casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

c.- INFORMACION FINANCIERA
No se pudo establecer si el Fondo Vial contaba o no con una situación financiera favorable
al 31 de diciembre de 2010, ya que la institución remitió de forma incompleta la información
financiera solicitada, al no haberse realizado el cierre contable en el momento en que se
envió la información. Ya que no cuentan con información contable completa, pero ya se
realizaron las gestiones correspondientes ante la firma verificadora REGIOPLAN para
presentar dicha información en futuras evaluaciones.
d.- RELACION DE LA EJECUCION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA
INSTITUCION CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO
El Fondo Vial en la ejecución de los programas contemplados en el plan de inversión 2010
fue aceptable, púes, logró una ejecución de setenta punto nueve por ciento (70.9%); en
cuanto al uso de los recursos fue ineficiente al ejecutar su presupuesto en cien por ciento
(100.0%), lo cual refleja que no hay una relación directa entre las metas físicas programadas
ejecutadas y los montos ejecutados, representado en una variación de veintinueve punto
uno por ciento (29.1%) entre sus ejecuciones, lo cual se debió a un cambio en la política de
gobierno por parte de la Presidencia de la República en la cual se le dio prioridad a la
atención de las emergencias, dejando por fuera ciertas metas programadas.
Se observó que la institución posee metas físicas programadas, sobre ejecutadas, y algunas
de ellas con porcentajes bajos de ejecución, esto como resultado de una debilidad en el uso
de las técnicas de planificación, ya que reformularon su presupuesto pero no las metas
físicas a ejecutar, lo que incidió directamente en el porcentaje de cumplimiento de sus metas
físicas y por ende en el grado de eficiencia y eficacia otorgado en la presente evaluación. Lo
cual se debió a un cambio en la política de gobierno por parte de la Presidencia de la
República en la cual se le dio prioridad a la atención de las emergencias, dejando por fuera
ciertas metas programadas, por lo que los recursos se destinaron a esos asuntos. Así
mismo no se ajustaron las metas físicas de acuerdo con las modificaciones presupuestarias
al no haber fluidez de información entre los departamentos involucrados. Actualmente la
administración está trabajando en el cumplimiento de la planificación, realizando los ajustes
de las metas físicas correspondientes con respecto a la disponibilidad de recursos.
Ejecución de las Metas Físicas del Plan de Inversión del
Fondo Vial
Proyectos
000 Dirección y coordinación de
proyectos.**
001 Conservación de la red vial
pavimentada.
002 Microempresas asociativas de
conservación vial.
003 Conservación de la red vial no
pavimentada.
004 Servicios de verificación
técnica y asistencia técnica.**
Meta Física
Programada (Km)
Metas Físicas
Ejecutada (Km)
% De Ejecución
2,326.44 1,516.36 65.18%
5,792.30 2,747.32 47.43%
1,714.99 3,180.27 100.00%
Total 9,834 7,444 70.87%
** Son programas cuyas actividades son de apoyo, razón por la cual no poseen metas físicas.
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