casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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No fue posible conocer los montos asignados al presupuesto aprobado y definitivo para cada grupo del gasto. GRUPO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS (Valores en Lempiras) PRESUPUESTO APROBADO El grupo del gasto con mayor participación presupuestaria fue el de servicios personales con ochenta y siete punto dieciocho por ciento (87.18%). Dentro de estos, el porcentaje más alto del gasto correspondió a pagos efectuados al personal de carácter permanente, con un noventa y siete punto ocho por ciento (97.8%) del presupuesto asignado. En cuanto a los bienes capitalizables, segundos en este orden, el mayor impacto ocurrió en el renglón de construcciones. La inversión acumulada comprende los costos de los edificios terminados y de los proyectos en construcción, así como las inversiones por fondos provenientes de préstamos, donaciones y fondos propios de la Universidad, participó con un gasto del (4.97%). El grupo de las transferencias con tres punto cincuenta y cinco por ciento (3.55%) lo componen esencialmente las becas otorgadas a los estudiantes por diferentes circunstancias, entre ellas, becas convenio Ministerio de Salud-IHSS-UNAH, excelencia académica en pregrado y postgrado, de investigación científica, entre otras. Los servicios no personales con un tres punto cuarenta y seis por ciento (3.46%), lo forman principalmente el gasto de energía eléctrica, los pasajes, viáticos, y otros gastos de viaje, y, los servicios comerciales y financieros. Y, los materiales y suministros con un cero punto ochenta y cuatro por ciento (0.84%) lo componen especialmente el gasto de productos de papel, cartón e impresos y otros materiales y suministros. Gastos corrientes y de capital ejecutados: PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION Servicios Personales Servicios No 1,982,456,730.91 87.18% Personales Materiales y 78,710,356.19 3.46% Suministros Bienes 19,152,323.48 0.84% Capitalizables 112,995,889.95 4.97% % DE EJECUCION Transferencias 80,645,018.54 3.55% TOTALES 2,805,148,614.00 3,125,402,200.00 2,273,960,319.07 100% 73% DETALLE VALORES EJECUTADOS ACUM % DEL TOTAL EJECUTADO Gasto Corriente 2,160,964,429.12 95% Gasto de Capital 112,995,889.95 5% TOTAL 2273960319 100% c.- INFORMACION FINANCIERA El activo total al cierre del ejercicio fiscal registró un monto por 1,625,505.6 miles de Lempiras, registrados en activos corrientes 373,340.3 miles de Lempiras y en activos no 320
corrientes 1,252,165.3 miles de Lempiras, que son el veintidós punto noventa y seis por ciento (22.96%) y setenta y siete punto cero cuatro por ciento (77.04%), respectivamente. Dentro de los activos corrientes, un setenta y seis punto noventa y seis por ciento (76.96%) corresponde a la cuenta bancos, siendo esta la más representativa en cuanto al monto. Las cuentas por cobrar ascendieron a 40,902.1 miles de Lempiras que conciernen a la cuenta otros cargos. En los activos no corrientes, se tienen en títulos valores por 427,844.0 miles de Lempiras, en cuentas a cobrar 73,781.8 miles de Lempiras, en propiedad planta y equipo 750,539.4 miles de Lempiras, incluidas en estos las construcciones en proceso por un monto de 313,183.1 miles de Lempiras. El pasivo total lo compone únicamente el pasivo corriente con 564.7 miles de Lempiras perteneciente a las retenciones por pagar. El patrimonio institucional y la cuenta resultados conforman el patrimonio total con 1, 624,940.9 miles de Lempiras. Los índices financieros demuestran que la situación financiera es de la Universidad es aceptable, puesto que presenta los siguientes datos: � El índice resultante es muy elevado (584.37) para cubrir deudas a corto plazo, aun excluyendo el valor de la cuenta almacén de materiales (inventario) por un monto de 43,335.4 miles de Lempiras. Además, el saldo de la cuenta bancos registra un monto de 287,337.2 miles de Lempiras. Este índice en relación al año anterior, se elevó considerablemente. � El grado de endeudamiento es bastante bajo, casi nulo, lo que indica que las deudas que mantiene son por cuentas comerciales a pagar comerciales a corto plazo. � No se cumplió el principio del equilibrio financiero al no emplear la totalidad de los recursos captados. � Refleja un superávit de operación por 465,890.5 miles de Lempiras, que se muestra superior en dieciséis punto treinta y cuatro por ciento (16.34%), en relación al ejercicio anterior, esto indica que los ingresos superaron considerablemente los gastos. � El margen neto resultó muy elevado en vista de que los ingresos de operación fueron relativamente bajos, pues la universidad funciona esencialmente con base en las transferencias efectuadas por parte del Gobierno Central. INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 584.37 Endeudamiento Total 0.03% Equilibrio Finaciero 115.15% Solvencia Financiera 121.65% Margen Neto 358.40% d.- RELACION DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO El cumplimiento de metas del plan operativo 2010 fue del ochenta y ocho por ciento (88%), resultado basado en el “Informe de ejecución de objetivos institucionales y resultados de gestión 2010”. Este porcentaje determina que la gestión de la universidad fue muy buena en el cumplimiento de los objetivos institucionales trazados. 321
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No fue posible conocer los montos asignados al presupuesto aprobado y <strong>de</strong>finitivo para<br />
cada grupo <strong>de</strong>l gasto.<br />
GRUPO<br />
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO<br />
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS<br />
(Valores en Lempiras)<br />
PRESUPUESTO<br />
APROBADO<br />
El grupo <strong>de</strong>l gasto con mayor participación presupuestaria fue el <strong>de</strong> servicios personales con<br />
ochenta y siete punto dieciocho por ciento (87.18%). Dentro <strong>de</strong> estos, el porcentaje más alto<br />
<strong>de</strong>l gasto correspondió a pagos efectuados al personal <strong>de</strong> carácter permanente, con un<br />
noventa y siete punto ocho por ciento (97.8%) <strong>de</strong>l presupuesto asignado.<br />
En cuanto a los bienes capitalizables, segundos en este or<strong>de</strong>n, el mayor impacto ocurrió en<br />
el renglón <strong>de</strong> construcciones. La inversión acumulada compren<strong>de</strong> los costos <strong>de</strong> los edificios<br />
terminados y <strong>de</strong> los proyectos en construcción, así como las inversiones por fondos<br />
provenientes <strong>de</strong> préstamos, donaciones y fondos propios <strong>de</strong> la Univer<strong>sida</strong>d, participó con un<br />
gasto <strong>de</strong>l (4.97%).<br />
El grupo <strong>de</strong> las transferencias con tres punto cincuenta y cinco por ciento (3.55%) lo<br />
componen esencialmente las becas otorgadas a los estudiantes por diferentes<br />
circunstancias, entre ellas, becas convenio Ministerio <strong>de</strong> Salud-IHSS-UNAH, excelencia<br />
académica en pregrado y postgrado, <strong>de</strong> investigación científica, entre otras.<br />
Los servicios no personales con un tres punto cuarenta y seis por ciento (3.46%), lo forman<br />
principalmente el gasto <strong>de</strong> energía eléctrica, los pasajes, viáticos, y otros gastos <strong>de</strong> viaje, y,<br />
los servicios comerciales y financieros.<br />
Y, los materiales y suministros con un cero punto ochenta y cuatro por ciento (0.84%) lo<br />
componen especialmente el gasto <strong>de</strong> productos <strong>de</strong> papel, cartón e impresos y otros<br />
materiales y suministros.<br />
Gastos corrientes y <strong>de</strong> capital ejecutados:<br />
PRESUPUESTO<br />
DEFINITIVO<br />
PRESUPUESTO<br />
EJECUTADO<br />
% DE<br />
PARTICIPACION<br />
Servicios Personales<br />
Servicios No<br />
1,982,456,730.91 87.18%<br />
Personales<br />
Materiales y<br />
78,710,356.19 3.46%<br />
Suministros<br />
Bienes<br />
19,152,323.48 0.84%<br />
Capitalizables 112,995,889.95 4.97%<br />
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Transferencias 80,645,018.54 3.55%<br />
TOTALES 2,805,148,614.00 3,125,402,200.00 2,273,960,319.07 100% 73%<br />
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EJECUTADOS ACUM<br />
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EJECUTADO<br />
Gasto Corriente 2,160,964,429.12 95%<br />
Gasto <strong>de</strong> Capital 112,995,889.95 5%<br />
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c.- INFORMACION FINANCIERA<br />
El activo total al cierre <strong>de</strong>l ejercicio fiscal registró un monto por 1,625,505.6 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras, registrados en activos corrientes 373,340.3 miles <strong>de</strong> Lempiras y en activos no<br />
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