casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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deuda con 2,599.8 miles de Lempiras en el rubro de disminución de cuentas a pagar a corto plazo. EJECUCION DEL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL (Valor en Lempiras) DETALLE PRESUPUESTO VIGENTE c.- INFORMACIÓN FINANCIERA Los estados financieros para el año 2010 de la Empresa de Correos de Honduras muestran lo siguiente: El estado de resultados muestra una utilidad de 841.2 miles de Lempiras, ya que sus ingresos corrientes ascendieron a 85,168.3 miles de Lempiras y sus gastos corrientes a 84,327.1 miles de Lempiras. Del total de ingresos, 49,300.0 miles de Lempiras corresponden a transferencias del gobierno central. De los ingresos generados por la empresa 12,577.5 y 10,735.6 miles de Lempiras corresponden a venta de sello y servicios EMS respectivamente, entre otros. Al cierre del ejercicio fiscal el Balance General muestra activos totales por la cantidad de 41,278.2 miles de Lempiras los que aumentaron en relación al año anterior que fueron de 40,778.4, de este valor, 28,305.4 miles de Lempiras corresponden a los activos fijos. Los pasivos totales fueron de 80,645.6 miles de Lempiras que en comparación al año anterior disminuyeron en 420.7 miles de Lempiras, dentro de estos pasivos 50,951.6 miles de Lempiras pertenecen a deudas al ministerio de Finanzas. El patrimonio por su parte refleja un saldo de negativo de -39,367.3 miles de Lempiras, puesto que, la pérdida acumulada al cierre del 2010 asciende a 84,844.1 miles de Lempiras. Los índices financieros muestran lo siguiente: PRESUPUESTO EJECUTADO Prueba del ácido nos indica que la empresa no puede cubrir sus activos corrientes, puesto que sus pasivo corrientes son por la orden de 80,402.9 miles de Lempiras y sus activos corrientes a 12.238.3 miles de Lempiras. % DEL TOTAL EJECUTADO Gasto Corriente L. 89830,973.00 L. 84327,057.61 95.90% Gasto de Capital L. 402,027.00 L. 3602,254.68 4.10% TOTAL L. 90233,000.00 L. 87929,312.29 100.00% El endeudamiento asciende a ciento noventa y cuatro punto setenta y ocho por ciento (194.78%) indicando que la empresa ha financiado con deuda casi el doble de sus activos. La solvencia financiera, tiene un índice de ciento uno por ciento (101%) siendo sus ingresos corrientes mayores solo en un uno por ciento (1%) que lo egresos corrientes lo cual resulta muy poco, lo que da a demostrar que sus ingresos no siguen siendo suficientes para mitigar los gastos y generar utilidades que ayuden a mermar las pérdidas acumuladas. La Empresa, sigue teniendo una estructura financiera débil y de no encontrar mecanismos que ayuden a generar mayores ingresos, la empresa a corto plazo podría agravar su crisis financiera, ya que lo que recibe por parte del gobierno es para cubrir sus gastos de 198
funcionamiento, indicando que la empresa no es auto sostenible, no obstante se están tomando acciones, con el fin de generar mayores ingresos por lo que se están buscando alianzas estratégicas con la empresa privada y a la vez, se están agilizando las gestiones para ofrecer un mejor servicio a las instituciones estatales. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO Descripción de las actividades Gerencia General Unidades Ejecutoras % de Ejecución Anual de Metas Inspectoría General 59.31% Gerencia de Operaciones Gerencia de Operaciones 72.75% Gerencia Financiera Financiera, Filatelia, Contabilidad, Mercadeo, Bienes Nacionales 73.66% Gerencia de Planificación Gerencia de Asuntos Gerencia de Planificación 75.00% Internacionales Gerencia de Asuntos Internacionales 45.11% La unidad de gerencia de asuntos internacionales fue el que obtuvo el más bajo porcentaje con cuarenta y cinco punto once por ciento (45.11%) ya que no se cumplió con la meta de realizar un proyecto para lograr el financiamiento internacional y la de gestionar el cobro a los países deudores por concepto de gastos terminales. También provoca ese bajo cumplimiento el no haber ejecutado en su totalidad el trámite a los reclamos realizados por los usuarios como las conciliaciones de las cuentas internacionales; cabe mencionar que esta unidad no ha tenido un jefe desde los últimos cinco años que pueda cumplir con las funciones de esta. La Gerencia General ejecutó las metas en un cincuenta y nueve punto treinta y uno por ciento (59.31%) siendo muy bajo este porcentaje ya que no totalizaron la meta de realizar las giras de supervisión e investigación a las administraciones y agencias postales al igual que las investigaciones pertinentes a los casos en los cuales se determina la culpabilidad del delito postal, no obstante tuvo bajo nivel de ejecución física, a razón de que la Unidad de Inspectoría General no pudo cubrir todas las inspectorías programadas a nivel nacional, a falta de presupuesto. La Gerencia de Planificación fue la que obtuvo mayor porcentaje al haber ejecutado sus metas en el periodo con un setenta y cinco por ciento (75%); seguido de la Gerencia Financiera que ejecutó sus metas en un setenta y tres punto sesenta y seis por ciento (73.66%) siendo el departamentos de bienes el que tuvo bajas ejecuciones en el periodo, y el departamento de mercadeo con una mayor ejecución de noventa y dos punto trece por ciento (92.13%) en sus metas programadas; el departamento de contabilidad no cumplió con la meta de preparación y elaboración de un informe financiero trimestral. La Empresa de Correos de Honduras, en su gestión durante el periodo fiscal 2010, fue ineficaz en el cumplimiento del plan operativo anual con un sesenta y cinco punto diecisiete por ciento (65.17%), e ineficiente en el uso de los recursos asignados, debido a que su presupuesto tuvo una ejecución del noventa y seis punto veintiocho por ciento (96.28%), con relación a los resultados producidos. 199
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<strong>de</strong>uda con 2,599.8 miles <strong>de</strong> Lempiras en el rubro <strong>de</strong> disminución <strong>de</strong> cuentas a pagar a<br />
corto plazo.<br />
EJECUCION DEL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL<br />
(Valor en Lempiras)<br />
DETALLE<br />
PRESUPUESTO<br />
VIGENTE<br />
c.- INFORMACIÓN FINANCIERA<br />
Los estados financieros para el <strong>año</strong> <strong>2010</strong> <strong>de</strong> la Empresa <strong>de</strong> Correos <strong>de</strong> Honduras muestran<br />
lo siguiente:<br />
El estado <strong>de</strong> resultados muestra una utilidad <strong>de</strong> 841.2 miles <strong>de</strong> Lempiras, ya que sus<br />
ingresos corrientes ascendieron a 85,168.3 miles <strong>de</strong> Lempiras y sus gastos corrientes a<br />
84,327.1 miles <strong>de</strong> Lempiras. Del total <strong>de</strong> ingresos, 49,300.0 miles <strong>de</strong> Lempiras correspon<strong>de</strong>n<br />
a transferencias <strong>de</strong>l gobierno central. De los ingresos generados por la empresa 12,577.5 y<br />
10,735.6 miles <strong>de</strong> Lempiras correspon<strong>de</strong>n a venta <strong>de</strong> sello y servicios EMS<br />
respectivamente, entre otros.<br />
Al cierre <strong>de</strong>l ejercicio fiscal el Balance General muestra activos totales por la cantidad <strong>de</strong><br />
41,278.2 miles <strong>de</strong> Lempiras los que aumentaron en relación al <strong>año</strong> anterior que fueron <strong>de</strong><br />
40,778.4, <strong>de</strong> este valor, 28,305.4 miles <strong>de</strong> Lempiras correspon<strong>de</strong>n a los activos fijos.<br />
Los pasivos totales fueron <strong>de</strong> 80,645.6 miles <strong>de</strong> Lempiras que en comparación al <strong>año</strong><br />
anterior disminuyeron en 420.7 miles <strong>de</strong> Lempiras, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> estos pasivos 50,951.6 miles<br />
<strong>de</strong> Lempiras pertenecen a <strong>de</strong>udas al ministerio <strong>de</strong> Finanzas.<br />
El patrimonio por su parte refleja un saldo <strong>de</strong> negativo <strong>de</strong> -39,367.3 miles <strong>de</strong> Lempiras,<br />
puesto que, la pérdida acumulada al cierre <strong>de</strong>l <strong>2010</strong> ascien<strong>de</strong> a 84,844.1 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras.<br />
Los índices financieros muestran lo siguiente:<br />
PRESUPUESTO<br />
EJECUTADO<br />
Prueba <strong>de</strong>l ácido nos indica que la empresa no pue<strong>de</strong><br />
cubrir sus activos corrientes, puesto que sus pasivo<br />
corrientes son por la or<strong>de</strong>n <strong>de</strong> 80,402.9 miles <strong>de</strong> Lempiras<br />
y sus activos corrientes a 12.238.3 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
% DEL TOTAL<br />
EJECUTADO<br />
Gasto Corriente L. 89830,973.00 L. 84327,057.61 95.90%<br />
Gasto <strong>de</strong> Capital L. 402,027.00 L. 3602,254.68 4.10%<br />
TOTAL L. 90233,000.00 L. 87929,312.29 100.00%<br />
El en<strong>de</strong>udamiento ascien<strong>de</strong> a ciento noventa y cuatro punto setenta y ocho por ciento<br />
(194.78%) indicando que la empresa ha financiado con <strong>de</strong>uda casi el doble <strong>de</strong> sus activos.<br />
La solvencia financiera, tiene un índice <strong>de</strong> ciento uno por ciento (101%) siendo sus ingresos<br />
corrientes mayores solo en un uno por ciento (1%) que lo egresos corrientes lo cual resulta<br />
muy poco, lo que da a <strong>de</strong>mostrar que sus ingresos no siguen siendo suficientes para mitigar<br />
los gastos y generar utilida<strong>de</strong>s que ayu<strong>de</strong>n a mermar las pérdidas acumuladas.<br />
La Empresa, sigue teniendo una estructura financiera débil y <strong>de</strong> no encontrar mecanismos<br />
que ayu<strong>de</strong>n a generar mayores ingresos, la empresa a corto plazo podría agravar su crisis<br />
financiera, ya que lo que recibe por parte <strong>de</strong>l gobierno es para cubrir sus gastos <strong>de</strong><br />
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