casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO Valor en Lempiras PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO % DE % DE GRUPO APROBADO DEFINITIVO EJECUTADO PARTICIPACION EJECUCION Servicios Personales 40,261,400.00 38,712,550.30 38,712,550.30 4.4% 100.0% Servicios no Personales 15,965,364.00 31,457,171.28 20,493,294.25 2.4% 65.1% Materiales y Suministros 4,549,500.00 4,199,153.85 4,026,166.24 0.5% 95.9% Bienes Capitalizables 0.00 1,889,510.00 0.00 0.0% 0.0% Transferencias 578,011,236.00 855,001,394.99 807,868,683.53 92.7% 94.5% TOTALES 638,787,500.00 931,259,780.42 871,100,694.32 100.0% 93.5% Del plan de inversión cabe destacar que la mayor parte de los proyectos tuvieron una ejecución presupuestaria superior al ochenta por ciento (80.0%) lo que significa que su ejecución se realizó dentro de lo planificado. No obstante hay algunos proyectos con baja ejecución presupuestaria, los cuales se enuncian a continuación: � El proyecto fomento a empresas autogestionarias mujeres en zona rural ejecutó solo el diecisiete punto seis por ciento (17.6%) de su presupuesto vigente, esto debido a que los fondos desembolsados provienen de remanentes del período 2009 y recuperación de créditos de años anteriores; � El proyecto jóvenes emprendedores que ejecutó sólo el cero punto tres por ciento (0.03%) esto debido a que este proyecto no ha tenido desembolsos desde el 2008, y los pocos fondos se ejecutaron en el segundo trimestre provenientes de créditos recuperados y otorgados a cajas rurales conformadas en períodos anteriores; y, � El proyecto armonización de inversiones del PRAF, con un cero por ciento de ejecución (0.0%) ya que el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) traslado los fondos a la Secretaría de la Presidencia. Lo anterior se debió al congelamiento de los fondos por parte de los organismos financieros internacionales ya que en algunos de ellos no se habían cumplido ciertas condiciones para la realización de los desembolsos y también como consecuencia de los acontecimientos acaecidos durante el 2009. c.- INFORMACION FINANCIERA Tomando en cuenta los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, presentados por El Programa de Asignación Familiar, se observa que la institución no contaba con una situación financiera favorable al momento de la realización de los mismos, ya que aunque refleja capacidad de pago de su deuda a corto plazo, presenta un alto volumen de cuentas por cobrar; un activo y pasivo inflado por bonos no distribuidos arrastrados de años anteriores; y, un déficit operativo en el ejercicio de 140,659.6 miles de Lempiras. De la aplicación de los principales índices financieros, se puede ampliar los siguientes resultados: � Esta institución muestra una capacidad de pago de L.106.23 por cada Lempira que adeuda, por lo que tiene capacidad de hacerle frente a su deuda de corto plazo. No obstante esto es el reflejo de un alto volumen de cuentas por cobrar con un monto total 172
de 172,348.5 miles de Lempiras; estas están distribuidas en cuentas por cobrar a funcionarios y empleados del PRAF, a instituciones y empresas comerciales, en anticipos y garantías a corto plazo y otras cuentas por cobrar a corto plazo. De lo anterior se puede observar que va de acuerdo al accionar de la institución, no obstante refleja valores muy altos sin liquidar como es el caso de las cuentas por cobrar al Banco Nacional de Desarrollo Agrícola (BANADESA) por las transferencias para el pago del Bono diez mil, con un monto de 143,580.2 miles de Lempiras, estas proviene de las transferencias realizadas a ese banco, para el pago de transferencias monetarias que no pudieron ser ejecutadas en el ejercicio fiscal 2010, pero si se realizaron los pagos a inicios del 2011. En la actualidad se están realizando las gestiones correspondientes para modificar la presentación de estas cuentas en los estados financieros, de tal forma que aparezcan como cuentas en tránsito y no como cuentas por cobra; y cuentas por cobrar a funcionarios y empleados del PRAF con un monto de 4,844.3 miles de Lempiras, estos últimos corresponden a viáticos sin liquidar por giras de trabajo por parte de Funcionarios y Empleados, lo que podría denotar un control inadecuado de los mismos, no obstante las autoridades las autoridades manifiestan que las mismas ya fueron liquidadas en un ochenta por ciento (80%) el primer trimestre del 2011 ya que también hay mora que es incobrable porque data desde el Huracán Mitch y muchas beneficiarias desaparecieron de los lugares por los daños ocasionados por este fenómeno natural, por lo que se realizara las gestiones correspondientes ante el Congreso Nacional de la Republica para declararlas como cuentas incobrables y así reflejar saldos de cuentas por cobrar reales. � Muestra un endeudamiento total de veinticinco punto sesenta y uno por ciento (25.61%), con un monto de 101,683.2 miles de Lempiras, el cual está conformado mayormente por pasivos a largo plazo por bonos no distribuidos con un monto de 87,145.2 miles de Lempiras, el cual es un saldo histórico arrastrado de años anteriores, y que de acuerdo a lo expresado por las autoridades en evaluaciones anteriores éstas inflan el pasivo y activo del balance general de la misma, ya que son bonos que en algún momento se emitieron pero que han perdido su valor monetario, para lo cual la Dirección Ejecutiva de la institución ha realizado gestiones ante el Banco Central de Honduras y el Tribunal Superior de Cuentas para obtener autorización para la incineración de los mismos con el propósito de hacer la reversión contable y sanear los estados financieros, y en lo que concierne al papel de seguridad, será utilizado a través del Registro Nacional de la Personas como contraseña de la tarjeta de identidad para el cobro de trasferencias monetarias condicionadas (TMC), por los beneficiarios de los diferentes proyectos que ejecuta el PRAF. � Refleja una solvencia financiera de setenta y seis punto noventa y uno por ciento (76.91%), lo que representa que su ingreso corriente no logró cubrir su gasto corriente y obtuvieron un déficit operativo en el ejercicio de 140,659.6 miles de Lempiras, lo cual obedece a que el giro institucional requiere de un fortalecimiento adicional para complementar el déficit del gasto corriente, para lo cual se creó una partida de fortalecimiento institucional dentro del presupuesto asignado a gasto de inversión para cubrir parte del gasto operativo de la institución.. A partir del 2011 desapareció dicha partida, ajustándose el déficit del gasto corriente. INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 106.23 Endeudamiento Total 25.61% Solvencia Financiera 76.91% 173
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<strong>de</strong> 172,348.5 miles <strong>de</strong> Lempiras; estas están distribuidas en cuentas por cobrar a<br />
funcionarios y empleados <strong>de</strong>l PRAF, a instituciones y empresas comerciales, en<br />
anticipos y garantías a corto plazo y otras cuentas por cobrar a corto plazo. De lo<br />
anterior se pue<strong>de</strong> observar que va <strong>de</strong> acuerdo al accionar <strong>de</strong> la institución, no obstante<br />
refleja valores muy altos sin liquidar como es el caso <strong>de</strong> las cuentas por cobrar al Banco<br />
Nacional <strong>de</strong> Desarrollo Agrícola (BANADESA) por las transferencias para el pago <strong>de</strong>l<br />
Bono diez mil, con un monto <strong>de</strong> 143,580.2 miles <strong>de</strong> Lempiras, estas proviene <strong>de</strong> las<br />
transferencias realizadas a ese banco, para el pago <strong>de</strong> transferencias monetarias que<br />
no pudieron ser ejecutadas en el ejercicio fiscal <strong>2010</strong>, pero si se realizaron los pagos a<br />
inicios <strong>de</strong>l 2011. En la actualidad se están realizando las gestiones correspondientes<br />
para modificar la presentación <strong>de</strong> estas cuentas en los estados financieros, <strong>de</strong> tal<br />
forma que aparezcan como cuentas en tránsito y no como cuentas por cobra; y cuentas<br />
por cobrar a funcionarios y empleados <strong>de</strong>l PRAF con un monto <strong>de</strong> 4,844.3 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras, estos últimos correspon<strong>de</strong>n a viáticos sin liquidar por giras <strong>de</strong> trabajo por<br />
parte <strong>de</strong> Funcionarios y Empleados, lo que podría <strong>de</strong>notar un control ina<strong>de</strong>cuado <strong>de</strong> los<br />
mismos, no obstante las autorida<strong>de</strong>s las autorida<strong>de</strong>s manifiestan que las mismas ya<br />
fueron liquidadas en un ochenta por ciento (80%) el primer trimestre <strong>de</strong>l 2011 ya que<br />
también hay mora que es incobrable porque data <strong>de</strong>s<strong>de</strong> el Huracán Mitch y muchas<br />
beneficiarias <strong>de</strong>saparecieron <strong>de</strong> los lugares por los d<strong>año</strong>s ocasionados por este<br />
fenómeno natural, por lo que se realizara las gestiones correspondientes ante el<br />
Congreso Nacional <strong>de</strong> la Republica para <strong>de</strong>clararlas como cuentas incobrables y así<br />
reflejar saldos <strong>de</strong> cuentas por cobrar reales.<br />
� Muestra un en<strong>de</strong>udamiento total <strong>de</strong> veinticinco punto sesenta y uno por ciento<br />
(25.61%), con un monto <strong>de</strong> 101,683.2 miles <strong>de</strong> Lempiras, el cual está conformado<br />
mayormente por pasivos a largo plazo por bonos no distribuidos con un monto <strong>de</strong><br />
87,145.2 miles <strong>de</strong> Lempiras, el cual es un saldo histórico arrastrado <strong>de</strong> <strong>año</strong>s anteriores,<br />
y que <strong>de</strong> acuerdo a lo expresado por las autorida<strong>de</strong>s en evaluaciones anteriores éstas<br />
inflan el pasivo y activo <strong>de</strong>l balance general <strong>de</strong> la misma, ya que son bonos que en<br />
algún momento se emitieron pero que han perdido su valor monetario, para lo cual la<br />
Dirección Ejecutiva <strong>de</strong> la institución ha realizado gestiones ante el Banco Central <strong>de</strong><br />
Honduras y el <strong>Tribunal</strong> Superior <strong>de</strong> Cuentas para obtener autorización para la<br />
incineración <strong>de</strong> los mismos con el propósito <strong>de</strong> hacer la reversión contable y sanear los<br />
estados financieros, y en lo que concierne al papel <strong>de</strong> seguridad, será utilizado a través<br />
<strong>de</strong>l Registro Nacional <strong>de</strong> la Personas como contraseña <strong>de</strong> la tarjeta <strong>de</strong> i<strong>de</strong>ntidad para el<br />
cobro <strong>de</strong> trasferencias monetarias condicionadas (TMC), por los beneficiarios <strong>de</strong> los<br />
diferentes proyectos que ejecuta el PRAF.<br />
� Refleja una solvencia financiera <strong>de</strong> setenta y seis punto noventa y uno por ciento<br />
(76.91%), lo que representa que su ingreso corriente no logró cubrir su gasto corriente y<br />
obtuvieron un déficit operativo en el ejercicio <strong>de</strong> 140,659.6 miles <strong>de</strong> Lempiras, lo cual<br />
obe<strong>de</strong>ce a que el giro institucional requiere <strong>de</strong> un fortalecimiento adicional para<br />
complementar el déficit <strong>de</strong>l gasto corriente, para lo cual<br />
se creó una partida <strong>de</strong> fortalecimiento institucional <strong>de</strong>ntro<br />
<strong>de</strong>l presupuesto asignado a gasto <strong>de</strong> inversión para<br />
cubrir parte <strong>de</strong>l gasto operativo <strong>de</strong> la institución.. A partir<br />
<strong>de</strong>l 2011 <strong>de</strong>sapareció dicha partida, ajustándose el déficit<br />
<strong>de</strong>l gasto corriente.<br />
INDICES FINANCIEROS<br />
INDICE RESULTADO<br />
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En<strong>de</strong>udamiento Total 25.61%<br />
Solvencia Financiera 76.91%<br />
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