casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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� Revisar los procesos utilizados para el control de las cuentas por cobrar correspondientes a los proyectos en ejecución. 16.- FONDO NACIONAL DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE (FONADERS) a.- PLAN OPERATIVO ANUAL Para el ejercicio fiscal 2010, El Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible presentó, mediante reportes del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAFI), una planificación estructurada en un (1) Programa de Servicios Financieros y un (1) Proyecto de Cajas Rurales ambos encaminados a brindar un apoyo en el aseguramiento de la asignación, inversión y monitoreo de los recursos provenientes del gobierno de Honduras y de convenios suscritos en el marco de PRONADERS. A continuación el detalle de los objetivos y metas de la institución: PROGRAMA 11 PROYECTO 003 El plan operativo anual es compatible con los objetivos institucionales, ya que en ambos se expresa la función de dar seguimiento y evaluación del desempeño de los sistemas financieros, así como servir como un instrumento financiero para el apoyo de proyectos de desarrollo, destinados a promover el mejoramiento de la calidad de vida de la población rural de Honduras. Costo del Plan Operativo OBJETIVOS METAS Apoyar y fortalecer a las instituciones financieras intermediarias no convencionales (IFIS) y sistemas Financieros Alternativos Rurales (SIFAR), en la gestión, uso y manejo adecuado de los recursos financieros destinados al desarrollo agropecuario. Contratos firmados con IFI y SIFAR para apoyo en la administración de recursos financieros. Evaluadas técnica y financieramente las IFI y SEFAR. Supervisadas las actividades de las IFI y SIFAR. Diagnósticos elaborados sobre las necesidades de las IFI y SEFAR. Capacitadas las IFI y SIFAR en gestión, uso y manejo de recursos financieros. Recuperados los prestamos de proyectos financiados por FIDA Diseñado el sistema de calificación de cajas rurales de primer nivel. Apoyar y fortalecer a las Cajas rurales en la Capacitaciones consolidacion de servicios financieros, así como Diseñado el modelo de estructura de cajas rurales de segundo nivel. dotación de equipo y programas que potencialicen la Reuniones Fortalecidas con softw are y hardw are las cajas rurales de segundo calidad y cantidad de los servicios prestados , para nivel. incrementar los ingresos y mejorar las condiciones de Gerentes de las cajas rurales de segundo nivel formados en vidad de las comunidadres rurlaes de Honduras. administración de recursos. Capacitadas las cajas rurales en organización y administración El Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible, no presenta cuantificado su plan operativo, no obstante en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) el plan operativo anual presentó una estimación de recursos del tesoro nacional por un monto de 9,827,283,952.6 miles de Lempiras, asignados en las once (11) metas o resultados. b.- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El presupuesto de ingresos y egresos públicos, aprobados al Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible para el ejercicio fiscal 2010, fue por un monto de 29,827.2 miles de Lempiras provenientes de fondos nacionales, distribuidos en 9,827.2 miles de Lempiras destinados para 152
el desarrollo de Programa 11, la operación de la institución, y 20,000.0 miles de Lempiras para el Proyecto de Cajas Rurales. De los Ingresos El presupuesto de egresos se financió en su totalidad de fondos nacionales y se ejecutó un monto de 28,547.7 miles de Lempiras, distribuidos por 8,945.0 miles de Lempiras destinados para la operación de la institución y 19,602.7 miles de Lempiras para el Proyecto de Cajas Rurales. Los montos no ejecutados fueron por un monto de 1,279.4 miles de Lempiras, afectando la operación de la institución por un monto de 882.1 miles de Lempiras y al Proyecto de Cajas Rurales por un monto de 397.2 miles de Lempiras. Según argumentos plasmados por las autoridades en el acta de conferencia final, en fecha 27 de junio 2011 “los recursos no ejecutados corresponden a sueldos y salarios no devengados por un periodo de tiempo, por la cancelación de personal permanente. Posteriormente para cumplir con las metas pendientes y hacerlo a un bajo costo se contrató personal temporal para que desarrollara las funciones in situ, en las diferentes regiones del país, por lo que no se vio afectado el cumplimiento de la planificación”. De los Egresos Análisis Vertical de los Egresos En cumplimiento de realizar el seguimiento y la evaluación permanente del desempeño del sistema financiero de segundo nivel (Cajas Rurales) , esta institución concentró su mayor participación en tres grupos de gasto, Servicios Personales, con un veintiocho por ciento (28%); Transferencias veintiocho por ciento (28%); y Servicios No Personales con un veintiuno por ciento (21%), dentro de estos gastos los objetos más representativos son: los sueldos y salarios, transferencias y donaciones a organizaciones sin fines de lucro y a gobiernos locales (alcaldías), servicios de capacitación, mantenimiento y reparación de locales y viáticos. EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible Valor en Lempiras GRUPO PRESUPUESTO PRESUPUESTO APROBADO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION % DE EJECUCION Servicios Personales 8,290,300.00 8,073,171.39 8,073,171.39 28% 100% Servicios No Personales 11,554,500.00 6,102,301.31 6,102,301.31 21% 100% Materiales y Suministros 1,432,400.00 1,464,751.78 1,464,751.78 5% 100% Bienes Capitalizables 550,000.00 4,982,519.01 4,982,519.01 17% 100% Transferencias 8,000,000.00 7,925,000.00 7,925,000.00 28% 100% TOTALES 29,827,200.00 28,547,743.49 28,547,743.49 100% 100% Análisis Horizontal de los Egresos Entre el presupuesto de ingresos y egresos hubo equilibrio presupuestario, ejecutándose en un monto de 28,547.7 miles de Lempiras, que equivale a un cien por ciento (100%) de ejecución. En el grupo de los Servicios No Personales del Proyecto de Cajas Rurales, se presentó una significativa modificación en particular de los objetos de gasto 24500 Servicios de Capacitación y 24900 otros servicios de capacitación, los cuales pasaron de un presupuesto aprobado de 8,977.5 miles de lempiras a un presupuesto definitivo por 1,554.5 miles de lempiras, dichos 153
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correspondientes a los proyectos en ejecución.<br />
16.- FONDO NACIONAL DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE (FONADERS)<br />
a.- PLAN OPERATIVO ANUAL<br />
Para el ejercicio fiscal <strong>2010</strong>, El Fondo Nacional <strong>de</strong> Desarrollo Rural Sostenible presentó,<br />
mediante reportes <strong>de</strong>l Sistema Integrado <strong>de</strong> Administración Financiera (SIAFI), una<br />
planificación estructurada en un (1) Programa <strong>de</strong> Servicios Financieros y un (1) Proyecto <strong>de</strong><br />
Cajas Rurales ambos encaminados a brindar un apoyo en el aseguramiento <strong>de</strong> la asignación,<br />
inversión y monitoreo <strong>de</strong> los recursos provenientes <strong>de</strong>l gobierno <strong>de</strong> Honduras y <strong>de</strong> convenios<br />
suscritos en el marco <strong>de</strong> PRONADERS. A continuación el <strong>de</strong>talle <strong>de</strong> los objetivos y metas <strong>de</strong><br />
la institución:<br />
PROGRAMA 11<br />
PROYECTO 003<br />
El plan operativo anual es compatible con los objetivos institucionales, ya que en ambos se<br />
expresa la función <strong>de</strong> dar seguimiento y evaluación <strong>de</strong>l <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> los sistemas<br />
financieros, así como servir como un instrumento financiero para el apoyo <strong>de</strong> proyectos <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>sarrollo, <strong>de</strong>stinados a promover el mejoramiento <strong>de</strong> la calidad <strong>de</strong> vida <strong>de</strong> la población rural<br />
<strong>de</strong> Honduras.<br />
Costo <strong>de</strong>l Plan Operativo<br />
OBJETIVOS METAS<br />
Apoyar y fortalecer a las instituciones financieras<br />
intermediarias no convencionales (IFIS) y sistemas<br />
Financieros Alternativos Rurales (SIFAR), en la<br />
gestión, uso y manejo a<strong>de</strong>cuado <strong>de</strong> los recursos<br />
financieros <strong>de</strong>stinados al <strong>de</strong>sarrollo agropecuario.<br />
Contratos firmados con IFI y SIFAR para apoyo en la administración <strong>de</strong><br />
recursos financieros.<br />
Evaluadas técnica y financieramente las IFI y SEFAR.<br />
Supervisadas las activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> las IFI y SIFAR.<br />
Diagnósticos elaborados sobre las nece<strong>sida</strong><strong>de</strong>s <strong>de</strong> las IFI y SEFAR.<br />
Capacitadas las IFI y SIFAR en gestión, uso y manejo <strong>de</strong> recursos<br />
financieros.<br />
Recuperados los prestamos <strong>de</strong> proyectos financiados por FIDA<br />
Diseñado el sistema <strong>de</strong> calificación <strong>de</strong> cajas rurales <strong>de</strong> primer <strong>nivel</strong>.<br />
Apoyar y fortalecer a las Cajas rurales en la Capacitaciones<br />
consolidacion <strong>de</strong> servicios financieros, así como Diseñado el mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> estructura <strong>de</strong> cajas rurales <strong>de</strong> segundo <strong>nivel</strong>.<br />
dotación <strong>de</strong> equipo y programas que potencialicen la Reuniones<br />
Fortalecidas con softw are y hardw are las cajas rurales <strong>de</strong> segundo<br />
calidad y cantidad <strong>de</strong> los servicios prestados , para<br />
<strong>nivel</strong>.<br />
incrementar los ingresos y mejorar las condiciones <strong>de</strong> Gerentes <strong>de</strong> las cajas rurales <strong>de</strong> segundo <strong>nivel</strong> formados en<br />
vidad <strong>de</strong> las comunidadres rurlaes <strong>de</strong> Honduras. administración <strong>de</strong> recursos.<br />
Capacitadas las cajas rurales en organización y administración<br />
El Fondo Nacional <strong>de</strong> Desarrollo Rural Sostenible, no presenta cuantificado su plan operativo,<br />
no obstante en el Sistema <strong>de</strong> Administración Financiera Integrada (SIAFI) el plan operativo<br />
anual presentó una estimación <strong>de</strong> recursos <strong>de</strong>l tesoro <strong>nacional</strong> por un monto <strong>de</strong><br />
9,827,283,952.6 miles <strong>de</strong> Lempiras, asignados en las once (11) metas o resultados.<br />
b.- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA<br />
El presupuesto <strong>de</strong> ingresos y egresos públicos, aprobados al Fondo Nacional <strong>de</strong> Desarrollo<br />
Rural Sostenible para el ejercicio fiscal <strong>2010</strong>, fue por un monto <strong>de</strong> 29,827.2 miles <strong>de</strong> Lempiras<br />
provenientes <strong>de</strong> fondos <strong>nacional</strong>es, distribuidos en 9,827.2 miles <strong>de</strong> Lempiras <strong>de</strong>stinados para<br />
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