casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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c.- INFORMACIÓN FINANCIERA Su estado de resultados muestra una pérdida de 475.5 miles de Lempiras, lo cual demuestra una inadecuada relación entre los ingresos y los gastos de operación, debido a que se obtuvieron ingresos corrientes por la cantidad de 42,002.6 miles de Lempiras y egresos corrientes por 42,478.1 miles de Lempiras. A continuación se presenta un comparativo de resultados de los años 2010-2009 C O N A P I D COMPARATIVO AÑOS 2010 - 2009 D E S C R I P C Ó N Año 2010 Año 2009 Variación INGRESOS 42,002,651 Venta de Servicios Varios 1,945,487 Alquileres 3,030,130 Otros Alquileres 9,599,757 Donaciones Corrientes Admón.. Central 27,427,277 GASTOS 42,478,106 Servicios Personales 31,677,064 Servicios no Personales 6,436,291 Materiales y suministros 3,356,735 Transferencias 251,770 Depreciación 756,246 RESULTADOS -475,455 51,968,705 337,777 2,012,660 13,973,692 35,644,576 43,661,044 27,237,804 4,723,889 1,072,428 10,010,248 616,673 8,307,661 -9,966,054 1,607,710 1,017,470 -4,373,935 -8,217,300 -1,182,938 4,439,259 1,712,402 2,284,307 -9,758,478 139,573 Como se puede observar en el cuadro anterior, el año 2009 se obtuvieron ganancias por el orden de 8,307.6 miles de Lempiras a diferencia del año 2010 que se cerró con pérdida. A pesar de tener una baja en gastos en el año 2010 con relación al año 2009, por un monto de 1,182.9 miles de Lempiras, no fue suficiente para obtener ganancias, debido a que los ingresos fueron menores en 9,966.1 miles de Lempiras, los que se reflejan en las cuentas Otros Alquileres y Donaciones Corrientes Administración Central debido a que : � Dentro de la cuenta otros alquileres denotan una disminución en los ingresos, para el año 2010 de 4,373.9 miles Lempiras con relación al año 2009. � Por otra parte en las donaciones corrientes administración central, existe una disminución de 8,217.3 miles de Lempiras en el año 2010 con relación al año 2009, este monto destinado al proyecto semillero del futuro, no fue transferido por parte de la administración central. INDICE INDICES FINANCIEROS RESULTADO Prueba del Acido 40.07 Endeudamiento Total 24.81% Equilibrio Finaciero 86.22% Solvencia Financiera 98.88% La prueba de ácido, da como resultado 40.07, este índice es relativamente alto, debido a que sus pasivos corrientes son por el orden de 173.2 miles 194
de Lempiras, y sus activos corrientes son por 6,941.1 miles de Lempiras. Es importante destacar, que dentro de los activos corrientes, 6,807.6 miles de Lempiras se encuentra la cuenta de bancos, lo que indica una solvencia con bastante holgura para cubrir sus deudas a corto plazo. El endeudamiento indica que tan solo 0.25 de Lempira de los activos están comprometidos en relación a sus pasivos totales que ascienden a 20,579.2 miles de Lempiras y sus activos totales a 82,931.9 miles de Lempiras, y más favorable se hace este resultado, si consideramos que dentro de los pasivos totales, 11,200.3 miles de Lempiras pertenecen a depreciaciones acumuladas, que en ningún momento implican una obligación financiera. La información presupuestaria remitida no presenta un equilibrio financiero, el cual es uno de los principios fundamentales presupuestarios, donde los ingresos deben tener su total aplicación en los egresos. Los recursos obtenidos son por 52,002.6 miles de Lempiras y la ejecución de los egresos refleja 60,316.7 miles de Lempiras. La institución tiene una situación financiera débil ya que se obtuvo una pérdida de 475.5 miles de Lempiras; en el año 2009 se registró una utilidad de 8,307.6 miles de Lempiras. Lo anterior debido a que se generaron menos ingresos en el año 2010 por el orden de 9,966.1 miles de Lempiras en relación al año 2009, mismos que se reflejan en las cuentas otros alquileres y donaciones corrientes administración central con una disminución de 4,373.9 miles de Lempiras y 8,217.3 miles de Lempiras respectivamente. d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO La ejecución del plan operativo de la Institución fue realizada de la siguiente manera: Como se puede observar en el cuadro anterior, existen sobre ejecuciones en tres (3) metas siendo estas las siguientes: � Reparar y mantener instalaciones deportivas de CONAPID, con un porcentaje de ejecución CONAPID 2010 (Miles de Lempiras) PROGRAMADO EJECUTADO Nº M E T A S FISICA FINANCIERA FISICA FINANCIERA 1 2 3 4 Reparar y Mantener Instalaciones Deportivas propiedad de CONAPID 90 2,750,000 203 4,030,669 225.56% Reparar Canchas deportivas a solicitud de las Comunidades 6 1,000,000 34 2,716,688 566.67% Construccion y Reparaciones Deportivas propiedad de CONAPID Proyecto Semillero del Futuro T O T A L 1 400,000 5 3,930,402 500.00% del doscientos veinticinco punto cincuenta y seis por ciento (225.56%); PORCENTAJE DE EJECUCION FISICA 24 37,051,574 22 10,759,581 91.67% 41,201,574 21,437,340 345.97% � Reparación canchas deportivas a solicitud de comunidades, con una ejecución del quinientos sesenta y seis punto sesenta y siete por ciento (566.67%); y, � Construcción y reparaciones deportivas propiedad de CONAPID, con una ejecución del quinientos por ciento (500%). En la evaluación correspondiente a la gestión, no es posible establecer un grado de eficacia y eficiencia de la misma de forma objetiva, debido a que la relación planificación- 195
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<strong>de</strong> Lempiras, y sus activos corrientes son por 6,941.1 miles <strong>de</strong> Lempiras. Es importante<br />
<strong>de</strong>stacar, que <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los activos corrientes, 6,807.6 miles <strong>de</strong> Lempiras se encuentra la<br />
cuenta <strong>de</strong> bancos, lo que indica una solvencia con bastante holgura para cubrir sus <strong>de</strong>udas<br />
a corto plazo.<br />
El en<strong>de</strong>udamiento indica que tan solo 0.25 <strong>de</strong> Lempira <strong>de</strong> los activos están comprometidos<br />
en relación a sus pasivos totales que ascien<strong>de</strong>n a 20,579.2 miles <strong>de</strong> Lempiras y sus activos<br />
totales a 82,931.9 miles <strong>de</strong> Lempiras, y más favorable se hace este resultado, si<br />
consi<strong>de</strong>ramos que <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los pasivos totales, 11,200.3 miles <strong>de</strong> Lempiras pertenecen a<br />
<strong>de</strong>preciaciones acumuladas, que en ningún momento implican una obligación financiera.<br />
La información presupuestaria remitida no presenta un equilibrio financiero, el cual es uno<br />
<strong>de</strong> los principios fundamentales presupuestarios, don<strong>de</strong> los ingresos <strong>de</strong>ben tener su total<br />
aplicación en los egresos. Los recursos obtenidos son por 52,002.6 miles <strong>de</strong> Lempiras y la<br />
ejecución <strong>de</strong> los egresos refleja 60,316.7 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
La institución tiene una situación financiera débil ya que se obtuvo una pérdida <strong>de</strong> 475.5<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras; en el <strong>año</strong> 2009 se registró una utilidad <strong>de</strong> 8,307.6 miles <strong>de</strong> Lempiras. Lo<br />
anterior <strong>de</strong>bido a que se generaron menos ingresos en el <strong>año</strong> <strong>2010</strong> por el or<strong>de</strong>n <strong>de</strong> 9,966.1<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras en relación al <strong>año</strong> 2009, mismos que se reflejan en las cuentas otros<br />
alquileres y donaciones corrientes administración central con una disminución <strong>de</strong> 4,373.9<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras y 8,217.3 miles <strong>de</strong> Lempiras respectivamente.<br />
d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA<br />
INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO<br />
La ejecución <strong>de</strong>l plan<br />
operativo <strong>de</strong> la Institución<br />
fue realizada <strong>de</strong> la siguiente<br />
manera:<br />
Como se pue<strong>de</strong> observar en<br />
el cuadro anterior, existen<br />
sobre ejecuciones en tres<br />
(3) metas siendo estas las<br />
siguientes:<br />
� Reparar y mantener<br />
instalaciones <strong>de</strong>portivas<br />
<strong>de</strong> CONAPID, con un<br />
porcentaje <strong>de</strong> ejecución<br />
CONAPID <strong>2010</strong><br />
(Miles <strong>de</strong> Lempiras)<br />
PROGRAMADO EJECUTADO<br />
Nº M E T A S FISICA FINANCIERA FISICA FINANCIERA<br />
1<br />
2<br />
3<br />
4<br />
Reparar y Mantener<br />
Instalaciones Deportivas<br />
propiedad <strong>de</strong> CONAPID<br />
90 2,750,000 203 4,030,669 225.56%<br />
Reparar Canchas <strong>de</strong>portivas<br />
a solicitud <strong>de</strong> las<br />
Comunida<strong>de</strong>s 6 1,000,000 34 2,716,688 566.67%<br />
Construccion y<br />
Reparaciones Deportivas<br />
propiedad <strong>de</strong> CONAPID<br />
Proyecto Semillero <strong>de</strong>l<br />
Futuro<br />
T O T A L<br />
1 400,000 5 3,930,402 500.00%<br />
<strong>de</strong>l doscientos veinticinco punto cincuenta y seis por ciento (225.56%);<br />
PORCENTAJE DE<br />
EJECUCION<br />
FISICA<br />
24 37,051,574 22 10,759,581 91.67%<br />
41,201,574 21,437,340 345.97%<br />
� Reparación canchas <strong>de</strong>portivas a solicitud <strong>de</strong> comunida<strong>de</strong>s, con una ejecución <strong>de</strong>l<br />
quinientos sesenta y seis punto sesenta y siete por ciento (566.67%); y,<br />
� Construcción y reparaciones <strong>de</strong>portivas propiedad <strong>de</strong> CONAPID, con una ejecución <strong>de</strong>l<br />
quinientos por ciento (500%).<br />
En la evaluación correspondiente a la gestión, no es posible establecer un grado <strong>de</strong> eficacia<br />
y eficiencia <strong>de</strong> la misma <strong>de</strong> forma objetiva, <strong>de</strong>bido a que la relación planificación-<br />
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