Fondo Voluntario de Pensiones – Colseguros – Administrado por ...
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Fondo Voluntario de Pensiones - Colseguros – Administrado por Aseguradora de Vida Colseguros S.A. Entidad Promotora de Salud E.P.S. Notas a los Estados Financieros (continuación) 2. Principales Políticas y Prácticas Contables (continuación) Cuentas Contingentes Las cuentas contingentes incluyen aquellas cuentas de registro de operaciones mediante las cuales el fondo adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros eventuales o remotos, dentro de los que se encuentra el valor no retenido sobre ingresos base de cotización por haber destinado el afiliado parte de sus ingresos o aportes. Patrimonio Autónomo El patrimonio autónomo representa el dinero entregado por los afiliados para la administración de sus pensiones voluntarias. El Fondo es responsable de su manejo y se alimenta de cuentas individuales, que recogen sus aportes y rendimientos. Impuesto sobre la Renta Los fondos de pensiones no son contribuyentes del impuesto de renta, según el artículo 23–2 del Estatuto Tributario. Transacciones en Moneda Extranjera Con la aprobación de la Superintendencia Financiera, los fondos de pensiones están autorizados para manejar cuentas bancarias en moneda extranjera y otros fondos necesarios para el desarrollo de sus operaciones. Las transacciones en moneda extranjera se efectúan de acuerdo con las normas legales vigentes y son registradas a las tasas de cambio aplicables en la fecha que ocurren. Los saldos denominados en moneda extranjera están expresados en pesos colombianos a las tasas representativas del mercado de $1,913.98 al 31 de diciembre de 2010 y $2,044.23 en 2009 por US$1. Las diferencias en cambio se imputan al activo correspondiente o a resultados, según corresponda. Activos Denominados en Moneda Extranjera El siguiente es un resumen de los activos denominados en moneda extranjera: 2010 2009 (En miles de dólares) Inversiones Pimco US $ 98 US $ 88 Títulos garantizados o aceptados por bancos del exterior 4,053 4,102 $ 4,151 $ 4,190 13 www.colseguros.com
3. Efectivo Fondo Voluntario de Pensiones - Colseguros – Administrado por Aseguradora de Vida Colseguros S.A. Entidad Promotora de Salud E.P.S. Notas a los Estados Financieros (continuación) Al 31 de diciembre de 2010 el efectivo en bancos no tiene restricciones. El Fondo ejerce y dispone de controles y medidas de seguridad para la salvaguarda del efectivo. 2010 2009 Moneda Local $ 9,847 1,612 Moneda Extranjera 935 317 $ 10,782 1,929 El detalle de las partidas conciliatorias es el siguiente: 4. Inversiones CONCEPTO VALOR (cifras en pesos) N.C. no anunciadas en extracto $ 553,518,000 N.C. anunciadas en extracto pendientes de Contabilizar 430,200,791 Cheques anunciados en extracto pendientes de Contabilizar 1,200,000 TOTAL $ 984,918,791 El siguiente es un resumen de las Inversiones a 31 diciembre: 2010 2009 Inversiones negociables en títulos de deuda: Pública interna emitidos o garantizados por la Nación Emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas $ 11,383 24,235 por la Superintendencia Financiera 31,918 70,402 Pública externa emitidos o garantizados por la Nación - 1,662 Otros títulos de deuda pública Emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones no 4,903 3,435 vigiladas por la Superintendencia Financiera 3,377 – Emitidos, avalados o garantizados bancos del exterior 7,758 8,386 Emitidos por instituciones multilaterales 1,780 2,989 Inversiones negociables en títulos participativos: Participativos derivados de procesos de Titularización 710 678 Participación Cartera Colectiva Sin Pacto de Permanencia 12,351 9,633 Participación Cartera Colectiva Con Pacto de Permanencia 8,457 En fondos mutuos de inversión 188 179 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos: De alta liquidez bursátil 55,086 36,362 $137,911 157,961 14 www.colseguros.com
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<strong>Fondo</strong> <strong>Voluntario</strong> <strong>de</strong> <strong>Pensiones</strong> - <strong>Colseguros</strong> <strong>–</strong> <strong>Administrado</strong> <strong>por</strong><br />
Aseguradora <strong>de</strong> Vida <strong>Colseguros</strong> S.A. Entidad Promotora <strong>de</strong> Salud E.P.S.<br />
Notas a los Estados Financieros (continuación)<br />
2. Principales Políticas y Prácticas Contables (continuación)<br />
Cuentas Contingentes<br />
Las cuentas contingentes incluyen aquellas cuentas <strong>de</strong> registro <strong>de</strong> operaciones mediante las cuales el<br />
fondo adquiere un <strong>de</strong>recho o asume una obligación, cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se<br />
produzca o no, <strong>de</strong>pendiendo <strong>de</strong> factores futuros eventuales o remotos, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los que se encuentra el<br />
valor no retenido sobre ingresos base <strong>de</strong> cotización <strong>por</strong> haber <strong>de</strong>stinado el afiliado parte <strong>de</strong> sus ingresos o<br />
a<strong>por</strong>tes.<br />
Patrimonio Autónomo<br />
El patrimonio autónomo representa el dinero entregado <strong>por</strong> los afiliados para la administración <strong>de</strong> sus<br />
pensiones voluntarias. El <strong>Fondo</strong> es responsable <strong>de</strong> su manejo y se alimenta <strong>de</strong> cuentas individuales, que<br />
recogen sus a<strong>por</strong>tes y rendimientos.<br />
Impuesto sobre la Renta<br />
Los fondos <strong>de</strong> pensiones no son contribuyentes <strong>de</strong>l impuesto <strong>de</strong> renta, según el artículo 23<strong>–</strong>2 <strong>de</strong>l Estatuto<br />
Tributario.<br />
Transacciones en Moneda Extranjera<br />
Con la aprobación <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera, los fondos <strong>de</strong> pensiones están autorizados para<br />
manejar cuentas bancarias en moneda extranjera y otros fondos necesarios para el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> sus<br />
operaciones. Las transacciones en moneda extranjera se efectúan <strong>de</strong> acuerdo con las normas legales<br />
vigentes y son registradas a las tasas <strong>de</strong> cambio aplicables en la fecha que ocurren. Los saldos<br />
<strong>de</strong>nominados en moneda extranjera están expresados en pesos colombianos a las tasas representativas <strong>de</strong>l<br />
mercado <strong>de</strong> $1,913.98 al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2010 y $2,044.23 en 2009 <strong>por</strong> US$1. Las diferencias en<br />
cambio se imputan al activo correspondiente o a resultados, según corresponda.<br />
Activos Denominados en Moneda Extranjera<br />
El siguiente es un resumen <strong>de</strong> los activos <strong>de</strong>nominados en moneda extranjera:<br />
2010 2009<br />
(En miles <strong>de</strong> dólares)<br />
Inversiones Pimco US $ 98 US $ 88<br />
Títulos garantizados o aceptados <strong>por</strong> bancos <strong>de</strong>l exterior 4,053 4,102<br />
$ 4,151 $ 4,190<br />
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