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2 BANCODomingo 28 de marzo de 2021DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA – BDP S.A.MBANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA - BDP S.A.M.ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)Flujos de Fondos en Actividades de Operación:Nota 2020 2019BsBsResultado Neto del Ejercicio 13.130.599 27.947.406- Partidas que han Afectado el Resultado Neto del Ejercicio,que no han GeneradoMovimiento de Fondos:Productos y Comisiones Devengados no Cobrados (277.795.634) (149.056.386)Cargos Devengados no Pagados 188.418.853 132.157.467Previsiones para Incobrables 1.826.644 (6.869.968)Previsión para Desvalorización 2.521.627 7.244.132Previsiones o Provisiones para Beneficios Sociales 4.397.138 6.322.432Rendimientos para Valuación a Precios de Mercado 8.756 (4.610)Provisiones para Impuestos y otras Cuentas porPagar246.417 216.669Depreciaciones y Amortizaciones 6.861.959 5.098.933Diferencia de cambio y reajustes (6.654) (3.846)Castigo de Cartera - 5.839.227Otros 446.631 1.037.982Fondos Obtenidos en la Utilidad del Ejercicio (59.943.664) 29.929.438Productos y Comisiones Cobrados (Cargos Pagados) en elEjercicio Devengados enEjercicios Anteriores Sobre:Cartera de Préstamos 52.308.583 33.579.714Disponibilidades, Inversiones Temporarias y Permanentes 77.512.363 23.414.842Bienes Realizables 293.507 (2.170.932)Obligaciones con el Público (128.940.071) (96.512.925)Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento (3.197.375) (2.141.908)Otras Obligaciones - (213.690)Obligaciones con Empresas Públicas 37.847.000 -Incremento (Disminución) neto de Activos y Pasivos:Otras Cuentas por Cobrar -Pagos Anticipados, Diversas- (2.021.523) (960.182)Otros Activos Partidas Pendientes de Imputación 49.948 976.645Otras Cuentas por Pagar -Diversas y Provisiones- 2.997.210 9.697.840Flujo Neto en Actividades de Operación -ExceptoActividades de Intermediación-(23.094.022) (4.401.158)Flujo de Fondos en Actividades de Intermediación:Incremento (Disminución) de Captaciones y Obligacionespor Intermediación:- Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamientoa Corto Plazo -a Mediano y Largo Plazo 1.459.429.310 1.183.590.233Incremento (Disminución) de Colocaciones- Créditos Colocados en el Ejercicioa Corto Plazo - -a Mediano y Largo Plazo (1.402.919.321) (1.568.421.113)- Créditos Recuperados en el Ejercicio 697.773.125 972.161.841Flujo Neto en Actividades de Intermediación 754.283.114 587.330.961Flujos de Fondos en Actividades de Financiamiento(Incremento) Disminución de Préstamos:- Títulos Valores en Circulación - (85.000.000)- Incremento (Disminución) Obligaciones por OperacionesBursátiles a Plazo(6.552.583) 2.831.388Cuentas de los Accionistas- Pago de Dividendos - -Flujo Neto en Actividades de Financiamiento (6.552.583) (82.168.612)Flujos de Fondos en Actividades de Inversión:(Incremento) Disminución Neto en:- Inversiones en Valores Representativos de Deuda yRenta Variable6.248.112 (4.295.661)- Inversiones Temporarias (550.382.642) (35.147.760)- Inversiones Permanentes (103.343.075) (352.563.975)- Bienes de Uso (2.263.314) (3.672.406)- Otros Activos (1.047.294) (299.272)- Fideicomisos Constituidos (15.446.218) (97.320.970)Flujo Neto en Actividades de Inversión (666.234.431) (493.300.044)Variación en Interés MinoritarioIncremento (Disminución) de Fondos Durante elEjercicio58.402.078 7.461.147Disponibilidades al Inicio del Ejercicio 42.572.502 35.111.355Disponibilidades al Cierre del Ejercicio 8.a 100.974.580 42.572.502Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.Edwin Marca MamaniJefe de ContabilidadIsrrael Céspedes CoriGerente de OperacionesAriel Zabala DavidGerente General
Domingo 28 de marzo de 2021 BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA – BDP S.A.M 3ACTIVOBANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA - BDP S.A.M.ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)Nota 2020 2019BsBsDisponibilidades 8.a 100.974.580 42.572.502Inversiones Temporarias 2.c.1, 8.c.1 704.235.151 157.224.700Cartera 2.b, 8.b 4.662.769.764 3.840.059.015Cartera Vigente 4.530.854.674 3.828.902.183Cartera Vencida 6.387.920 6.480.364Cartera en Ejecución 16.723.901 13.549.746Cartera Reprogramada a Vigente 6.928.727 6.886.985Cartera Reprogramada a Vencida 131.802 314.621Cartera Reprogramada a Ejecución 292.294 39.223Productos Devengados por Cobrar 172.323.942 53.580.459Previsión para Cartera Incobrable 2.b.1 (70.873.496) (69.694.566)Otras Cuentas por Cobrar 2.d, 8.d 9.560.784 8.043.498Bienes Realizables 2.d, 8.e 1.877.425 2.170.932Inversiones Permanentes 2.c.2, 8.c.2 866.290.913 793.226.531Bienes de Uso 2.e, 8.f 21.693.802 23.919.664Otros Activos 2.f, 8.g 1.703.434 3.064.368Fideicomisos Constituidos 2.g, 8.h 720.553.921 692.315.469TOTAL ACTIVO 7.089.659.774 5.562.596.679Cuentas Contingentes DeudorasCuentas de Orden Deudoras 8.x 23.082.524.047 20.780.019.852Derechos de Terceros en Administración 8.y 1.324.384.653 1.456.636.467PASIVO Y PATRIMONIOPASIVOObligaciones con el Público 8.i 4.123.281.056 3.270.963.209Obligaciones por Operaciones Bursátiles 8.k 3.006.903 9.552.583Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 8.k 2.236.792.391 1.614.354.111Otras Cuentas por Pagar 8.l 35.176.751 31.698.847Previsiones 8.m 25.750.239 21.353.102Obligaciones con Empresas Públicas 8.p 37.847.000 -Total del Pasivo 6.461.854.340 4.947.921.852PARTICIPACIÓN MINORITARIA 765 757BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA - BDP S.A.M.ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)Nota 2020 2019BsBsIngresos Ordinarios 8.q 342.571.734 283.548.609Gastos Ordinarios 8.q (213.711.974) (139.457.914)Resultado ordinario bruto 128.859.760 144.090.695Otros Ingresos Operativos 8.t 36.201.819 33.547.140Otros Gastos Operativos 8.t (4.070.621) (8.220.124)Resultado de Operación Bruto 160.990.958 169.417.711Recuperación de Activos Financieros 8.r 53.909.065 68.054.984Cargos por Incobrabilidad y Desvalorización deActivos Financieros8.s (63.069.754) (83.389.486)Resultado de Operación Después deIncobrables151.830.269 154.083.209Gastos de Administración 8.v (137.356.374) (121.778.954)Resultado de Operación Neto 14.473.895 32.304.255Ajuste por Inflación, Diferencia de Cambio yMantenimiento de ValorResultado Después de Ajuste por Diferenciade Cambio y Mantenimiento de Valor6.352 4.77114.480.247 32.309.026Ingresos Extraordinarios 8.u 396.346 623.024Gastos Extraordinarios 8.u - -Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustede Gestiones Anteriores14.876.593 32.932.050Ingresos de Gestiones Anteriores 8.u 5.321.973 454.567Gastos de Gestiones Anteriores 8.u (4.168.020) (1.590.488)Resultado Antes de Impuestos y AjusteContable por Efecto de la Inflación16.030.546 31.796.129Ajuste Contable por Efecto de la Inflación - -Resultado Antes de Impuestos 16.030.546 31.796.129Impuesto Sobre las Utilidades de las Empresas (2.899.940) (3.848.710)Interés Minoritario (7) (13)Resultado Neto del Ejercicio 13.130.599 27.947.406Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de los estados financieros.PATRIMONIOCapital Social 2.i, 9.a 487.666.000 462.513.500Reservas 2.i, 9.b 127.007.119 124.212.378Resultados Acumulados 9.c 13.131.550 27.948.192Total del Patrimonio 627.804.669 614.674.070Edwin Marca MamaniJefe de ContabilidadIsrrael Céspedes CoriGerente de OperacionesAriel Zabala DavidGerente GeneralTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7.089.659.774 5.562.596.679Cuentas Contingentes AcreedorasCuentas de Orden Acreedoras 8.x 23.082.524.047 20.780.019.852Obligación de Terceros en Administración 8.y 1.324.384.653 1.456.636.467Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de los estados financieros.Edwin Marca MamaniJefe de ContabilidadIsrrael Céspedes CoriGerente de OperacionesAriel Zabala DavidGerente GeneralBANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO Sociedad Anónima Mixta’BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA - BDP S.A.M.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)ReservasReservas porAjuste GlobalTotal Capital del Patrimonio Reservas Reserva ResultadosNotas Patrimonio Social no Distribuibles Voluntarias Legal Total AcumuladosBs Bs Bs Bs Bs Bs BsSaldos al 1° de Enero de 2019 2.i.) 9. 586.726.664 442.851.500 47.494.563 27.180.259 47.352.875 122.027.697 21.847.467Constitución de Reserva Legal Dispuesta por la Primera Junta General Ordinaria deAccionistas Celebrada el 08 de Marzo de 2019 - 2.184.681 2.184.681 (2.184.681)Aumento de Capital (Capitalización de utilidades acumuladas gestión 2018 ASFI/DCRII/R-72181/19) - 19.662.000 - (19.662.000)Resultado neto del ejercicio 27.947.406 27.947.406Saldos al 31 de Diciembre de 2019 2.i.) 9. 614.674.070 462.513.500 47.494.563 27.180.259 49.537.556 124.212.378 27.948.192Constitución de Reserva Legal dispuesta por la Primera Junta General Ordinaria deAccionistas celebrada el 06 de marzo de 2020 - 2.794.741 2.794.741 (2.794.741)Aumento de Capital (Capitalización de utilidades acumuladas gestión 2019 ASFI/DSRII/R-65224/20) - 25.152.500 - (25.152.500)Resultado neto del ejercicio 13.130.599 13.130.599BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SOCIEDAD ANÓNIMA MIXTA – BDP-S.A.M.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019NOTA 1 CONSOLIDACIÓN Y ORGANIZACIÓN1.1. ConsolidaciónLos presentes estados financieros consolidan los estados financieros del Banco de DesarrolloProductivo S.A.M. (BDP-S.A.M.) y su subsidiaria BDP Sociedad de TitularizaciónS.A., de acuerdo con los lineamientos generales establecidos por la Norma de ContabilidadNº 8 emitida por el Colegio de Auditores de Bolivia y las disposiciones emitidas por laAutoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Estos lineamientos son coincidentes, enlíneas generales, con la Norma Internacional de Contabilidad N° 27 (NIC 27).Los Estados Financieros Consolidados, fueron elaborados en base a los estados financierosdel Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP-S.A.M.) (como entidad controladora)y los estados financieros de su subsidiaria, sumándose línea a línea componentes igualesde activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos.Mediante circular ASFI/610/2019 de fecha 26 de junio de 2019 se aprueba y pone envigencia las modificaciones al REGLAMENTO PARA EL ENVIO DE INFORMACION, contenidoen la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las cuales consideranprincipalmente los siguientes aspectos:• ·Anexo 1.a: “Matriz de Información Periódica”.- Se eliminan las marcas de las casillascontenidas en las líneas de los reportes SM05 “Del conglomerado financiero”y A011 “Informe de gestión de riesgos del conglomerado” correspondientes a lascolumnas de “Banco Público” y de “Bancos de Desarrollo Productivo”.A. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP-S.A.M.) tiene participación en el patrimonio de las siguientes empresas:2020 2019% %BDP Sociedad de Titularización S.A. Subsidiaria 99,9980 99,9980Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. Asociada 30,8200 30,8200Bolsa Boliviana de Valores S.A. Asociada 9,84 9,84Entel Financiera SRL Asociada 1,00 1,00Cabe aclarar que los estados financieros separados del Banco de Desarrollo ProductivoSociedad Anónima Mixta - BDP-S.A.M. al 31 de diciembre de 2020 y 2019; registran lasinversiones en la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A., la Bolsa Boliviana deValores S.A. y la Empresa Entel Financiera SRL con una participación del 30,82%, 9,84%y del 1% respectivamente, estas inversiones fueron valuadas en dichos estados financierosal costo de adquisición. En este sentido, con la finalidad de uniformar los criterios devaluación de estas inversiones al 31 de diciembre de 2020 y 2019, sólo se incluyen en unalínea, como parte de las inversiones permanentes en la Sociedad.B. El porcentaje que representan los activos, pasivos, ingresos y egresos operacionales dela subsidiaria en los estados financieros consolidados, es el siguiente:Al 31 de diciembre de 2020:Saldo Consolidado al31/12/2020Participación desubsidiariaBs % %Saldos al 31 de Diciembre de 2019 2.i.) 9. 627.804.669 487.666.000 47.494.563 27.180.259 52.332.297 127.007.119 13.131.550Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de los estados financieros.ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALActivos 7.130.607.462 100 0,76Pasivos 6.502.802.029 100 0,07ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASEdwin Marca MamaniJefe de ContabilidadIsrrael Céspedes CoriGerente de OperacionesAriel Zabala DavidGerente GeneralIngresos Financieros 342.719.423 100 2,13Gastos Financieros (213.859.663) 100 0,66Otros Ingresos Operativos 36.201.819 100 1,32Otros Gastos Operativos (4.070.621) 100 0,00
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