casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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igurosos de asistencia docente ya que ellos estarán atentos al centro educativo, del mejoramiento de la calidad y esto, implica presencia docente en las aulas. Se pudo establecer que los objetivos institucionales están presentes en el contenido general del plan operativo anual, por lo que se determina que la Secretaría de Educación actúa en base a las competencias establecidas para ella en la Ley de Administración Pública y su Reglamento y las leyes vigentes relativas al ramo. b.- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El presupuesto aprobado para la Secretaría de Educación, en el periodo fiscal 2010, fue de 22, 028,545.3 miles de Lempiras, realizando modificaciones que lo redujeron en 7,313.6 miles de Lempiras, obteniendo un presupuesto definitivo de 22, 021,231.7 miles de Lempiras y se ejecutó en 21, 459,067.3 miles de Lempiras, lo que representa un Noventa y siete punto cuarenta y cinco por ciento (97.45%) de ejecución. De los cinco (5) grupos de gastos en los cuales se divide su presupuesto, se observa que la participación del grupo de Bienes Capitalizables es el que presenta la participación más baja con un cero punto treinta y siete por ciento (0.37%), equivalentes a 78,891.3 miles de Lempiras, le sigue Materiales y Suministros con un cero punto cuarenta y cinco por ciento (0.45%) equivalente a 95,521.7 miles de Lempiras y Servicios no Personales con uno punto cero cuatro por ciento (1.04%) que equivale a 223,777.1 miles de Lempiras. A nivel de ejecución por grupo del gasto, se observa que Materiales y Suministros tiene la ejecución más baja con un treinta y ocho punto treinta y cinco por ciento (38.35%), le sigue el grupo Servicios no Personales con cincuenta y siete punto setenta por ciento (57.70%). Al observar la distribución de los gastos corrientes y de capital se determina que prácticamente todo el presupuesto es ejecutado en gasto corriente, ya que los gastos de capital absorbieron solamente el cero punto treinta y siete por ciento (0.37%) del presupuesto total ejecutado, con una ejecución de 78,891.3 miles Lempiras, los cuales se utilizaron para sufragar gastos del grupo de Bienes Capitalizables, específicamente para mobiliario, equipo, material didáctico, textos, implementos deportivos, que necesitan los centros educativos de los diferentes niveles educativos. Los gastos corrientes absorbieron el noventa y nueve punto sesenta y tres por ciento (99.63%), el cual en su mayoría fue destinado para el grupo de servicios GRUPO PRESUPUESTO APROBADO Servicios Personales 16,358,982,568.00 Servicios no Personales 400,630,940.00 Materiales y Suministros 254,174,827.00 Bienes Capitalizables 41,037,949.00 Transferencias 4,973,718,967.00 DETALLE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO SECRETARÍA DE EDUCACIÓN Valor en Lempiras PRESUPUESTO DEFINITIVO 16,343,392,875.19 387,826,475.21 249,104,078.51 98,099,234.37 PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO 16,342,458,625.61 223,777,144.16 95,521,711.47 78,891,310.72 PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION % DE EJECUCION 76.16% 99.99% 1.04% 57.70% 0.45% 38.35% 0.37% 80.42% 4,942,809,064.46 4,718,418,471.77 21.99% 95.46% TOTALES 22,028,545,251.00 22,021,231,727.74 21,459,067,263.73 100.00% 97.45% % DEL TOTAL EJECUTADO Gasto Corriente L. 21,923,132,493.37 L. 21,380,175,953.01 99.63% Gasto de Capital 98,099,234.37 78,891,310.72 0.37% TOTAL L. 22,021,231,727.74 L. 21,459,067,263.73 100.00% 68
personales, y representan 21, 380,175.9 miles de Lempiras. c.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO Esta Secretaría presentó la programación y evaluación de su plan operativo anual, en el cual se observa que se establecieron ocho (8) programas, de los cuales el programa Nº 09 pasó a ser el Nº 02 Proyectos Centrales aunque no hubo ejecución alguna porque se congeló el grupo 400 vía decreto legislativo, la mayoría de los programas según la información suministrada por las autoridades de la Secretaría, se ejecutaron sobre el noventa y dos por ciento (92%) logrando una evaluación promedio del noventa y seis por ciento (96%) en su totalidad. Sin embargo, el Tribunal Superior de Cuentas, se abstiene de calificar la gestión de dicha Secretaría durante el periodo fiscal de 2010 en términos de eficacia y de eficiencia, pues, considera que la formulación y evaluación de los resultados del plan operativo anual, contrastan con la realidad nacional. d.- RECOMENDACION: Coordinar y brindar por parte de la Secretaría el apoyo a los Consejos Municipales de Educación (COMDE), para consolidar la meta de 200 días de clases a fin de cumplirla en su totalidad. 7.- SECRETARIA DE FINANZAS (SEFIN) a.- PLAN OPERATIVO ANUAL El plan operativo anual de la Secretaría de Finanzas está compuesto por 10 programas. La institución CONATEL es un programa de la estructura de la Secretaría de Finanzas pero en vista de presentar rendición de cuentas de forma separada no es considerada en este análisis. Los programas enunciados en el plan operativo anual son: Programa 01 Actividades Centrales; Programa 11 Programación y Administración Presupuestaria; Programa 12 Contabilidad Gubernamental; Programa 13 Custodia y Manejo de los Fondos Públicos; Programa 14 Administración de la Deuda Pública; Programa 20 administración de Programas con Financiamiento Externo; Programa 16 Programación de la Inversión Pública; Programa 21 Administración tributaria y Aduanera; Programa 23 Modernización y Reforma Institucional 69
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CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
Esta Secretaría presentó la programación y evaluación <strong>de</strong> su plan operativo anual, en el cual<br />
se observa que se establecieron ocho (8) programas, <strong>de</strong> los cuales el programa Nº 09 pasó<br />
a ser el Nº 02 Proyectos Centrales aunque no hubo ejecución alguna porque se congeló el<br />
grupo 400 vía <strong>de</strong>creto legislativo, la mayoría <strong>de</strong> los programas según la información<br />
suministrada por las autorida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la Secretaría, se ejecutaron sobre el noventa y dos por<br />
ciento (92%) logrando una evaluación promedio <strong>de</strong>l noventa y seis por ciento (96%) en su<br />
totalidad. Sin embargo, el <strong>Tribunal</strong> Superior <strong>de</strong> Cuentas, se abstiene <strong>de</strong> calificar la gestión<br />
<strong>de</strong> dicha Secretaría durante el periodo fiscal <strong>de</strong> <strong>2010</strong> en términos <strong>de</strong> eficacia y <strong>de</strong> eficiencia,<br />
pues, consi<strong>de</strong>ra que la formulación y evaluación <strong>de</strong> los resultados <strong>de</strong>l plan operativo anual,<br />
contrastan con la realidad <strong>nacional</strong>.<br />
d.- RECOMENDACION:<br />
Coordinar y brindar por parte <strong>de</strong> la Secretaría el apoyo a los Consejos Municipales <strong>de</strong><br />
Educación (COMDE), para consolidar la meta <strong>de</strong> 200 días <strong>de</strong> clases a fin <strong>de</strong> cumplirla en su<br />
totalidad.<br />
7.- SECRETARIA DE FINANZAS (SEFIN)<br />
a.- PLAN OPERATIVO ANUAL<br />
El plan operativo anual <strong>de</strong> la Secretaría <strong>de</strong> Finanzas está compuesto por 10 programas.<br />
La institución CONATEL es un programa <strong>de</strong> la estructura <strong>de</strong> la Secretaría <strong>de</strong> Finanzas pero<br />
en vista <strong>de</strong> presentar rendición <strong>de</strong> cuentas <strong>de</strong> forma separada no es consi<strong>de</strong>rada en este<br />
análisis.<br />
Los programas enunciados en el plan operativo anual son: Programa 01 Activida<strong>de</strong>s<br />
Centrales; Programa 11 Programación y Administración Presupuestaria; Programa 12<br />
Contabilidad Gubernamental; Programa 13 Custodia y Manejo <strong>de</strong> los Fondos Públicos;<br />
Programa 14 Administración <strong>de</strong> la Deuda Pública; Programa 20 administración <strong>de</strong><br />
Programas con Financiamiento Externo; Programa 16 Programación <strong>de</strong> la Inversión Pública;<br />
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