casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

DETALLE
De los Egresos
PRESUPUESTO
APROBADO
Análisis Vertical de los Egresos
Por la dinámica de la institución, de ofrecer servicios de publicación y venta de trabajos de
impresión concentró su mayor participación de gastos en los grupos de Servicios Personales y
Materiales y Suministros, entre ambos representan un noventa por ciento (90%), en donde
dentro de los objetos más representativos están los sueldos y salarios y demás complementos
tanto para personal permanente como de contrato, compra de papel y productos de cartón
para trabajos, compra de repuestos y accesorios, compras de productos fotoquímicos.
Análisis horizontal de los Egresos
Valor en Lempiras
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
EJECUCION
Registros en SIAFI 3,800,000.00 3,740,614.61 3,740,614.61 100%
Reportes Internos 0.00 55,957,334.00 37,298,622.28 67%
TOTALES 3,800,000.00 59,697,948.61 41,039,236.89 69%
GRUPO
EJECUCION PRESUPUESTARIA POR TIPO DE FINANCIAMIENTO
Empresa Nacional de Artes Gráficas
Empresa Nacional de Artes Gráficas
EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO (TODOS LOS RECURSOS)
Valor en Lempiras
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACION
% DE
EJECUCION
Servicios Personales 2,360,400.00 41,585,793.38 30,280,430.58 73.8% 73%
Servicios No Personales 120,000.00 4,843,861.27 4,062,556.94 9.9% 84%
Materiales y Suministros 1,319,600.00 11,288,293.96 6,383,038.58 15.6% 57%
Bienes Capitalizables 0.00 1,960,000.00 313,210.79 0.8% 16%
Transferencias 0.00 20,000.00 0.00 0.0% 0%
TOTALES 3,800,000.00 59,697,948.61 41,039,236.89 100% 69%
El grado de ejecución, en relación a los egresos de cada grupo de gasto, fue de un sesenta y
nueve por ciento (69%), situación causada por la baja consecución de sus ingresos, ya que el
presupuesto total de la institución depende en un noventa y cuatro por ciento (94%) de la
generación propia de fondos para financiar sus operaciones, reforzando la relación directa
existente entre ambos aspectos.
Los grupos de gastos de Materiales y suministros, Bienes Capitalizables y transferencias
presentan porcentajes de ejecución bajos, situación que afecto en mayor medida los objetos de
gastos: papel de escritorio y productos de cartón, repuestos y accesorios y la inversión en
equipo aspectos importantes para el desarrollo de las operaciones.
En general y al igual que años anteriores, la institución mantiene una ejecución de su
presupuesto en gasto corriente, representado por un noventa y nueve por ciento (99%). A
Bienes de Capital se orientó, un uno por ciento (1%), el cual está representado por la ejecución
del plan de inversión que fue de un dieciséis por ciento (16%); esta situación se presenta
porque a la institución no se le asignan fondos para mejorar y/o mantener las inversiones fijas,
por lo que está sujeto a financiarse con un porcentaje de las utilidades de las ventas de cada
periodo fiscal, para el periodo las erogaciones de capital están representadas por: compra de
equipo de computación, equipo de oficina y electrodomésticos.
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