casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

Costo del Plan operativo
El plan operativo anual presentó una estimación de recursos por 57,917.3 miles de Lempiras
necesarios para asignarlos en las metas de producción y el plan de inversión. El financiamiento
proviene de transferencias de la administración central y las proyecciones de venta de servicios
de artes gráficas.
b.- INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
El presupuesto de ingresos y egresos públicos, aprobado a la Empresa Nacional de Artes
Gráficas para el ejercicio fiscal 2010, fue por un monto de 3,800.0 miles de Lempiras de fondos
nacionales y destinados al pago de sueldos y salarios, y sus colaterales, y materiales y
suministros, este monto representa un diez por ciento (10%) de disminución en relación al
monto aprobado el periodo fiscal anterior.
En el presupuesto se presentaron modificaciones de ampliación por un monto de 1,504.9 miles
de Lempiras, destinados al pago de sueldos y salarios y sus colaterales, como resultado de la
aprobación de un aumento salarial y que se establece en el acta 01-2010 del 18 de enero del
2010 de la sesión extraordinaria del Consejo de Administración de la empresa. Es importante
mencionar que dentro del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAFI) no se refleja
dicha modificación, sin embargo se cuenta con la documentación de respaldo del formato de
gastos F01 y la transferencia Bancaria.
De los Ingresos
El presupuesto de egresos se financió con 5,245.5 miles de lempiras de fondos nacionales,
35,543.9 miles de lempiras por la prestación de servicios de artes gráficas, y 249.6 miles de
lempiras del patrimonio de la institución.
Los fondos nacionales se componen por un monto de 3,740.6 miles de lempiras por
transferencias reflejadas en el SIAFI, y un monto por 1,504.9 miles de Lempiras de apoyo
presupuestario, el cual no se refleja en el sistema, sin embargo se cuenta con la documentación
de respaldo.
Las ventas fueron por un monto de 35,543.9 miles de Lempiras, que corresponde a un sesenta y
cuatro por ciento (64%) de ejecución en relación a lo proyectado, esta captación mostró un
decremento de un trece por ciento (13%) en relación a lo obtenido en el ejercicio fiscal 2009,
situación que se repite desde hace varios años.
La ENAG maneja en forma separada su presupuesto, los recursos provenientes de la
Administración Central, mediante el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) y
los ingresos y egresos derivados de la prestación de servicios a través de reportes internos.
Para efectos de este análisis se tomara el presupuesto ejecutado consolidado por 41,039.2
miles de Lempiras ya que la ejecución de todos los recursos forman parte del cumplimiento de
las metas y objetivos institucionales.
Según argumentos de las autoridades plasmadas en el acta de conferencia final, en fecha 28 de
junio 2011: “La Secretaria de Finanzas no ha tomado la decisión de incorporar los ingresos
propios de la ENAG aun y cuando la institución ha hecho las gestiones”
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