casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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c.- INFORMACIÓN FINANCIERA En el periodo 2010, el balance general muestra activos totales por la cantidad de 61,340.4 miles de Lempiras, en donde el mayor monto es en propiedad planta y equipo con un valor de 29,787.6 miles de Lempiras, seguido de otros activos exigibles a largo plazo con 15,183.2 miles de Lempiras. Los pasivos totales son por un moto de 12,974.4 miles de Lempiras; y, su patrimonio asciende a 48,366.0 miles de Lempiras. El Instituto muestra que dentro de las cuentas por pagar se reflejan 403.9 miles de Lempiras que corresponden a donaciones por UNICEF fondos que fueron suspendidos debido a los acontecimientos suscitados en junio del 2009. A su vez se reflejan 7,387.9 miles de Lempiras que corresponde a demandas de personal que ha sido destituido del instituto pero en el que algunas de ella ya están por concluir y se espera este monto no sea significativo para el cierre del año 2011. Su estado de resultados muestra una pérdida de 3,042.8 miles de Lempiras, debido a que sus egresos fueron por 258,068.2 miles de Lempiras y sus ingresos de 255,025.4 miles de Lempiras, la mayor parte de sus ingresos provienen de donaciones corrientes con un valor de 249,754.8 miles de Lempiras. En relación al 2009 el Instituto declinó su situación financiera debido a que en ese año se obtuvo una ganancia por 2,149.2 miles de Lempiras, aun y cuando los ingresos fueron superiores en el 2010 en comparación a lo registrado en el 2009, ya que estos ascendieron a 221,426.6 miles de Lempiras. Los gastos corrientes también se incrementaron en el 2010 en 38,790.8 con respecto al 2009 donde fueron por la cantidad de 219,277.4 miles de Lempiras, no obstante, no se efectuaron las transferencias que por Ley le corresponde al PANI en el cual se establece que se deben transferir 1,000,000 Lempiras de forma mensual y de los cuales en los últimos 5 meses del 2010 no se efectuó dicha transferencia, dejando de percibir 5,000,000 de Lempiras lo cual tiene como efecto una mala relación entre ingresos y egresos. La prueba de ácido indica que el instituto no puede cubrir sus deudas a corto plazo ya que solo posee noventa y un centavos de Lempiras por cada Lempira que debe, siendo sus activos corrientes por el monto de 15,625.9 miles de Lempiras, un inventario de 3,836.2 miles de Lempiras y su pasivo corriente asciende a 12,974.4 miles de Lempiras y está representado mayormente por otras cuentas por pagar con 7,387.9 miles de Lempiras. El endeudamiento indica que sus activos están comprometidos en un veintiuno punto quince por ciento (21.15%), de los cuales sus activos totales son de 61,340.4 miles de Lempiras y sus pasivos totales tienen un valor de 12,974.4 miles de Lempiras. No existió solvencia financiera, lo que nos indica que los ingresos corrientes fueron menores a sus gastos corrientes y resultado de ello fue la pérdida registrada de 3,042.8 miles de Lempiras La situación del Instituto no es sana, al haber disminuido su capacidad de hacer frente a su obligaciones y donde también se denota un aumento en el endeudamiento; a su vez, en relación al 2009, el resultado del ejercicio mermó ya que en dicho año se cerró con una utilidad de 2,149.2 miles de Lempiras y en el 2010 se refleja una pérdida de 3,042.8 miles de 242
Lempiras. No obstante no hay que perder la perspectiva que es un instituto de bienestar social y por ende no genera ingresos, por lo que sus operaciones son realizadas en base a las transferencias que se reciben del Gobierno Central y por donaciones externas. d.- RELACION DE LA EJECUCION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCION CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO La ejecución del plan operativo se dio mediante los programas siguientes: La ejecución del plan operativo, considerando los programas establecidos que están relacionadas con los objetivos institucionales, fue del ochenta y dos punto diez por ciento (82.10%). La baja ejecución fue en el programa de Bienestar Familiar, no obstante el IHNFA realizó acciones orientadas a mejorar las condiciones de vida de los niños, niñas y adolescentes, que se encuentran al cuidado de personal de los Centro de Atención a la Niñez (37 centros y 7 talleres vocacionales), como un apoyo a la familia en brindar cuidado y cumplimiento a sus derechos, involucrando la participación de las autoridades e instituciones cercanas al lugar donde funcionan los centros. El Programa de Intervención y Protección Social, continúo haciendo esfuerzos para enfrentar la problemática que vive la niñez y la adolescencia de 0 a 18 años en situación de riesgo social. Se dio cumplimiento a varias de las actividades que se programaron, sin embargo, existieron muchas de ellas con una ejecución baja por no contar con el apoyo logístico, financiero y humano, necesario para una ejecución más significativa. El Programa de Reeducación y Reinserción Social, brindó atención a los adolescentes entre 12 y 18 años que fueron remitidos por los juzgados de la Niñez, y Fiscales del Ministerio Público, por encontrarse en situación de conflicto con la ley penal. Cabe mencionar que las metas de algunos departamentos se programan en base a proyecciones, tomando en consideración lo ejecutado el año anterior, el número de personas que hay en el departamento para resolver los casos presentados, la complejidad del caso y disponibilidad de la logística; se consideran también las limitantes como ser: apoyo logístico, vehículos, viáticos, papelería, computadoras, impresora, fotocopiadora, teléfono directo. La institución en su gestión del periodo 2010 tuvo una ejecución muy buena en el cumplimiento del plan operativo al haberlo ejecutado en un ochenta y dos punto diez por ciento (82.10%), e ineficiente en el uso de sus recursos, al haber ejecutado el presupuesto en un ciento diecisiete punto veintinueve por ciento (117.29%). e.- RECOMENDACIONES: � Determinar mecanismos para reducir el nivel de endeudamiento de la institución. 243
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d.- RELACION DE LA EJECUCION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA<br />
INSTITUCION CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
La ejecución <strong>de</strong>l plan operativo se dio mediante los programas siguientes:<br />
La ejecución <strong>de</strong>l plan operativo, consi<strong>de</strong>rando los programas establecidos que están<br />
relacionadas con los objetivos institucionales, fue <strong>de</strong>l ochenta y dos punto diez por ciento<br />
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La baja ejecución fue en el programa <strong>de</strong> Bienestar Familiar, no obstante el IHNFA realizó<br />
acciones orientadas a mejorar las condiciones <strong>de</strong> vida <strong>de</strong> los niños, niñas y adolescentes,<br />
que se encuentran al cuidado <strong>de</strong> personal <strong>de</strong> los Centro <strong>de</strong> Atención a la Niñez (37 centros y<br />
7 talleres vocacionales), como un apoyo a la familia en brindar cuidado y cumplimiento a sus<br />
<strong>de</strong>rechos, involucrando la participación <strong>de</strong> las autorida<strong>de</strong>s e instituciones cercanas al lugar<br />
don<strong>de</strong> funcionan los centros.<br />
El Programa <strong>de</strong> Intervención y Protección Social, continúo haciendo esfuerzos para<br />
enfrentar la problemática que vive la niñez y la adolescencia <strong>de</strong> 0 a 18 <strong>año</strong>s en situación <strong>de</strong><br />
riesgo social. Se dio cumplimiento a varias <strong>de</strong> las activida<strong>de</strong>s que se programaron, sin<br />
embargo, existieron muchas <strong>de</strong> ellas con una ejecución baja por no contar con el apoyo<br />
logístico, financiero y humano, necesario para una ejecución más significativa.<br />
El Programa <strong>de</strong> Reeducación y Reinserción Social, brindó atención a los adolescentes entre<br />
12 y 18 <strong>año</strong>s que fueron remitidos por los juzgados <strong>de</strong> la Niñez, y Fiscales <strong>de</strong>l Ministerio<br />
Público, por encontrarse en situación <strong>de</strong> conflicto con la ley penal.<br />
Cabe mencionar que las metas <strong>de</strong> algunos <strong>de</strong>partamentos se programan en base a<br />
proyecciones, tomando en consi<strong>de</strong>ración lo ejecutado el <strong>año</strong> anterior, el número <strong>de</strong><br />
personas que hay en el <strong>de</strong>partamento para resolver los <strong>casos</strong> presentados, la complejidad<br />
<strong>de</strong>l caso y disponibilidad <strong>de</strong> la logística; se consi<strong>de</strong>ran también las limitantes como ser:<br />
apoyo logístico, vehículos, viáticos, papelería, computadoras, impresora, fotocopiadora,<br />
teléfono directo.<br />
La institución en su gestión <strong>de</strong>l periodo <strong>2010</strong> tuvo una ejecución muy buena en el<br />
cumplimiento <strong>de</strong>l plan operativo al haberlo ejecutado en un ochenta y dos punto diez por<br />
ciento (82.10%), e ineficiente en el uso <strong>de</strong> sus recursos, al haber ejecutado el presupuesto<br />
en un ciento diecisiete punto veintinueve por ciento (117.29%).<br />
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