br />
työskentelee kuusi IIA:n (Institute of Internal Auditors)<br />
kansainvälisen Certified Internal Auditor -tarkastajatutkinnon ja<br />
kaksi Certified Information System Auditor -tutkinnon suorittanutta<br />
henkilöä.<br />
Tarkastustoiminnan kattavuutta ja osaamista varmistetaan sekä<br />
koordinoidaan säännöllisellä yhteydenpidolla ja tiedonvaihdolla<br />
konsernin muiden sisäisten varmistustoimintojen ja tilintarkastajien<br />
kanssa. Lisäksi sisäinen tarkastus käyttää tarvittaessa ulkoisia ostopalveluja<br />
tilapäiseen lisäresursointiin tai erikoisosaamista vaativien<br />
arviointitehtävien suorittamiseen.<br />
IIA:n kansainväliset toimintaohjeet edellyttävät ulkoisen laadunvarmistusarvioinnin<br />
tekemistä sisäisen tarkastuksen toimintaan<br />
viiden vuoden välein. Keskossa on vuonna 2005 toteutettu tällainen arviointi,<br />
jonka mukaan <strong>Keskon</strong> sisäinen tarkastus noudattaa pääsääntöisesti<br />
alan kansainvälisiä IIA:n ammatillisia ja eettisiä standardeja.<br />
Ajantasaiset tiedot <strong>Keskon</strong> hallintoperiaatteista osoitteesta<br />
www.kesko.fi.
Change language