Inv. esp. UERS 1-01-2012 a 31-08-2020
CCRD Camaka uk Cuknxas r>c lA iaminuama INFORME FINAL Mes 2016 2017 2018 2019 2020 Total Enero 243,805 809,570 4,374,247 2,559,173 2,023,120 10,009,915 Febrero 887,901 984,401 1,669,140 594,293 1,994,594 6,130,329 Marzo 1,916,083 854,184 2,215,009 966,261 1,397,286 7,348,823 Abril 243,805 518,454 601,291 1,861,308 878,288 4,103,144 Mayo 243,805 1,226,725 1,659,852 1,476,418 662,773 5,269,572 Junio 986,899 1,805,284 1,488,999 989,707 652,627 5,923,516 Julio 1,178,671 1,235,605 2,280,603 530,880 13,156,658 18,382,416 Agosto 709,126 2,102,607 574,132 1,324,310 142,409,644 147,119,820 Septiembre 2,599,962 2,309,770 3,909,648 2,526,484 0 11,345,863 Octubre 967,114 1,369,987 1,878,786 1,232,875 0 5,448,763 Noviembre 2,158,127 551,224 1,943,348 4,666,709 0 9,319,408 Diciembre 869,757 974,694 1,183,111 1,222,062 0 4,249,623 Total Gral. 13,005,055 14,742,505 23,778,165 19,950,479 163,174,989 234,651,192 Fuente: Relación de cheques pagados en la cuenta de servicio personal registrados en el sistema SAP de los años 2016-2020. Cabe señalar que, dichos cheques no fueron suministrados de manera física para su verificación y validación con sus respectivos documentos soportes. El Decreto n.° 491-07, Reglamento de Aplicación de la Ley n° 10-07, que Instituye el Sistema Nacional de Control Interno y de la Contraloría General de la República, del 30 de agosto de 2007, título IV Del Desarrollo y Aplicación del Control Interno y Auditoría Interna, capítulo II De los Componentes del Proceso de Control Interno, artículo 47, numeral 4, Información y Comimicación, literales a) y b), expresa: Información y Comunicación, Las entidades y los organismos bajo el ámbito de la Ley 10-07, deben establecer los mecanismos y los sistemas más adecuados para obtener, procesar, generar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, la información financiera, administrativa, de gestión y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, transacciones y actividades, así como en la operación de sus sistemas de control con miras al logro de los objetivos institucionales. Los principales elementos que se consideran en este componente son: a) Calidad y suficiencia de la información b) Sistema integrado de información (financiera y/ o de gestión) El Decreto n.° 526-09, que establece el Reglamento de Aplicación de la Ley n.° 126-01, que crea la Dirección de General de Contabilidad Gubernamental (Digecog), de fecha 21 de julio de 2009, artículo 14, literal e) Principios que establecen los requisitos de revelación o exposición de la información. Exposición, expresa; P- INFORME DE LA INVESTIGACIÓN ESPECUL PRACTICADA A LA UNIDAD DE ELECTRIFICACIÓN RURAL Y SUB-URBANA (UERS) PERÍODO 01/08/2012 - 31/08/2020 PÁGINA 18 DE 172
CCRD Camaha uk Ouehn*as Ofc (JOMfNU-ANA INFORME FINAL "Los estados contables y financieros deben contener toda información necesaria que exprese adecuadamente la situación económico-financiera y de los recursos y gastos del Ente de manera tal que los usuarios puedan estar informados adecuadamente y tomar las decisiones pertinentes Las Normas de Contabilidad Aplicables al Sector Público, emitidas por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (Digecog), Punto 4.1 Cualidades de la Información Contable, subtítulos Veracidad y Confíabilidad, disponen: ^'Veracidad. La información financiera debe ser fidedigna, resultando para ello imprescindible incorporar en los registros contables, exclusivamente, aquellas transacciones realmente ocurridas y, por consiguiente, expresadas en su adecuada dimensión. La terminología que se utilice debe ser precisa, de manera tal que evite las ambigüedades y resulte fácil de comprender por los usuarios que dispongan de un mínimo de conocimiento en la materia. Confiabilidad. La información financiera debe reunir requisitos de certidumbre tal que le otorgue, frente a los usuarios, el carácter de creíble y válida para adoptar decisiones pertinentes Reacción de la administración v/o exdirectores de la entidad: Mediante comunicación de fecha 30 de noviembre de 2021, suscrita por la Licda. Thelma Eusebio, exdirectora general de la UERS, señala: "Esta primera conclusión, relacionada con el tema V del informe preliminar de la CCRD, denominado Resultados de la evaluación, expuesto el apartado 5.1. De lo cual le informamos que los cheques emitidos por el sistema SAP, correspondientes a la cuenta servicios personales, pueden ser pagos de prestaciones laborales, o de empleados que aún no tenían cuenta para el pago por Data Reservas. En ambos casos, esos pagos están plasmados en la ejecución presupuestaria, ya que la misma se trabajaba en la Gerencia de Presupuesto UERS, con los datos de la nómina impresa, que religiosamente debía ser remitida de la responsable de trabajar las nóminas a la Gerencia de presupuesto, ya que antes del día 10 de cada mes, se debía hacer el cierre del mes inmediatamente anterior y remitir las informaciones requeridas por Transparencia Institucional y a la Contraloría CDEEE, quien a su vez lo enviaba a la Contraloría General de la República". INFORME DE LA INVESTIGACIÓN ESPECIAL PRACTICADA A LA UNIDAD DE ELECTRIFICACIÓN RURAL V SUB URBANA (UERS) PERÍODO 01/08/2012 - 31/08/2020 PAGINA 19 DE 172
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INFORME FINAL<br />
"Los estados contables y financieros deben contener toda información necesaria que exprese<br />
adecuadamente la situación económico-financiera y de los recursos y gastos del Ente de<br />
manera tal que los usuarios puedan estar informados adecuadamente y tomar las decisiones<br />
pertinentes<br />
Las Normas de Contabilidad Aplicables al Sector Público, emitidas por la Dirección General<br />
de Contabilidad Gubernamental (Digecog), Punto 4.1 Cualidades de la Información<br />
Contable, subtítulos Veracidad y Confíabilidad, disponen:<br />
^'Veracidad. La información financiera debe ser fidedigna, resultando para ello<br />
imprescindible incorporar en los registros contables, exclusivamente, aquellas<br />
transacciones realmente ocurridas y, por consiguiente, expresadas en su adecuada<br />
dimensión.<br />
La terminología que se utilice debe ser precisa, de manera tal que evite las ambigüedades y<br />
resulte fácil de comprender por los usuarios que dispongan de un mínimo de conocimiento<br />
en la materia.<br />
Confiabilidad. La información financiera debe reunir requisitos de certidumbre tal que le<br />
otorgue, frente a los usuarios, el carácter de creíble y válida para adoptar decisiones<br />
pertinentes<br />
Reacción de la administración v/o exdirectores de la entidad:<br />
Mediante comunicación de fecha 30 de noviembre de 2021, suscrita por la Licda. Thelma<br />
Eusebio, exdirectora general de la <strong>UERS</strong>, señala:<br />
"Esta primera conclusión, relacionada con el tema V del informe preliminar de la CCRD,<br />
denominado Resultados de la evaluación, expuesto el apartado 5.1. De lo cual le informamos<br />
que los cheques emitidos por el sistema SAP, corr<strong>esp</strong>ondientes a la cuenta servicios<br />
personales, pueden ser pagos de prestaciones laborales, o de empleados que aún no tenían<br />
cuenta para el pago por Data Reservas. En ambos casos, esos pagos están plasmados en la<br />
ejecución presupuestaria, ya que la misma se trabajaba en la Gerencia de Presupuesto<br />
<strong>UERS</strong>, con los datos de la nómina impresa, que religiosamente debía ser remitida de la<br />
r<strong>esp</strong>onsable de trabajar las nóminas a la Gerencia de presupuesto, ya que antes del día 10<br />
de cada mes, se debía hacer el cierre del mes inmediatamente anterior y remitir las<br />
informaciones requeridas por Transparencia Institucional y a la Contraloría CDEEE, quien<br />
a su vez lo enviaba a la Contraloría General de la República".<br />
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