casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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concretadas y otras diferencias, lo que haría que este índice baje a menos del diez por ciento (10%) mínimo establecido por la CNBS. Cabe mencionar que dichos ajustes no han sido aplicados por la Institución. Por lo anterior, podemos concluir que la institución mantiene una situación financiera desfavorable, obteniendo una pérdida de -59,916.8 miles de Lempiras, se reflejan bajos índices de liquidez de cero punto sesenta y ocho lempiras (0.68), una rentabilidad negativa de menos diecisiete punto sesenta y cuatro por ciento (-17.64%). d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO . METAS POR OPERACIÓN CREDITICIA (Miles de Lempiras) UNIDAD % META DE MEDIDA PROGRAMADO EJECUTADO EJECUCIÓN Número de Préstamos Unidad 9,691.0 8,703.0 89.80% Fondos Propios Unidad 6,317.0 5,689.0 90.06% Fondos Fideicomisos Unidad 3,374.0 3,014.0 89.33% Otorgamientos Lempiras 757,599.2 683,266.7 90.19% Fondos Propios Lempiras 408,900.0 497,442.5 121.65% Fondos Fideicomisos Lempiras 348,699.2 165,824.2 47.56% Desembolsos Lempiras 681,839.3 659,120.8 96.67% Fondos Propios Lempiras 368,010.0 491,833.2 133.65% Fondos Fideicomisos Lempiras 313,829.3 167,287.6 53.31% Recuperaciones Lempiras 607,600.0 644,762.7 106.12% Fondos Propios Lempiras 274,000.0 425,556.7 155.31% Fondos Fideicomisos Lempiras 333,600.0 219,206.0 65.71% Cartera Total Lempiras 2,062,267.7 1,903,941.6 92.32% Fondos Propios Lempiras 1,443,734.9 1,317,556.5 91.26% Fondos Fideicomisos Lempiras 618,532.8 586,385.1 94.80% Captación de Depósitos Lempiras 965,444.6 943,924.2 97.77% Depósitos Vista Lempiras 489,402.2 466,231.0 95.27% Depósitos Ahorro Lempiras 439,754.9 372,916.3 84.80% Depósitos a Plazo Lempiras 36,287.5 104,776.9 288.74% E J E C U T A D O 95.48% Las metas establecidas dentro de las actividades centrales representan tareas designadas para los departamentos en sí, metas que contribuyen al cumplimiento de los objetivos desde la perspectiva operativa, pero que no son relevantes para la ejecución del Plan Operativo. La determinación de la eficacia se realiza sobre la base de las metas del programa Crédito Agropecuario y otros servicios bancarios, que son los programas donde se centralizan los objetivos institucionales. A continuación se detalla el cumplimiento de las metas incorporadas para este programa: 184
La institución obtuvo un porcentaje de cumplimiento, en su plan operativo (programa: Crédito Agropecuario y Otros Servicios Bancarios), de un noventa y cinco punto cuarenta y ocho por ciento (95.48%). Al contrastarse este porcentaje de cumplimiento con la ejecución del presupuesto, se observa que, durante el ejercicio en examen, la institución fue eficaz al lograr el noventa y cinco punto cuarenta y ocho por ciento (95.48%) de cumplimiento de su plan operativo y eficiente en el uso de sus recursos al ejecutar un ochenta y dos punto veintisiete por ciento (82.27%), con relación a los resultados producidos. e.- RECOMENDACIONES: � Seguir realizando esfuerzos productivos y convenientes para mantener el funcionamiento eficaz y eficiente de la institución. � Reformular el plan operativo anual de la institución previamente a cualquier modificación que se realice al presupuesto, de esta manera, los resultados traducidos en cumplimiento de metas al final del ejercicio fiscal serán coincidentes con los programados en el plan operativo anual-presupuesto. � Implementar los mecanismos de acción que permitan mejorar la perspectiva económica – financiera, mediante la implementación de estrategias que contribuyan a percibir los recursos suficientes para el mejor funcionamiento de la institución. � Efectuar un examen exhaustivo de los registros contables, que permitan identificar ajustes de consideración, con el objeto de obtener una visión más clara con respecto a los índices de solvencia de la institución. 3.- CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE HONDURAS (CONDEPAH) a.- PLAN OPERATIVO ANUAL La institución contempla cuatro (4) metas para el ejercicio fiscal 2010, siendo las siguientes: � Mantener los mejores niveles de motivación en la población nacional a través de la promoción y divulgación del deporte en general; � Brindar información a través de dos tipos de publicaciones escritas y electrónicas; � Dirigir, controlar, auditar y brindar apoyo a las federaciones deportivas en su funcionamiento técnico y deportivo, brindando servicios de asesoría técnica y asistencia médica; y, � Promover la capacitación y formación de recursos humanos para el desarrollo del deporte mediante el desarrollo de dos proyectos de educación deportiva y tres actividades de capacitación. Las metas para el ejercicio fiscal 2010, son congruentes con sus objetivos institucionales, ya que en las mismas se refleja la política de garantizar el fomento y desarrollo del deporte, mediante la capacitación para la formación de instructores técnicos, deportistas y administradores del deporte. 185
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La institución obtuvo un porcentaje <strong>de</strong> cumplimiento, en su plan operativo (programa:<br />
Crédito Agropecuario y Otros Servicios Bancarios), <strong>de</strong> un noventa y cinco punto cuarenta y<br />
ocho por ciento (95.48%).<br />
Al contrastarse este porcentaje <strong>de</strong> cumplimiento con la ejecución <strong>de</strong>l presupuesto, se<br />
observa que, durante el ejercicio en examen, la institución fue eficaz al lograr el noventa y<br />
cinco punto cuarenta y ocho por ciento (95.48%) <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> su plan operativo y<br />
eficiente en el uso <strong>de</strong> sus recursos al ejecutar un ochenta y dos punto veintisiete por ciento<br />
(82.27%), con relación a los resultados producidos.<br />
e.- RECOMENDACIONES:<br />
� Seguir realizando esfuerzos productivos y convenientes para mantener el<br />
funcionamiento eficaz y eficiente <strong>de</strong> la institución.<br />
� Reformular el plan operativo anual <strong>de</strong> la institución previamente a cualquier<br />
modificación que se realice al presupuesto, <strong>de</strong> esta manera, los resultados<br />
traducidos en cumplimiento <strong>de</strong> metas al final <strong>de</strong>l ejercicio fiscal serán coinci<strong>de</strong>ntes<br />
con los programados en el plan operativo anual-presupuesto.<br />
� Implementar los mecanismos <strong>de</strong> acción que permitan mejorar la perspectiva<br />
económica – financiera, mediante la implementación <strong>de</strong> estrategias que contribuyan<br />
a percibir los recursos suficientes para el mejor funcionamiento <strong>de</strong> la institución.<br />
� Efectuar un examen exhaustivo <strong>de</strong> los registros contables, que permitan i<strong>de</strong>ntificar<br />
ajustes <strong>de</strong> consi<strong>de</strong>ración, con el objeto <strong>de</strong> obtener una visión más clara con respecto<br />
a los índices <strong>de</strong> solvencia <strong>de</strong> la institución.<br />
3.- CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE HONDURAS (CONDEPAH)<br />
a.- PLAN OPERATIVO ANUAL<br />
La institución contempla cuatro (4) metas para el ejercicio fiscal <strong>2010</strong>, siendo las siguientes:<br />
� Mantener los mejores <strong>nivel</strong>es <strong>de</strong> motivación en la población <strong>nacional</strong> a través <strong>de</strong> la<br />
promoción y divulgación <strong>de</strong>l <strong>de</strong>porte en general;<br />
� Brindar información a través <strong>de</strong> dos tipos <strong>de</strong> publicaciones escritas y electrónicas;<br />
� Dirigir, controlar, auditar y brindar apoyo a las fe<strong>de</strong>raciones <strong>de</strong>portivas en su<br />
funcionamiento técnico y <strong>de</strong>portivo, brindando servicios <strong>de</strong> asesoría técnica y<br />
asistencia médica; y,<br />
� Promover la capacitación y formación <strong>de</strong> recursos humanos para el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong>l<br />
<strong>de</strong>porte mediante el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> dos proyectos <strong>de</strong> educación <strong>de</strong>portiva y tres<br />
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Las metas para el ejercicio fiscal <strong>2010</strong>, son congruentes con sus objetivos institucionales, ya<br />
que en las mismas se refleja la política <strong>de</strong> garantizar el fomento y <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong>l <strong>de</strong>porte,<br />
mediante la capacitación para la formación <strong>de</strong> instructores técnicos, <strong>de</strong>portistas y<br />
administradores <strong>de</strong>l <strong>de</strong>porte.<br />
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