casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO
Dirección de Ciencia y Tecnologia Agropecuaria.
Valor en Lempiras
GRUPO
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACION
% DE
EJECUCION
Servicios No Personales 42,040,000.00 44,084,881.39 44,084,881.39 27% 100%
Servicios No Personales 4,821,600.00 3,986,067.01 3,677,797.68 2% 92%
Materiales y Suministros 2,797,400.00 2,880,244.83 2,819,642.97 2% 98%
Bienes Capitalizables 0.00 0.00 0.00 0% 0%
Transferencias 80,481,100.00 110,132,062.33 110,132,062.33 69% 100%
TOTALES 130,140,100.00 161,083,255.56 160,714,384.37 100% 99.8%
Análisis Horizontal de los Egresos
Los grupos de gastos tuvieron niveles de ejecuciones casi totales, resultando el presupuesto
de gastos ejecutado en un promedio general de noventa y nueve punto ocho por ciento
setenta por ciento (99.8%), el monto no ejecutado por 368.8 miles de lempiras corresponde al
saldo disponible al cierre que fue congelado por la Secretaría de Finanzas.
En cumplimiento de realizar las actividades relacionadas con los programas de investigación y
transferencia de tecnología agropecuaria al sector agrícola entre otros aspectos esta
institución ejecutó su presupuesto en un cien por ciento (100%) en gasto corriente. A pesar
que la ejecución por un monto de 110,132.0 miles de Lempiras destinados al Bono
Tecnológico Productivo, representan una inversión en el sector agrícola, para efectos de esta
evaluación, las inversiones que se consideran son aquellas erogaciones en activos de capital
que fortalecen a la institución mejorar el cumplimiento de sus atribuciones.
GRUPO
c.- INFORMACIÓN FINANCIERA
En la aplicación de los índices financieros básicos, la situación financiera de la institución, al
31 de diciembre de 2010 se presenta aceptable de acuerdo a:
� Presentó una ajustada
capacidad de pago frente a
sus obligaciones a corto
plazo, lo anterior porque su
pasivo se incrementó y su
activo circulante decreció en
EJECUCION PRESUPUESTARIA POR TIPO DE GASTO
Dirección de Ciencia y Tecnologia Agropecuaria.
Valor en Lempiras
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACION
Gasto Corriente 161,083,255.56 160,714,384.37 100.0%
Gasto de Capital 0.00 0.00 0.0%
TOTALES 161,083,255.56 160,714,384.37 100%
INDICE RESULTADO 2010 RESULTADO 2009
Prueba de Acido L. 1.05 L. 1.99
Endeudamiento Total 58% 25%
Equilibrio Financiero 100% 100%
Solvencia Financiera 100% 100%
relación al ejercicio fiscal anterior.
� Mostró un índice de endeudamiento mayor al obtenido en el periodo fiscal anterior, en
donde sus deudas más representativas se relacionan con fondos no ejecutados
relacionados con: Proyecto/COPECO, retenciones del IHSS, Proyecto Jamastrán, y con
el presupuesto 2010 en el caso de este último se relaciona con pagos pendientes a
técnicos, los cuales no han culminado con la entrega de sus informes.
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