casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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El plan de inversiones ejecutado (En miles de Lempiras) Construcciones 2,609.6 Adiciones y reparaciones 802.1 Compra de maquinaria y equipo 5,234.4 Total de la inversión 8,646.2 c.- INFORMACIÓN FINANCIERA Los activos de la Universidad, al cierre del período fiscal, ascendieron a un total de 94,121.4 miles de Lempiras, de los que se registraron un monto de 3,943.4 miles de Lempiras como activos corrientes y 90,178.0 miles de Lempiras como activos no corrientes, los que representan un noventa y cinco por ciento (95%), dentro de éstos, la mayor inversión se encuentra reflejada en las cuentas: maquinaria y equipo con 41,888.0 miles de Lempiras y bienes preexistentes con 40,468.5 miles de Lempiras. Los pasivos sumaron la cantidad de 7,326.3 miles de Lempiras, que en su totalidad correspondieron al pasivo corriente, siendo lo más significativo las cuentas por pagar comerciales, con 7,188.6 miles de Lempiras. El patrimonio total fue de 86,795.0 miles de Lempiras, de los que se registraron en la cuenta: resultados del ejercicio 7,334.7 miles de Lempiras. De acuerdo a la aplicación de los índices financieros, se concluye que la situación financiera de la universidad es aceptable, a pesar de que la prueba de ácido indica que posee solo cuarenta y seis centavos por cada Lempira adeudado en un corto plazo. El resto de los índices indican que: INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 0.46 Endeudamiento Total 7.78% Equilibrio Finaciero 100.02% Solvencia Financiera 106.18% Margen Neto 53.36% El nivel de deudas que mantiene con proveedores es relativamente bajo, es decir, que se mantiene dentro del estado normal de deudas para realizar las operaciones corrientes; también se observa que se cumple con el principio del equilibrio financiero; asimismo, es solvente financieramente, en vista de que se generó una utilidad durante el período por un monto de 7,334.7 miles de Lempiras; por ende, se obtuvo un buen margen de rentabilidad por concepto de venta de bienes y servicios. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO El grado de cumplimiento de metas físicas, correspondiente al plan operativo anual del período 2010, fue de cuatrocientos treinta y ocho por ciento (438%). Este grado de cumplimiento sobrepasa el límite máximo establecido para determinar una calificación, de acuerdo a los parámetros indicados en la tabla indicada para determinar la eficacia de una gestión institucional. Asimismo, se observa que existió una subestimación en cuanto a la planificación de la mayoría de las metas, lo que permitió que todos los objetivos institucionales alcanzaran niveles de ejecuciones muy elevadas; para citar un ejemplo, el objetivo: “Desarrollar 316
programas de extensión y capacitación dirigidos al sector agrícola” tuvo un porcentaje de un mil trescientos sesenta (1360%), o, para el caso, el objetivo “Contribuir al desarrollo de la investigación científica en el campo de las ciencias agrícolas y en particular investigar la realidad agrícola nacional, aplicar y difundir los resultados”, que en promedio ejecutó un cuatrocientos nueve por ciento (409%). Los representantes de la Universidad manifestaron, en la reunión de trabajo celebrada en este Tribunal Superior de Cuentas en fecha uno de julio de 2011, con relación al alto porcentaje de ejecución física, que ésta se debió a programas que surgieron sin contar con presupuesto y se tuvieron que realizar por las actividades propias, ejecutándose con el mismo presupuesto y apoyado por el alto compromiso de los funcionarios y empleados de la universidad; sin embargo, no fue modificado el plan operativo anual. PLAN OPERATIVO ANUAL 2010 PROGRAMADO Y EVALUADO POR OBJETIVOS INSTITUCIONALES Resultados Unidad de medida Cant Prog. Cant Ejec. % Ejec Formar y perfeccionar a nivel de educación superior los profesionales de las Ciencias Agropecuarias y afines, capaces de contribuir al desarrollo sustentable del país. Matrícula universitaria en la modalidad de becario de 136% reingreso. No. De alumnos 900 2,539 282% Matrícula universitaria en la modalidad de becario de No. De primer año. alumnos 670 446 67% Matrícula universitaria en la modalidad de presencial No. De de estudios generales. alumnos 900 1,212 135% Identificar los aspirantes de mayor potencial y No. De generar oportunidades de desarrollo. Brindar acceso a la educación superior a aspirantes diagnosticos 2,700 3,200 119% de bajos recursos. No. De becas No. De 1,132 2,162 191% Listado de estudiantes seleccionados alumnos 800 446 56% Oferta académica a impartir. Contribuir al desarrollo de la investigación científica, con énfasis en la realidad agrícola nacional; aplicar y Horas carrera 5 5 100% difundir los resultados. 409% Desarrollar trabajos de investigación docente en el No. De campo de las ciencias agricolas. investigaciones No. De 14 89 636% Asesorar trabajos de tesis Desarrollar jornadas de intercambio de documentos 27 89 330% conocimientos. Desarrollar programas de Extensión y Capacitación No. De eventos 8 21 263% dirigidos al sector agrícola. 1360% Desarrollar conferencias en el ärea de ambiente y No. De Recursos Naturales. conferencias 5 68 1360% Contribuir a la conservación e incremento del patrimonio cultural y natural de la nación y divulgar toda clase de cultura. 150% Que todos los estudiantes puedan disfrutar de los beneficios. Vincular sus actividades con entidades nacionales y No. De eventos 8 12 150% extranjeras que persiguen los mismos objetivos. No. De 134% Firma de convenios académicos nuevos. convenios 7 10 143% Convenios de cooperación con instituciones No. De educativas. convenios 4 5 125% TOTAL POA 438% De acuerdo a la información presentada relativa al plan operativo, en el documento “Resultados de Producción 2010” hace mención a los siguientes aspectos, que no son identificados puntualmente: 317
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programas <strong>de</strong> extensión y capacitación dirigidos al sector agrícola” tuvo un porcentaje <strong>de</strong> un<br />
mil trescientos sesenta (1360%), o, para el caso, el objetivo “Contribuir al <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> la<br />
investigación científica en el campo <strong>de</strong> las ciencias agrícolas y en particular investigar la<br />
realidad agrícola <strong>nacional</strong>, aplicar y difundir los resultados”, que en promedio ejecutó un<br />
cuatrocientos nueve por ciento (409%).<br />
Los representantes <strong>de</strong> la Univer<strong>sida</strong>d manifestaron, en la reunión <strong>de</strong> trabajo celebrada en<br />
este <strong>Tribunal</strong> Superior <strong>de</strong> Cuentas en fecha uno <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2011, con relación al alto<br />
porcentaje <strong>de</strong> ejecución física, que ésta se <strong>de</strong>bió a programas que surgieron sin contar con<br />
presupuesto y se tuvieron que realizar por las activida<strong>de</strong>s propias, ejecutándose con el<br />
mismo presupuesto y apoyado por el alto compromiso <strong>de</strong> los funcionarios y empleados <strong>de</strong> la<br />
univer<strong>sida</strong>d; sin embargo, no fue modificado el plan operativo anual.<br />
PLAN OPERATIVO ANUAL <strong>2010</strong><br />
PROGRAMADO Y EVALUADO POR OBJETIVOS INSTITUCIONALES<br />
Resultados<br />
Unidad <strong>de</strong><br />
medida<br />
Cant<br />
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Formar y perfeccionar a <strong>nivel</strong> <strong>de</strong> educación superior<br />
los profesionales <strong>de</strong> las Ciencias Agropecuarias y<br />
afines, capaces <strong>de</strong> contribuir al <strong>de</strong>sarrollo sustentable<br />
<strong>de</strong>l país.<br />
Matrícula universitaria en la modalidad <strong>de</strong> becario <strong>de</strong><br />
136%<br />
reingreso. No. De alumnos 900 2,539 282%<br />
Matrícula universitaria en la modalidad <strong>de</strong> becario <strong>de</strong> No. De<br />
primer <strong>año</strong>.<br />
alumnos 670 446 67%<br />
Matrícula universitaria en la modalidad <strong>de</strong> presencial No. De<br />
<strong>de</strong> estudios generales.<br />
alumnos 900 1,212 135%<br />
I<strong>de</strong>ntificar los aspirantes <strong>de</strong> mayor potencial y<br />
No. De<br />
generar oportunida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo.<br />
Brindar acceso a la educación superior a aspirantes<br />
diagnosticos 2,700 3,200 119%<br />
<strong>de</strong> bajos recursos. No. De becas<br />
No. De<br />
1,132 2,162 191%<br />
Listado <strong>de</strong> estudiantes seleccionados<br />
alumnos 800 446 56%<br />
Oferta académica a impartir.<br />
Contribuir al <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> la investigación científica,<br />
con énfasis en la realidad agrícola <strong>nacional</strong>; aplicar y<br />
Horas carrera 5 5 100%<br />
difundir los resultados. 409%<br />
Desarrollar trabajos <strong>de</strong> investigación docente en el No. De<br />
campo <strong>de</strong> las ciencias agricolas.<br />
investigaciones<br />
No. De<br />
14 89 636%<br />
Asesorar trabajos <strong>de</strong> tesis<br />
Desarrollar jornadas <strong>de</strong> intercambio <strong>de</strong><br />
documentos 27 89 330%<br />
conocimientos.<br />
Desarrollar programas <strong>de</strong> Extensión y Capacitación<br />
No. De eventos 8 21 263%<br />
dirigidos al sector agrícola. 1360%<br />
Desarrollar conferencias en el ärea <strong>de</strong> ambiente y No. De<br />
Recursos Naturales.<br />
conferencias 5 68 1360%<br />
Contribuir a la conservación e incremento <strong>de</strong>l<br />
patrimonio cultural y natural <strong>de</strong> la nación y divulgar<br />
toda clase <strong>de</strong> cultura. 150%<br />
Que todos los estudiantes puedan disfrutar <strong>de</strong> los<br />
beneficios.<br />
Vincular sus activida<strong>de</strong>s con entida<strong>de</strong>s <strong>nacional</strong>es y<br />
No. De eventos 8 12 150%<br />
extranjeras que persiguen los mismos objetivos.<br />
No. De<br />
134%<br />
Firma <strong>de</strong> convenios académicos nuevos.<br />
convenios 7 10 143%<br />
Convenios <strong>de</strong> cooperación con instituciones<br />
No. De<br />
educativas.<br />
convenios 4<br />
5 125%<br />
TOTAL POA 438%<br />
De acuerdo a la información presentada relativa al plan operativo, en el documento<br />
“Resultados <strong>de</strong> Producción <strong>2010</strong>” hace mención a los siguientes aspectos, que no son<br />
i<strong>de</strong>ntificados puntualmente:<br />
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