casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

GRUPO
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO
(Valor en Lempiras)
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACIÓN
% DE
EJECUCIÓN
Servicios Personales 12,068,700.0 15,082,909.3 15,042,909.2 65.1% 99.7%
Servicios No Personales 3,627,620.0 6,393,253.9 6,243,784.2 27.0% 97.7%
Materiales y Suministros 1,230,680.0 1,547,491.5 1,484,142.0 6.4% 95.9%
Bienes Capitalizables 0.0 130,108.0 130,170.0 0.6% 0.0%
Transferencias 0.0 208,924.0 208,924.0 0.9% 0.0%
Activos Financieros 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%
Otros Gastos 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%
Asignaciones Globales 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%
TOTALES 16,927,000.0 23,362,686.7 23,109,929.4 100.0% 98.9%
En términos generales, al igual que años anteriores, la institución mantiene la congruencia en la
distribución de sus gastos, con una ejecución presupuestaria de un noventa y nueve por ciento
(99%) en gastos corrientes, relacionada a la incorporación plena de los jóvenes al proceso de
desarrollo sostenible de la nación; a gastos de capital orientó un uno por ciento (1%).
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL
(Valor en Lempiras)
DETALLE
PRESUPUESTO
VIGENTE
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DEL TOTAL
EJECUTADO
Gasto Corriente 23,232,578.7 22,770,835.4 99%
Gasto de Capital 130,108.0 339,094.0 1%
TOTAL 23,362,686.7 23,109,929.4 100.00%
c.- INFORMACIÓN FINANCIERA
El análisis financiero no se pudo realizar, en vista de no contar con la información financiera
que permita conocer en forma general la situación financiera de la institución en el período
2010.
d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA INSTITUCIÓN
CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO
No fue posible determinar el grado de eficiencia y eficacia de la gestión realizada por el
Instituto Nacional de la Juventud en el periodo fiscal 2010, pues, la institución presentó un
plan operativo en el que se plasman tareas o funciones de las unidades ejecutoras, que si
bien contribuyen al desempeño de la institución, no se definen los alcances y/o resultados
esperados como contribución la implementación de políticas para estimular a la juventud.
e.- RECOMENDACIONES:
� Elaborar el plan operativo anual con una definición más clara y precisa de la
descripción y programación de las metas que ayuden a fortalecer la misión y visión de
la institución y de conformidad al plan de país.
� Modificar el plan operativo anual de acuerdo con los procedimientos de control interno
correspondientes, para realizar previamente en cada trimestre un procedimiento de
incorporación físico-financiero dentro de la planificación de aquellas nuevas metas
identificadas y/o el aumento a los alcances de las metas aprobadas inicialmente, que
permita dar seguimiento, control y evaluación del cumplimiento de metas y ejecución
de recursos.
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