Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
CCRD<br />
INFORME FINAL<br />
Las transacciones que afecten a los Entes determinan modificaciones en el patrimonio como<br />
asi también, en los resultados de las operaciones.<br />
La oportunidad en la cual se considera modificado el patrimonio y los resultados del Ente,<br />
y consecuentemente sus variaciones, corr<strong>esp</strong>onde al momento del devengamiento. Para la<br />
contabilidad estatal además considera consumida la apropiación y ejecutado<br />
definitivamente el presupuesto<br />
Reacción de la administración v/o exdirectores de la entidad:<br />
Mediante comunicación de fecha 30 de noviembre de 2021, suscrita por la Licda. Thelma<br />
Eusebio, exdirectora general de la <strong>UERS</strong>:<br />
"Sobre este caso, les informamos, que no es posible que haya diferencia en la nóminafisicadigital-presupuestaria.<br />
Pues la nómina física es imprimir íntegramente, la nómina digital<br />
El sistema de nómina hace interface con el sistema SAP, donde se contabiliza y agrega las<br />
cargas sociales. Osea, el sistema de nóminas contiene la nómina bruta (sueldos empleados<br />
fijos y las deducciones corr<strong>esp</strong>ondientes), pero el sistema SAP incluye el aporte que hace la<br />
institución a cada uno de esos empleados, por contribuciones a la seguridad social, salud y<br />
riesgo laboral De manera que el aporte patronal o institucional lo hace SAP<br />
automáticamente<br />
SIC.<br />
Comentarios v conclusiones de los auditores de la CCRD<br />
En base a las consideraciones destacadas en r<strong>esp</strong>uesta de escrito de réplica, la Licda. Thelma<br />
Eusebio, exdirectora general de la <strong>UERS</strong>, en la documentación soporte, no remitió las<br />
nóminas con los señalamientos de lugar, que demuestren que dichas diferencias no existan,<br />
por lo cual mantenemos la observación.<br />
5.2 Pagos de personal no identifíeados en las ejecuciones presupuestarias<br />
Mediante análisis realizado a la documentación recibida por concepto de pagos de<br />
remuneraciones, tomando como base una relación de cheques suministrada en formato<br />
digital, corr<strong>esp</strong>ondientes al período auditado, observamos un monto de RD$234,651,192.,<br />
que no pueden ser identificados en las ejecuciones presupuestarias de gastos, a pesar de estar<br />
registrados en el sistema SAP. Ver resumen en el siguiente cuadro y detalle en el anexo 2:<br />
INFORME DE LA INVESTIGACIÓN ESPECUL PRACTICADA A LA<br />
UNIDAD DE ELECTRIFICACIÓN RURAL Y SUB-URBANA (<strong>UERS</strong>)<br />
PERÍODO <strong>01</strong>/<strong>08</strong>/2<strong>01</strong>2 - <strong>31</strong>/<strong>08</strong>/<strong>2020</strong><br />
PAGINA 17 DE 172<br />
/M
Change language