Inv. esp. UERS 1-01-2012 a 31-08-2020

CGRD
INFORME FINAL
a) Sin evidencias de certifícación de existencias de fondos
Se evidenció la ausencia de Certificación de Existencia de Fondos, que indique la
disponibilidad de recursos, para dichas compras.
El Decreto n° 543-12, de fecha6 de septiembre de 2012, que establece el Reglamento de la
Ley sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios, Obras y Concesiones, y deroga el
Reglamento n.° 490-07, del 30 de agosto de 2007, en su capítulo V Procedimientos De
Selección, artículo 32, Párrafo I, expresa lo siguiente:
''PARRAFO I: La Entidad Contratante, previamente a la convocatoria, deberá contar con
la certificación de existencia defondos en el sentido de que tiene apropiación presupuestaria
y que va estar considerada en la programación financiera de la ejecución. En tal
certificación se hará constar el número de la partida y los recursos disponibles a lafecha de
suscripción del documento
Reacción de la administración v/o exdirectores de la entidad
Mediante comunicación de fecha 30 de noviembre de 2021, suscrita por la Licda. Thelma
Eusebio, exdirectora general de la UERS, expresa:
"Ya que la UERS nunca contó con el Sistema Integrado de Administración Financiera y del
Estado (SIGEF) creado por la ley 5-07, nuestros fondos provenían de CDEEE en el
sistema SAP, las solicitudes de pedidos para iniciar un proceso de compras, se le
asignaban una cuenta contable en la cual el sistema verifica si estaban los fondos
suficientes para proceder con dicho proceso y como hemos comentado anteriormente el
sistema SAP trabaja en secuencias, y no se pueden saltar los pasos, es decir que sin
presupuesto en el sistema no permite realizar un proceso de compras". (SIC).
Comentarios v conclusiones de los auditores de la CCRD:
En virtud de las consideraciones expresadas en la réplica por la Licda. Thelma Eusebio,
exdirectora de la Unidad de Electrificación Rural y Sub-Urbana (UERS), y en ausencia de
las certificaciones de existencia de fondos, la observación se mantiene.
INFORME DE LA INVESTIGACIÓN ESPECIAL PRACTICADA A LA
UNIDAD DE ELECTRIFICACIÓN RURAL Y SUB-URBANA (UERS)
PERÍODO 01/08/2012 - 31/08/2020
PÁGINA 34 DE 172