casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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I H A D F A COMPARATIVO AÑOS 2010 - 2009 D E S C R I P C Ó N Año 2010 Año 2009 Variación INGRESOS 19,787,795 Rentas de la Propiedad Donaciones y Transferencias Gobierno 1,453 Central Donaciones y Transferencias Empresas 17,384,897 Publicas 1,817,000 Otros Ingresos 584,444 GASTOS 18,611,419 Remuneraciones 14,207,384 Servicios no Personales 2,766,459 Materiales y suministros 1,027,207 Depreciación 133,044 Donaciones y Transferencias Sector Privado 3,819 Otros Gastos 473,505 RESULTADOS 1,176,376 Como se puede observar en el cuadro anterior, en el año 2009 se obtuvo una pérdida por el orden de 3,370.6 miles de Lempiras mejorando en el año 2010 puesto que se generó una utilidad de 1,176.4 miles de Lempiras. Asimismo los ingresos fueron incrementados en el año 2010 en relación al año 2009 en 8,935.9 miles de lempiras, a consecuencia que el año 2010 se recibieron significativamente mayores transferencias por parte del gobierno central, los gastos también se incrementaron en mayor proporción con relación al 2009, mismos que tuvieron su aplicación por la mayor proporción de los ingresos. Del total de activos los montos más significativos son maquinaria y equipos con 2,023.7 miles de Lempiras, seguido de la cuenta bancos con 1,586.1 miles de lempiras y otras cuentas por cobrar con 763.1 miles de Lempiras. Los pasivos se concentra en las cuentas por pagar con 106.0 miles de Lempiras. El capital, por su parte, es de 1,192.2 miles de Lempiras, 31 de diciembre de 2010, mantiene utilidades acumuladas de 3,602.9 miles de Lempiras para hacer un patrimonio total de 4,795.1 miles de Lempiras. 10,851,802 8,935,993 El resultado de la evaluación financiera del IHADFA en aplicación de los índices financieros es el siguiente: El Instituto está en la capacidad de hacerle frente a los compromisos de corto plazo, debido a que cuenta con L. 14.96 para pagar cada Lempira que adeuda. 1,871 8,900,000 1,697,000 252,931 14,222,392 11,959,031 1,262,957 243,284 109,891 7,816 639,412 -3,370,590 -417 8,484,897 120,000 331,514 4,389,027 2,248,353 1,503,502 783,923 23,153 -3,997 -165,907 INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 14.96 Endeudamiento Total 3.14% Equilibrio Finaciero 100.51% Solvencia Financiera 106.32% 246
Posee un endeudamiento de tres punto catorce por ciento (3.14%), el que se considera muy bueno ya que no poseen deudas a largo plazo, y por lo tanto sus activos están en la capacidad de hacerle frente a sus pasivos a corto plazo. El índice del equilibrio financiero muestra un cien punto cincuenta y uno por ciento (100.51%), resultado de que sus ingresos totales fueron mayores a sus egresos totales. La solvencia financiera es de ciento seis punto treinta y dos por ciento (106.32%), resultado de que los ingresos corrientes percibidos fueron mayores a los egresos corrientes, con un resultado positivo del ejercicio de 1,176.4 miles de Lempiras. El Instituto cuenta con una situación financiera aceptable, ya que tiene la capacidad de hacerle frente a sus deudas a corto plazo, no posee deudas a largo plazo; refleja una utilidad en periodo 2010 de 1,176.4 miles de Lempiras, que se debió básicamente a que se percibieron más ingresos por concepto de transferencias tanto del gobierno central como de las empresas públicas, en comparación al periodo 2009 que se obtuvo un pérdida de 3,370.6 miles de Lempiras. El IHADFA es una Institución de previsión social que podría generar fondos propios a través de la gestión con entidades públicas o privadas nacionales o extranjeras, sin embargo sus ingresos se generan solamente por transferencias del gobierno central para ejecutar sus actividades. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO El instituto para el logro de sus objetivos y cumplimiento de su misión institucional que el Estado le ha encomendado en materia de control a la drogodepencia, ejecuta los siguientes tres programas: Actividades Centrales; Prevención Educativa; y Tratamiento y Rehabilitación. PROGRAMAS PROGRAMADO EJECUTADO % DE EJECUCIÓN CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO EJECUTADO AJUSTADO Actividades Centrales 4 6,546,218 4 9,152,235 100.00% 100.00% Prevención Educativa 14,000 2,558,924 20,269 1,022,138 144.78% 100.00% Tratamiento y Rehabilitación 5,800 3,937,717 7,420 8,714,349 127.93% 100.00% T O T A L IHADFA 2010 13,042,859 18,888,721 124.24% 100.00% El grado de cumplimiento del Plan Operativo Anual 2010 según la institución, fue de ciento veinticuatro punto veinticuatro por ciento (124.24%), debido a que existen sobre ejecuciones y que para los fines de nuestra evaluación dichas sobre ejecuciones se convierte en un cien por ciento por ciento (100%), lo cual califica la gestión como eficaz en cuanto al cumplimiento de sus metas; y eficiente en el uso de los recursos por haber ejecutado su presupuesto de egresos en 19,105.5 miles de Lempiras, que representa un noventa y ocho punto setenta y ocho por ciento (98.78%) del presupuesto definitivo e.- RECOMENDACIONES: � Implementar las medidas y acciones pertinentes que conlleven a efectuar el buen uso de los recursos asignados en relación a las metas y objetivos plasmados por el Instituto para cada año fiscal. 247
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COMPARATIVO AÑOS <strong>2010</strong> - 2009<br />
D E S C R I P C Ó N Año <strong>2010</strong> Año 2009 Variación<br />
INGRESOS 19,787,795<br />
Rentas <strong>de</strong> la Propiedad<br />
Donaciones y Transferencias Gobierno<br />
1,453<br />
Central<br />
Donaciones y Transferencias Empresas<br />
17,384,897<br />
Publicas 1,817,000<br />
Otros Ingresos 584,444<br />
GASTOS 18,611,419<br />
Remuneraciones 14,207,384<br />
Servicios no Personales 2,766,459<br />
Materiales y suministros 1,027,207<br />
Depreciación 133,044<br />
Donaciones y Transferencias Sector Privado 3,819<br />
Otros Gastos 473,505<br />
RESULTADOS 1,176,376<br />
Como se pue<strong>de</strong> observar en el cuadro anterior, en el <strong>año</strong> 2009 se obtuvo una pérdida por el<br />
or<strong>de</strong>n <strong>de</strong> 3,370.6 miles <strong>de</strong> Lempiras mejorando en el <strong>año</strong> <strong>2010</strong> puesto que se generó una<br />
utilidad <strong>de</strong> 1,176.4 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
Asimismo los ingresos fueron incrementados en el <strong>año</strong> <strong>2010</strong> en relación al <strong>año</strong> 2009 en<br />
8,935.9 miles <strong>de</strong> lempiras, a consecuencia que el <strong>año</strong> <strong>2010</strong> se recibieron significativamente<br />
mayores transferencias por parte <strong>de</strong>l gobierno central, los gastos también se incrementaron<br />
en mayor proporción con relación al 2009, mismos que tuvieron su aplicación por la mayor<br />
proporción <strong>de</strong> los ingresos.<br />
Del total <strong>de</strong> activos los montos más significativos son maquinaria y equipos con 2,023.7<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras, seguido <strong>de</strong> la cuenta bancos con 1,586.1 miles <strong>de</strong> lempiras y otras<br />
cuentas por cobrar con 763.1 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
Los pasivos se concentra en las cuentas por pagar con 106.0 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
El capital, por su parte, es <strong>de</strong> 1,192.2 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras, 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, mantiene<br />
utilida<strong>de</strong>s acumuladas <strong>de</strong> 3,602.9 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras para hacer un patrimonio total <strong>de</strong><br />
4,795.1 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
10,851,802<br />
8,935,993<br />
El resultado <strong>de</strong> la evaluación financiera <strong>de</strong>l IHADFA en aplicación <strong>de</strong> los índices financieros<br />
es el siguiente:<br />
El Instituto está en la capacidad <strong>de</strong> hacerle frente a los compromisos <strong>de</strong> corto plazo, <strong>de</strong>bido<br />
a que cuenta con L. 14.96 para pagar cada Lempira que a<strong>de</strong>uda.<br />
1,871<br />
8,900,000<br />
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INDICES FINANCIEROS<br />
INDICE RESULTADO<br />
Prueba <strong>de</strong>l Acido 14.96<br />
En<strong>de</strong>udamiento Total 3.14%<br />
Equilibrio Finaciero 100.51%<br />
Solvencia Financiera 106.32%<br />
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