casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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Los gastos corrientes representan un noventa y ocho por ciento (98%) del presupuesto vigente, los mayores gastos se concentran el grupo de servicios personales con una cantidad de 354,957.1 miles de Lempiras. Los gastos de capital representan un dos por ciento (2%) del presupuesto definitivo el cual está compuesto por bienes capitalizables con 11,891.2 miles de Lempiras y una porción del servicio de la deuda pública con un valor de 1,300.0 miles de Lempiras. c.- INFORMACIÓN FINANCIERA Su estado de resultado al finalizar el periodo del año 2010 muestra una pérdida de 26,696.6 miles de Lempiras, lo cual denota un declive en la situación financiera ya que en el año 2009 obtuvo una utilidad de 4,514.1 miles de Lempiras. El resultado de la pérdida es por el incremento en los egresos que fue por un monto de 546,421.4 miles de Lempiras, siendo mayor en comparación al año 2009 que fueron de 495,918.8 miles de Lempiras; y el total de sus ingresos en el año 2010 ascendió a 519,724.7 miles de Lempiras que se constituyen por aportes, recargos, intereses y comisiones, arrendamiento, entre otros, que en relación al año 2009 aumentó ya que estos fueron por la cantidad de 500,432.9 miles de Lempiras. Los incrementos en los egresos se dieron en el grupo de servicios personales con 43,349.2 miles de Lempiras distribuido en personal permanente y no permanente, retribuciones extraordinarias, beneficios y compensaciones, entre otras; seguido de los servicios no personales con 3,981.8 miles de Lempiras, en otros gastos se incrementó con 1,840.7 miles de Lempiras, en las transferencias con 1,244.4 miles de Lempiras, en materiales y suministros con 1,153.6 miles de Lempiras y en el único que hubo reducción fue en el grupo de servicio de deuda pública con 1,067.2 miles de Lempiras. El impacto en la reducción de los ingresos se dio por empresas que cayeron en mora, empresas participantes que no efectuaron aportaciones y por las secuelas de los acontecimientos del 2009 donde muchas empresas se abstuvieron de capacitar por la misma incertidumbre que imperaba en el país. El balance general refleja activos totales con un valor de 485,960.7 miles de Lempiras que se constituyen con activos corrientes con una cantidad de 285,461.7 miles de Lempiras y activos no corrientes con 200,499.0 miles de Lempiras, estos disminuyeron en relación al año 2009 donde estos fueron por 515,307.1 miles de Lempiras, la mayor disminución se dio en el activo corriente que fue de 312,817.9 miles de Lempiras, en las cuentas: disponible en caja y bancos, inversiones temporales, entre otras. Su pasivos totales son por el monto de 197,794.3 miles de Lempiras conformado por pasivo corriente y no corriente con un valor de 90,065.2 miles de Lempiras y 107,729.0 miles de Lempiras respectivamente; y que aumentaron en relación al año 2009 en donde estos eran por la orden de 192,005.9 miles de Lempiras; específicamente el aumento se dio en deudas a largo plazo con 4,595.1 miles de Lempiras Su patrimonio es por la cantidad de 288,166.4 miles de Lempiras conformado por el capital con 24,786.2 miles de Lempiras, resultados acumulados de ejercicios anteriores con 290,076.8 miles de Lempiras y la pérdida reflejada con 26,696.6 miles de Lempiras; el patrimonio disminuyó en este año ya que aquí se refleja la pérdida del periodo ya que en el año 2009 fue de 323,301.1 miles de Lempiras. La prueba de ácido muestra que puede afrontar sus deudas a corto plazo ya que posee L. 3.13 por cada Lempira que adeuda, siendo sus activos corrientes de 280
285,461.7 miles de Lempiras y sus pasivos corrientes de 90,065.2 miles de Lempiras. El nivel de endeudamiento es un poco alto ya que sus activos están comprometidos en un cuarenta punto setenta por ciento (40.70%) por concepto de sus deudas que son a corto plazo con un valor de 90,065.2 miles de Lempiras y a largo plazo 107,729.0 miles de lempiras. No existió un equilibrio financiero, en vista de que los recursos captados no fueron empleados en su totalidad y la solvencia financiera indica que los ingresos fueron menores en un cuatro punto ochenta y nueve por ciento (4.89%) con un valor de 519,724.7 miles de Lempiras por lo que se refleja la pérdida incurrida en el periodo por un valor de 26,696.6 miles de lempiras. El margen neto muestra la pérdida incurrida en el periodo que fue de 26,696.6 miles de Lempiras. Así mismo el instituto ha tenido que pagar por reintegros de personal en el cual se erogaron alrededor de 30 millones de Lempiras y que han sido reintegrados por sentencias judiciales y que corresponde a personal de administraciones pasadas. Consideran que estos procesos no fueron realizados de manera efectiva y apropiada por las administraciones pasadas. Otra factor importante es que varias personas que han renunciado y se han jubilado y por las mismas cláusulas del contrato colectivo les da el derecho del pago completo de prestaciones. El instituto declinó su situación financiera en relación al año 2009 puesto que los egresos incrementaron lo que originó una pérdida, ya que los ingresos captados no fueron los suficientes para cubrir estos gastos. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO Su plan operativo anual se realizó mediante los siguientes objetivos institucionales: OBJETIVOS Y RESULTADOS DE GESTION 2010 281
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285,461.7 miles <strong>de</strong> Lempiras y sus pasivos corrientes <strong>de</strong> 90,065.2 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
El <strong>nivel</strong> <strong>de</strong> en<strong>de</strong>udamiento es un poco alto ya que sus activos están comprometidos en un<br />
cuarenta punto setenta por ciento (40.70%) por concepto <strong>de</strong> sus <strong>de</strong>udas que son a corto<br />
plazo con un valor <strong>de</strong> 90,065.2 miles <strong>de</strong> Lempiras y a largo plazo 107,729.0 miles <strong>de</strong><br />
lempiras.<br />
No existió un equilibrio financiero, en vista <strong>de</strong> que los recursos captados no fueron<br />
empleados en su totalidad y la solvencia financiera indica que los ingresos fueron menores<br />
en un cuatro punto ochenta y nueve por ciento (4.89%) con un valor <strong>de</strong> 519,724.7 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras por lo que se refleja la pérdida incurrida en el periodo por un valor <strong>de</strong> 26,696.6<br />
miles <strong>de</strong> lempiras.<br />
El margen neto muestra la pérdida incurrida en el periodo que fue <strong>de</strong> 26,696.6 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras.<br />
Así mismo el instituto ha tenido que pagar por reintegros <strong>de</strong> personal en el cual se erogaron<br />
alre<strong>de</strong>dor <strong>de</strong> 30 millones <strong>de</strong> Lempiras y que han sido reintegrados por sentencias judiciales y<br />
que correspon<strong>de</strong> a personal <strong>de</strong> administraciones pasadas. Consi<strong>de</strong>ran que estos procesos<br />
no fueron realizados <strong>de</strong> manera efectiva y apropiada por las administraciones pasadas.<br />
Otra factor importante es que varias personas que han renunciado y se han jubilado y por<br />
las mismas cláusulas <strong>de</strong>l contrato colectivo les da el <strong>de</strong>recho <strong>de</strong>l pago completo <strong>de</strong><br />
prestaciones.<br />
El instituto <strong>de</strong>clinó su situación financiera en relación al <strong>año</strong> 2009 puesto que los egresos<br />
incrementaron lo que originó una pérdida, ya que los ingresos captados no fueron los<br />
suficientes para cubrir estos gastos.<br />
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INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
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