casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...
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monto de 30,943.1 miles de Lempiras. El presupuesto vigente fue por un monto de 161,083.2 miles de Lempiras. Al cierre del ejercicio, la institución contaba con un disponible de 368.8 miles de Lempiras, mismo que fue congelado por la Secretaría de Finanzas con el fin de disponer de dicho monto para otras obligaciones, afectando en mayor manera los objetos de gastos de otros servicios técnicos profesionales, mantenimiento y reparación de equipo, edificios y maquinaria, viáticos al exterior. Cabe señalar que la institución, vía decretos, administró montos que no se ven reflejados en el Sistema Integrado de Administración Financiera ni en los cuadros de liquidación presupuestaria de la institución, ya que según las autoridades de la misma, ésta solo funcionó como un canal para el otorgamiento de dichos fondos a través de transferencias, para instituciones encargadas de la compra de los insumos por el Bono Agrícola. Un detalle de lo anterior es: � Según decreto 207- 2010 se designa a DICTA la administración de un fondo de 160,000.0 miles de Lempiras destinados a la implementación del Bono Solidario Agrícola para incentivar la producción, esta actividad en coordinación con la Comisión Permanente de Contingencias COPECO. De acuerdo con información proporcionada a la institución se le transfirió este monto directamente a una cuenta en el Banco Central (BCH 1110201000050- 6), y a su vez estos recursos fueron otorgados al instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA), por un monto de 142,000.0 miles de lempiras y al Fondo Especial de Semilla 2KR, que maneja DICTA por un monto de 18,000.0 miles de Lempiras. Estos fondos no se reflejan en el sistema de administración financiera. � Así mismo a través del Decreto 52-2010 se autoriza a la Comisión Permanente de Contingencias COPECO transferir 5,000.0 miles de lempiras a efecto de prestar atención al sector productivo agrícola rural afectado por la tormenta Agatha con semilla y formulas químicas. De acuerdo con información proporcionada a la institución se le transfirió este monto directamente a una cuenta en el Banco Central (BCH 1110201000050-6), y Dicta procedió a realizar la compra de los insumos. Estos fondos no se reflejan en el sistema de administración financiera. De los Ingresos El presupuesto de gastos fue financiado por recursos nacionales, ejecutándose un monto de 160,714.3 miles de Lempiras de un presupuesto disponible de 161,083.2 miles de lempiras. Estos fondos se desglosan en 158,291.1 miles de Lempiras para la Dirección Superior y 2,423.1 miles de Lempiras para el Proyecto RELATA. De los Egresos Análisis Vertical de los Egresos En cumplimiento de apoyar el incremento de la producción y productividad agropecuaria, mediante la entrega del Bono Tecnológico Productivo, para ayudar al productor nacional con insumos de semilla y fertilizante, la mayor participación en los egresos se concentró en: 1) el grupo de las Transferencias con un sesenta y nueve por ciento (69%).): y 2) En servicios personales relacionados con sueldo y salarios y demás colaterales del personal permanente y por contrato. 126
EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO Dirección de Ciencia y Tecnologia Agropecuaria. Valor en Lempiras GRUPO PRESUPUESTO APROBADO PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION % DE EJECUCION Servicios No Personales 42,040,000.00 44,084,881.39 44,084,881.39 27% 100% Servicios No Personales 4,821,600.00 3,986,067.01 3,677,797.68 2% 92% Materiales y Suministros 2,797,400.00 2,880,244.83 2,819,642.97 2% 98% Bienes Capitalizables 0.00 0.00 0.00 0% 0% Transferencias 80,481,100.00 110,132,062.33 110,132,062.33 69% 100% TOTALES 130,140,100.00 161,083,255.56 160,714,384.37 100% 99.8% Análisis Horizontal de los Egresos Los grupos de gastos tuvieron niveles de ejecuciones casi totales, resultando el presupuesto de gastos ejecutado en un promedio general de noventa y nueve punto ocho por ciento setenta por ciento (99.8%), el monto no ejecutado por 368.8 miles de lempiras corresponde al saldo disponible al cierre que fue congelado por la Secretaría de Finanzas. En cumplimiento de realizar las actividades relacionadas con los programas de investigación y transferencia de tecnología agropecuaria al sector agrícola entre otros aspectos esta institución ejecutó su presupuesto en un cien por ciento (100%) en gasto corriente. A pesar que la ejecución por un monto de 110,132.0 miles de Lempiras destinados al Bono Tecnológico Productivo, representan una inversión en el sector agrícola, para efectos de esta evaluación, las inversiones que se consideran son aquellas erogaciones en activos de capital que fortalecen a la institución mejorar el cumplimiento de sus atribuciones. GRUPO c.- INFORMACIÓN FINANCIERA En la aplicación de los índices financieros básicos, la situación financiera de la institución, al 31 de diciembre de 2010 se presenta aceptable de acuerdo a: � Presentó una ajustada capacidad de pago frente a sus obligaciones a corto plazo, lo anterior porque su pasivo se incrementó y su activo circulante decreció en EJECUCION PRESUPUESTARIA POR TIPO DE GASTO Dirección de Ciencia y Tecnologia Agropecuaria. Valor en Lempiras PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACION Gasto Corriente 161,083,255.56 160,714,384.37 100.0% Gasto de Capital 0.00 0.00 0.0% TOTALES 161,083,255.56 160,714,384.37 100% INDICE RESULTADO 2010 RESULTADO 2009 Prueba de Acido L. 1.05 L. 1.99 Endeudamiento Total 58% 25% Equilibrio Financiero 100% 100% Solvencia Financiera 100% 100% relación al ejercicio fiscal anterior. � Mostró un índice de endeudamiento mayor al obtenido en el periodo fiscal anterior, en donde sus deudas más representativas se relacionan con fondos no ejecutados relacionados con: Proyecto/COPECO, retenciones del IHSS, Proyecto Jamastrán, y con el presupuesto 2010 en el caso de este último se relaciona con pagos pendientes a técnicos, los cuales no han culminado con la entrega de sus informes. 127
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Al cierre <strong>de</strong>l ejercicio, la institución contaba con un disponible <strong>de</strong> 368.8 miles <strong>de</strong> Lempiras,<br />
mismo que fue congelado por la Secretaría <strong>de</strong> Finanzas con el fin <strong>de</strong> disponer <strong>de</strong> dicho monto<br />
para otras obligaciones, afectando en mayor manera los objetos <strong>de</strong> gastos <strong>de</strong> otros servicios<br />
técnicos profesionales, mantenimiento y reparación <strong>de</strong> equipo, edificios y maquinaria, viáticos al<br />
exterior.<br />
Cabe señalar que la institución, vía <strong>de</strong>cretos, administró montos que no se ven reflejados en el<br />
Sistema Integrado <strong>de</strong> Administración Financiera ni en los cuadros <strong>de</strong> liquidación presupuestaria<br />
<strong>de</strong> la institución, ya que según las autorida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la misma, ésta solo funcionó como un canal<br />
para el otorgamiento <strong>de</strong> dichos fondos a través <strong>de</strong> transferencias, para instituciones encargadas<br />
<strong>de</strong> la compra <strong>de</strong> los insumos por el Bono Agrícola. Un <strong>de</strong>talle <strong>de</strong> lo anterior es:<br />
� Según <strong>de</strong>creto 207- <strong>2010</strong> se <strong>de</strong>signa a DICTA la administración <strong>de</strong> un fondo <strong>de</strong> 160,000.0<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras <strong>de</strong>stinados a la implementación <strong>de</strong>l Bono Solidario Agrícola para<br />
incentivar la producción, esta actividad en coordinación con la Comisión Permanente <strong>de</strong><br />
Contingencias COPECO. De acuerdo con información proporcionada a la institución se le<br />
transfirió este monto directamente a una cuenta en el Banco Central (BCH 1110<strong>2010</strong>00050-<br />
6), y a su vez estos recursos fueron otorgados al instituto Interamericano <strong>de</strong> Cooperación<br />
para la Agricultura (IICA), por un monto <strong>de</strong> 142,000.0 miles <strong>de</strong> lempiras y al Fondo Especial<br />
<strong>de</strong> Semilla 2KR, que maneja DICTA por un monto <strong>de</strong> 18,000.0 miles <strong>de</strong> Lempiras. Estos<br />
fondos no se reflejan en el sistema <strong>de</strong> administración financiera.<br />
� Así mismo a través <strong>de</strong>l Decreto 52-<strong>2010</strong> se autoriza a la Comisión Permanente <strong>de</strong><br />
Contingencias COPECO transferir 5,000.0 miles <strong>de</strong> lempiras a efecto <strong>de</strong> prestar atención<br />
al sector productivo agrícola rural afectado por la tormenta Agatha con semilla y formulas<br />
químicas. De acuerdo con información proporcionada a la institución se le transfirió este<br />
monto directamente a una cuenta en el Banco Central (BCH 1110<strong>2010</strong>00050-6), y Dicta<br />
procedió a realizar la compra <strong>de</strong> los insumos. Estos fondos no se reflejan en el sistema <strong>de</strong><br />
administración financiera.<br />
De los Ingresos<br />
El presupuesto <strong>de</strong> gastos fue financiado por recursos <strong>nacional</strong>es, ejecutándose un monto <strong>de</strong><br />
160,714.3 miles <strong>de</strong> Lempiras <strong>de</strong> un presupuesto disponible <strong>de</strong> 161,083.2 miles <strong>de</strong> lempiras.<br />
Estos fondos se <strong>de</strong>sglosan en 158,291.1 miles <strong>de</strong> Lempiras para la Dirección Superior y 2,423.1<br />
miles <strong>de</strong> Lempiras para el Proyecto RELATA.<br />
De los Egresos<br />
Análisis Vertical <strong>de</strong> los Egresos<br />
En cumplimiento <strong>de</strong> apoyar el incremento <strong>de</strong> la producción y productividad agropecuaria,<br />
mediante la entrega <strong>de</strong>l Bono Tecnológico Productivo, para ayudar al productor <strong>nacional</strong> con<br />
insumos <strong>de</strong> semilla y fertilizante, la mayor participación en los egresos se concentró en: 1) el<br />
grupo <strong>de</strong> las Transferencias con un sesenta y nueve por ciento (69%).): y 2) En servicios<br />
personales relacionados con sueldo y salarios y <strong>de</strong>más colaterales <strong>de</strong>l personal permanente y<br />
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