casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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15.- FONDO HONDUREÑO DE INVERSIÓN SOCIAL (FHIS) a.- PLAN OPERATIVO ANUAL El plan operativo anual 2010 del Fondo Hondureño de Inversión Social se realizó con el objetivo de dinamizar la ejecución del FHIS, mediante el planeamiento de estrategias, metas y acciones concretas a efecto de orientar la acción institucional a las actividades que se deben desarrollar en los tiempos programados para alcanzar un nivel de ejecución más eficiente y tomar decisiones oportunas cuando exista una desviación de lo planificado. La planificación conforma 12 programas de cooperación internacional financiados con fondos provenientes del Gobierno Central y de cuatro organismos financieros incluyendo: Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) y la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos (USAID). Los diferentes programas que conforman el POA 2010: Proyecto Fondo de Innovación de la Infancia y la Juventud; Proyecto Facilidad Global del Ambiente (GEF), Proyecto Electrificación Rural (donación del Banco Mundial); Proyecto de la Facilidad del OBA para los Servicios de Agua y Saneamiento en Honduras; Programa de Infraestructura Rural; Proyecto Barrio Ciudad; Programa de Desarrollo Integral de los Pueblos Autóctonos; Programa de Inversión en Agua Potable; Programa de Vivienda de Interés Social; Programa de Infraestructura Rural (BCIE); Reparación de Escuelas; Pisos saludables; y, Gasto Operativo Además de las unidades ejecutoras internas, en el cumplimiento de los programas, existe una estructura externa al FHIS, que contribuye al desarrollo de estos, como ser: Alcaldías; Organizaciones Comunitarias; Proveedores de Servicios; Oficina Técnico-Administrativas Municipales (OTAM); Ministerios de Líneas; Enlaces Étnicos; y AMHON. La planificación se presentó bajo la técnica POA-Presupuesto, en la cual se estableció una estimación de recursos por un monto de 710,070.0 miles de Lempiras, asignados a los doce (12) programas principales, incluyendo las actividades de la dirección y coordinación superior de la institución. Los programas y proyectos del plan operativo están ligados con los objetivos de la institución, los cuales van dirigidos a mejorar las condiciones de vida de la población vulnerable económica y socialmente, a través de la dotación de infraestructura, capacitación y fortalecimiento. b.- INFORMACION PRESUPUESTARIA El presupuesto de ingresos y egresos, aprobado para el ejercicio fiscal 2010, ascendió a 714,056.4 miles de Lempiras, el cual tuvo modificaciones por un monto de 167,432.5 miles de Lempiras, incrementando el presupuesto general en veintitrés punto cuatro por ciento (23.4%). El presupuesto definitivo fue de 881,488.9 miles de Lempiras, monto que, de acuerdo a su planificación, sería financiado en ochenta y cuatro punto cinco por ciento (84.5%) con fondos externos como lo son: crédito externo, donaciones externas y otros fondos; y, un quince punto cinco por ciento (15.5%) con fondos nacionales. 148
El presupuesto ejecutado fue de 622,355.2 miles de Lempiras, el cual representó el setenta punto seis por ciento (70.6%), este fue absorbido mayormente por el grupo de gasto de bienes capitalizables con un sesenta y ocho punto cinco por ciento (68.5%) con un monto de 426,566.7 miles de lempiras, conformado por construcciones, rubro en el cual se reflejan los diferentes programas y proyectos de su plan operativo anual con un monto de 420,768.9 miles de Lempiras; compra de maquinaria y equipo con un monto de 4,654.2 miles de Lempiras; y, activos intangibles en aplicaciones informáticas con 1,143.6 miles de Lempiras. El veintinueve punto cinco por ciento (29.5%) restante fue absorbido por los grupos de gasto de servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros y las transferencias. EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO Valor en Lempiras PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO % DE % DE GRUPO APROBADO DEFINITIVO EJECUTADO PARTICIPACION EJECUCION Servicios Personales 88,983,900.00 85,230,480.34 85,230,480.34 13.7% 100.0% Servicios no Personales 163,913,493.00 164,415,624.13 102,357,446.65 16.4% 62.3% Materiales y Suministros 8,527,400.00 7,576,248.99 4,734,646.48 0.8% 62.5% Bienes Capitalizables 451,131,641.00 620,630,824.58 426,566,733.45 68.5% 68.7% Transferencias 1,500,000.00 3,635,796.77 3,465,874.33 0.6% 95.3% TOTALES 714,056,434.00 881,488,974.81 622,355,181.25 100.0% 70.6% LIQUIDACION PRESUPUESTARIA Valor en Lempiras PRESUPUESTO PRESUPUESTO % DEL TOTAL DETALLE VIGENTE EJECUTADO EJECUTADO Gasto Corriente 258,750,356.85 193,680,654.42 31.1% Gasto de Capital 622,738,617.96 428,674,526.83 68.9% TOTAL 881,488,974.81 622,355,181.25 100.0% c.- INFORMACION FINANCIERA No se logró establecer si el Fondo Hondureño de Inversión Social contaba o no con una situación financiera favorable al 31 de diciembre de 2010, ya que no presentó su Estado de Resultado, no obstante de acuerdo a su Balance General se estableció que posee liquidez y un nivel de endeudamiento moderado. De la aplicación de algunos de los principales índices financieros se dieron los siguientes resultados: INDICES FINANCIEROS INDICE RESULTADO Prueba del Acido 3.63 Endeudamiento Total 8.8% � La institución presenta una capacidad de pago de L. 3.63 por cada Lempira que adeuda, por lo que no tendría problema en hacerle frente a sus compromisos de corto plazo. No obstante presentaba un monto alto de cuentas por cobrar por concepto de transferencias y préstamos por cobrar, Cuentas y documentos por cobrar y cuentas por cobrar por responsables de proyectos con 216,849.9 miles de Lempiras. 149
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El presupuesto ejecutado fue <strong>de</strong> 622,355.2 miles <strong>de</strong> Lempiras, el cual representó el setenta<br />
punto seis por ciento (70.6%), este fue absorbido mayormente por el grupo <strong>de</strong> gasto <strong>de</strong><br />
bienes capitalizables con un sesenta y ocho punto cinco por ciento (68.5%) con un monto <strong>de</strong><br />
426,566.7 miles <strong>de</strong> lempiras, conformado por construcciones, rubro en el cual se reflejan los<br />
diferentes programas y proyectos <strong>de</strong> su plan operativo anual con un monto <strong>de</strong> 420,768.9<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras; compra <strong>de</strong> maquinaria y equipo con un monto <strong>de</strong> 4,654.2 miles <strong>de</strong><br />
Lempiras; y, activos intangibles en aplicaciones informáticas con 1,143.6 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
El veintinueve punto cinco por ciento (29.5%) restante fue absorbido por los grupos <strong>de</strong> gasto<br />
<strong>de</strong> servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros y las<br />
transferencias.<br />
EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO<br />
Valor en Lempiras<br />
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Servicios Personales 88,983,900.00 85,230,480.34 85,230,480.34 13.7% 100.0%<br />
Servicios no Personales 163,913,493.00 164,415,624.13 102,357,446.65 16.4% 62.3%<br />
Materiales y Suministros 8,527,400.00 7,576,248.99 4,734,646.48 0.8% 62.5%<br />
Bienes Capitalizables 451,131,641.00 620,630,824.58 426,566,733.45 68.5% 68.7%<br />
Transferencias 1,500,000.00 3,635,796.77 3,465,874.33 0.6% 95.3%<br />
TOTALES 714,056,434.00 881,488,974.81 622,355,181.25 100.0% 70.6%<br />
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Valor en Lempiras<br />
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Gasto Corriente 258,750,356.85 193,680,654.42 31.1%<br />
Gasto <strong>de</strong> Capital 622,738,617.96 428,674,526.83 68.9%<br />
TOTAL 881,488,974.81 622,355,181.25 100.0%<br />
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No se logró establecer si el Fondo Hondureño <strong>de</strong> Inversión Social contaba o no con una situación<br />
financiera favorable al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, ya que no presentó su Estado <strong>de</strong> Resultado, no<br />
obstante <strong>de</strong> acuerdo a su Balance General se estableció que posee liqui<strong>de</strong>z y un <strong>nivel</strong> <strong>de</strong><br />
en<strong>de</strong>udamiento mo<strong>de</strong>rado.<br />
De la aplicación <strong>de</strong> algunos <strong>de</strong> los principales índices<br />
financieros se dieron los siguientes resultados:<br />
INDICES FINANCIEROS<br />
INDICE RESULTADO<br />
Prueba <strong>de</strong>l Acido 3.63<br />
En<strong>de</strong>udamiento Total 8.8%<br />
� La institución presenta una capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong> L. 3.63 por cada Lempira que a<strong>de</strong>uda,<br />
por lo que no tendría problema en hacerle frente a sus compromisos <strong>de</strong> corto plazo. No<br />
obstante presentaba un monto alto <strong>de</strong> cuentas por cobrar por concepto <strong>de</strong> transferencias<br />
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responsables <strong>de</strong> proyectos con 216,849.9 miles <strong>de</strong> Lempiras.<br />
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