casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ... casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
PRESUPUESTO POR GERENCIAS Y POR PROYECTOS AL 31 DE DICIEMBRE 2010 Presupuesto Ejecutado al % GASTOS POR GERENCIAS Vigente 31/12/08 Saldo Disponible Ejecución Presidencia Ejecutiva 13,770,261.00 11,331,086.43 2,439,174.57 82% Finanzas y Administración 16,275,300.00 14,379,125.72 1,896,174.28 88% Secretaría General 2,310,668.00 2,125,941.79 184,726.21 92% Auditoría Interna 2,317,759.00 2,122,107.11 195,651.89 92% Planeamiento y Desarrollo 11,156,530.00 10,770,462.63 386,067.37 97% Mercadeo 89,253,804.51 81,789,822.90 7,463,981.61 92% Sub Total IHT PROYECTOS 135,084,322.51 122,518,546.58 12,565,775.93 91% Programa Nac. Turismo Sostenible 139,000,000.00 80,917,482.77 58,082,517.23 58% Manejo Amb. Islas de la Bahía 35,645,370.00 21,823,496.64 13,821,873.36 61% Desarrollo Tur. Bahía de Tela 86,898,700.00 86,898,700.00 - 100% Sub Total Proyectos 261,544,070.00 189,639,679.41 71,904,390.59 73% Total Gastos 396,628,392.51 312,158,225.99 84,470,166.52 79% En cuanto a la clasificación de los gastos, ésta ocurrió de la siguiente manera: la mayor proporción, un cincuenta y cuatro punto sesenta y seis por ciento (54.66%) correspondió a los gastos de capital, a los renglones de maquinaria y equipo, activos intangibles, construcciones y transferencias de capital; y los gastos corrientes fueron el cuarenta y cinco punto treinta y cuatro por ciento (45.34%). EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GASTO (Valor en Lempiras) DETALLE PRESUPUESTO DEFINITIVO Gasto Corriente 191,548,343.51 PRESUPUESTO EJECUTADO 141,544,357.52 % DEL TOTAL EJECUTADO 45.34% Gasto de Capital 205,080,049.00 170,613,868.47 54.66% TOTAL 396,628,392.51 312,158,225.99 100.00% c.- INFORMACIÓN FINANCIERA El estado de resultados presenta un total de ingresos por 132,397.1 miles de Lempiras y un total en gastos de funcionamiento por 123,227.9 miles de Lempiras, lo que produjo un superávit de operación por la cantidad de 9,169.1 miles de Lempiras. En comparación al ejercicio anterior, los ingresos actuales disminuyeron en 7,602.3 miles de Lempiras, así como también los gastos en 2,480.1 miles de Lempiras. Sin embargo, para este año las recaudaciones por concepto de la tasa turística del cuatro por ciento (4%) aumentaron en 8,911.2 miles de Lempiras, aunque a la vez disminuyeron las transferencias recibidas por parte del Gobierno Central y los ingresos por muelle cruceros. Al cierre del ejercicio fiscal 2010 el instituto contaba con un activo total de 597,211.5 miles de Lempiras, de los que un noventa y dos por ciento (92%) pertenecen a los activos no corrientes y, dentro de los cuales, un monto de 445,243.1 miles de Lempiras se registran en inversiones financieras a largo plazo (Bahía de Tela, Muelle Cruceros); asimismo, registra en los bienes preexistentes 101,995.9 miles de Lempiras y en maquinaria y equipo 3,419.3 miles de Lempiras. 256
El total del pasivo fue por un monto de 8,408.4 miles de Lempiras, producto de las cuentas por pagar comerciales y de aportes y retenciones por pagar. El patrimonio ascendió a 579,633.9 miles de Lempiras, de las cuentas capital fiscal, donaciones y transferencias de capital; y, resultados acumulados del ejercicio. En relación al año anterior, se puede notar que los activos aumentaron en poco más del uno por ciento (1.04%), y, los pasivos disminuyeron en poco menos del uno por ciento (0.99%). De acuerdo a la aplicación de los índices financieros, se puede concluir que el instituto mantiene salud financiera, en vista de las siguientes condiciones: � Tiene la suficiente capacidad de pagar las deudas a corto plazo, pues cuenta con más de cinco Lempiras por cada uno adeudado; siendo ésta superior al año anterior. � El nivel de endeudamiento que alcanza es mínimo (1.41%), no implica riesgo alguno de comprometer sus activos ante ningún acreedor; este se redujo en comparación al anterior ejercicio. � Durante el período generó un superávit de operación por la cantidad de 9,169.1 miles de Lempiras, que en este ejercicio disminuyó en un treinta y seis por ciento (36%). � El margen neto por ventas fue positivo. El total de la utilidad representa el trece punto cuarenta y cinco por ciento (13.45%) de las ventas. No se cumplió el principio del equilibrio financiero, al no emplear la totalidad de ingresos captados. INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 5.54 Endeudamiento Total 1.41% Equilibrio Finaciero 108.79% Solvencia Financiera 107.44% Margen Neto 13.45% d.- RELACION DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO El plan operativo del instituto basado en los objetivos institucionales y resultados de producción alcanzó un porcentaje de cumplimiento del noventa por ciento (90%), calificando la gestión como eficaz, en cuanto al logro de metas del plan operativo. Se observó que los resultados de producción con el más bajo porcentaje de ejecución fueron: “Impulsar el desarrollo y diversificación de productos turísticos competitivos y de alto valor agregado”, con treinta y seis por ciento (36%); esta actividad fue afectada principalmente por la no ejecución de la construcción del Canopy–Escuela en el Parque Nacional Turístico de Valle de Ángeles. Así también la actividad “Fomentar la inversión nacional y extranjera del sector, en proyectos de alta rentabilidad y rápida implantación así 257
- Page 205 and 206: � Los ingresos fueron mayores en
- Page 207 and 208: Algunas de las campañas que se rea
- Page 209 and 210: � Replantear los objetivos de la
- Page 211 and 212: Eléctrica con siete (7) proyectos;
- Page 213 and 214: en el 2010 el monto ascendió a 716
- Page 215 and 216: � El proyecto mejoras al sistema
- Page 217 and 218: .- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El p
- Page 219 and 220: � El total del pasivo ascendió a
- Page 221 and 222: Observaciones al plan operativo:
- Page 223 and 224: Los servicios no personales se ejec
- Page 225 and 226: Se sobre ejecutó en un 7,671.9 mil
- Page 227 and 228: � La incorporación de donaciones
- Page 229 and 230: � El Instituto efectúa una desag
- Page 231 and 232: e.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL
- Page 233 and 234: 74,360.1 miles de Lempiras. La ejec
- Page 235 and 236: La solvencia financiera muestra que
- Page 237 and 238: institución; Atender denuncias de
- Page 239 and 240: d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL
- Page 241 and 242: EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO
- Page 243 and 244: Lempiras. No obstante no hay que pe
- Page 245 and 246: también sufrieron una sobre ejecuc
- Page 247 and 248: Posee un endeudamiento de tres punt
- Page 249 and 250: Al observar el cuadro se denota que
- Page 251 and 252: c.- INFORMACIÓN FINANCIERA El inst
- Page 253 and 254: e.- RECOMENDACIONES: � Evaluar el
- Page 255: El total de recursos percibidos fue
- Page 259 and 260: Amarillo fueron cancelados por BID,
- Page 261 and 262: .- INFORMACION PRESUPUESTARIA El pr
- Page 263 and 264: Cabe mencionar que la situación fi
- Page 265 and 266: 19.- INSTITUTO NACIONAL DE JUBILACI
- Page 267 and 268: Por su parte los pasivos son por la
- Page 269 and 270: � El Proyecto Cerro Grande fue da
- Page 271 and 272: Programa 01 Actividades Centrales D
- Page 273 and 274: no existe precisión en la asignaci
- Page 275 and 276: Los gastos corrientes representan e
- Page 277 and 278: se encuentran en la base de datos d
- Page 279 and 280: EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO
- Page 281 and 282: 285,461.7 miles de Lempiras y sus p
- Page 283 and 284: exclusivamente con el personal de l
- Page 285 and 286: La prueba de ácido indica que se p
- Page 287 and 288: Promoción de Acceso de la Mujer a
- Page 289 and 290: OBJETIVOS/RESULTADOS Pago de Benefi
- Page 291 and 292: Los Gastos de capital fueron por un
- Page 293 and 294: OBJETIVOS/RESULTADOS Pago de Benefi
- Page 295 and 296: .- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El p
- Page 297 and 298: El patrimonio registró la cantidad
- Page 299 and 300: � “Incorporar a los empleados u
- Page 301 and 302: el renglón de servicios comerciale
- Page 303 and 304: Se concluye que la institución tuv
- Page 305 and 306: Los gastos corrientes representan e
El total <strong>de</strong>l pasivo fue por un monto <strong>de</strong> 8,408.4 miles <strong>de</strong> Lempiras, producto <strong>de</strong> las cuentas<br />
por pagar comerciales y <strong>de</strong> aportes y retenciones por pagar.<br />
El patrimonio ascendió a 579,633.9 miles <strong>de</strong> Lempiras, <strong>de</strong> las cuentas capital fiscal,<br />
donaciones y transferencias <strong>de</strong> capital; y, resultados acumulados <strong>de</strong>l ejercicio.<br />
En relación al <strong>año</strong> anterior, se pue<strong>de</strong> notar que los activos aumentaron en poco más <strong>de</strong>l uno<br />
por ciento (1.04%), y, los pasivos disminuyeron en poco menos <strong>de</strong>l uno por ciento (0.99%).<br />
De acuerdo a la aplicación <strong>de</strong> los índices financieros, se pue<strong>de</strong> concluir que el instituto<br />
mantiene salud financiera, en vista <strong>de</strong> las siguientes condiciones:<br />
� Tiene la suficiente capacidad <strong>de</strong> pagar las <strong>de</strong>udas a corto plazo, pues cuenta con más<br />
<strong>de</strong> cinco Lempiras por cada uno a<strong>de</strong>udado; siendo ésta superior al <strong>año</strong> anterior.<br />
� El <strong>nivel</strong> <strong>de</strong> en<strong>de</strong>udamiento que alcanza es mínimo (1.41%), no implica riesgo alguno <strong>de</strong><br />
comprometer sus activos ante ningún acreedor; este se redujo en comparación al<br />
anterior ejercicio.<br />
� Durante el período generó un superávit <strong>de</strong> operación por la cantidad <strong>de</strong> 9,169.1 miles<br />
<strong>de</strong> Lempiras, que en este ejercicio disminuyó en un treinta y seis por ciento (36%).<br />
� El margen neto por ventas fue positivo. El total <strong>de</strong> la utilidad representa el trece punto<br />
cuarenta y cinco por ciento (13.45%) <strong>de</strong> las ventas.<br />
No se cumplió el principio <strong>de</strong>l equilibrio financiero, al no emplear la totalidad <strong>de</strong> ingresos<br />
captados.<br />
INDICES FINANCIEROS<br />
INDICE RESULTADO<br />
Prueba <strong>de</strong>l Acido 5.54<br />
En<strong>de</strong>udamiento Total 1.41%<br />
Equilibrio Finaciero 108.79%<br />
Solvencia Financiera 107.44%<br />
Margen Neto 13.45%<br />
d.- RELACION DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA<br />
INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
El plan operativo <strong>de</strong>l instituto basado en los objetivos institucionales y resultados <strong>de</strong><br />
producción alcanzó un porcentaje <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong>l noventa por ciento (90%), calificando<br />
la gestión como eficaz, en cuanto al logro <strong>de</strong> metas <strong>de</strong>l plan operativo.<br />
Se observó que los resultados <strong>de</strong> producción con el más bajo porcentaje <strong>de</strong> ejecución<br />
fueron: “Impulsar el <strong>de</strong>sarrollo y diversificación <strong>de</strong> productos turísticos competitivos y <strong>de</strong> alto<br />
valor agregado”, con treinta y seis por ciento (36%); esta actividad fue afectada<br />
principalmente por la no ejecución <strong>de</strong> la construcción <strong>de</strong>l Canopy–Escuela en el Parque<br />
Nacional Turístico <strong>de</strong> Valle <strong>de</strong> Ángeles. Así también la actividad “Fomentar la inversión<br />
<strong>nacional</strong> y extranjera <strong>de</strong>l sector, en proyectos <strong>de</strong> alta rentabilidad y rápida implantación así<br />
257