casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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En lo que respecta a los gastos corrientes, estos representan el noventa y ocho punto setenta y dos por ciento (98.72%) del total de la ejecución del presupuesto, y los gastos de capital con uno punto veintiocho por ciento (1.28%). c.- INFORMACION FINANCIERA Realizando el respectivo análisis financiero del periodo fiscal 2010, se puede observar que la institución es financieramente sana, los ingresos que recibe son para cubrir gastos de operación y funcionamiento administrativo; tiene capacidad de hacerle frente a sus deudas de corto plazo en razón de L.41.68 por cada Lempira que debe, el endeudamiento total es bajo, indica que tiene comprometido el 1.03% de sus activos totales lo que significa que puede cubrir sus obligaciones de corto plazo y no posee deudas a largo plazo; no existe un equilibrio financiero debido a que el presupuesto asignado durante el periodo no fue ejecutado por completo; sus ingresos fueron mayores en un 7.48% con respecto a los gastos. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO El plan operativo anual fue cumplido en un noventa y ocho por ciento (98%), siendo la unidad de auditoria la que obtuvo un ochenta y siete por ciento (87%) siendo este el porcentaje de ejecución más bajo en las metas establecidas en su plan operativo para el periodo fiscal 2010; las demás unidades obtuvieron porcentajes arriba del noventa por ciento (90%). 348
El dictamen generado y basado en la gestión realizada por la Superintendencia de Alianza Público-Privada, determina que en la ejecución de las metas del plan operativo tiene un cumplimiento eficaz, obteniendo un noventa y ocho por ciento (98%) y demostró eficiencia en el uso de los recursos asignados, ya que obtuvo un porcentaje de ejecución del noventa y cuatro punto veinticuatro por ciento (94.24%). 10.- TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS (TSC) a.- PLAN OPERATIVO ANUAL El plan operativo anual del Tribunal Superior de Cuentas, está estructurado en 16 Programas o Direcciones los cuales se detallan así: 1) Auditoría Interna, 2) Dirección Ejecutiva, 3) Secretaría General, 4) Dirección de Administración de Personal, 5) Dirección de Administración General, 6) Dirección de Análisis de Impugnaciones, 7) Dirección de Asesoría Legal, 8) Dirección de Auditorías, 9) Dirección de Auditoría de Proyectos,10) Dirección de Auditoría Municipal, 11) Dirección de Comunicación, 12) Dirección de Desarrollo Institucional, 13) Dirección de Fiscalización, 14) Dirección de Probidad y Ética, 15) Dirección de Tecnología y Sistemas, y; 16) Dirección de Participación Ciudadana. Las metas del plan operativo anual se encuentran estrechamente ligadas con sus objetivos institucionales. b.- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El Tribunal Superior de Cuentas inició el ejercicio fiscal con un presupuesto aprobado de 188,220.2 miles de Lempiras, modificándose con un incremento de 18,450.3 miles de Lempiras, equivalentes a un nueve por ciento (9%), concluyendo con un presupuesto definitivo de 206,670.5 miles de Lempiras; de este presupuesto definitivo se ejecutaron 206,670.0 miles de Lempiras equivalentes al cien por ciento (100%). La participación en el gasto, el grupo de Servicios Personales, representa el ochenta y cinco punto cero ocho por ciento (85.08%), lo cual es congruente con el accionar al cual está dirigido este Tribunal, seguido del grupo de Servicios No Personales con seis punto cincuenta y dos por ciento (6.52%); los demás grupos de gasto absorben el ocho punto cuarenta por ciento (8.40%) del presupuesto definitivo. A nivel de ejecución por grupo de gasto se observa que se realizaron en un cien por ciento (100%) todos los rubros. GRUPO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS PRESUPUESTO APROBADO Valor en Lempiras PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION % DE EJECUCION Servicios Personales 163,904,212.00 175,843,127.00 175,842,973.28 85.08% 100.00% Servicios no Personales 12,990,090.00 13,471,044.88 13,470,860.01 6.52% 100.00% Materiales y Suministros 3,128,598.00 4,116,932.00 4,116,805.06 1.99% 100.00% Bienes Capitalizables 100,000.00 4,037,288.00 4,037,284.60 1.95% 100.00% Transferencias 8,097,300.00 9,202,133.00 9,202,132.05 4.45% 100.00% TOTALES 188,220,200.00 206,670,524.88 206,670,055.00 100.00% 100.00% 349
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En lo que respecta a los gastos corrientes, estos representan el noventa y ocho punto<br />
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c.- INFORMACION FINANCIERA<br />
Realizando el respectivo análisis financiero <strong>de</strong>l periodo fiscal <strong>2010</strong>, se pue<strong>de</strong> observar que<br />
la institución es financieramente sana, los ingresos que recibe son para cubrir gastos <strong>de</strong><br />
operación y funcionamiento administrativo; tiene capacidad <strong>de</strong> hacerle frente a sus <strong>de</strong>udas<br />
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bajo, indica que tiene comprometido el 1.03% <strong>de</strong> sus<br />
activos totales lo que significa que pue<strong>de</strong> cubrir sus<br />
obligaciones <strong>de</strong> corto plazo y no posee <strong>de</strong>udas a largo<br />
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presupuesto asignado durante el periodo no fue<br />
ejecutado por completo; sus ingresos fueron mayores<br />
en un 7.48% con respecto a los gastos.<br />
d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA<br />
INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
El plan operativo anual fue<br />
cumplido en un noventa y ocho<br />
por ciento (98%), siendo la unidad<br />
<strong>de</strong> auditoria la que obtuvo un<br />
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siendo este el porcentaje <strong>de</strong><br />
ejecución más bajo en las metas<br />
establecidas en su plan operativo<br />
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