casos de vih/sida reportados a nivel nacional (año 2010) - Tribunal ...

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL
(Valor en Lempiras)
DETALLE
PRESUPUESTO
VIGENTE
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DEL TOTAL
EJECUTADO
Gasto Corriente 322,238,630.0 302,952,896.0 95%
Gasto de Capital 21,790,165.0 14,614,709.0 5%
TOTAL 344,028,795.0 317,567,605.0 100%
En términos generales, al igual que años anteriores, la institución mantiene la congruencia en
la distribución de sus gastos con una ejecución presupuestaria de un noventa y cinco por
ciento (95%) en gastos corrientes, relacionada con las funciones de la realización de controles
financieros en el sistema nacional; a gastos de capital se orientó apenas un cinco por ciento
(5%).
c.- INFORMACIÓN FINANCIERA
El resultado de la evaluación financiera, en aplicación de los índices financieros básicos,
permite calificarla como una institución financieramente estable, lo anterior en base a lo
siguiente:
� La institución cuenta con la suficiente capacidad de hacerle frente a sus obligaciones a
corto plazo; esto se debe a que tiene disponibilidades inmediatas en inversiones en
valores, depósitos en cuentas del Banco Central de Honduras; dichas disponibilidades
equivalen al sesenta y cuatro por ciento (64%) de los activos totales;
� El índice de endeudamiento es de veinte punto tres por ciento (20.3%); sus
compromisos más importantes son los valores adeudados a proveedores por compras
de papelería, las retenciones del INJUPEMP, IHSS, INFOP, impuesto sobre la renta, y
otras, que se pagan a inicios de cada ejercicio fiscal siguiente, las cuales representan
aproximadamente el setenta por ciento (70%) del pasivo total.
� Obtuvo una solvencia financiera positiva, siendo sus ingresos corrientes mayores a
sus egresos corrientes, por lo que presentó una utilidad por un monto de 14,565.1
miles de Lempiras.
� Reflejó el equilibrio presupuestario que establece la ley del presupuesto, en vista que
la captación de los recursos y aplicación de los mismos en los diferentes grupos de
gastos fue por un monto de 317,567.6 miles de Lempiras.
ÍNDICES FINANCIEROS
ÍNDICE RESULTADO
Prueba del Acido 4.53
Endeudamiento Total 20.3%
Equilibrio Financiero 100.0%
Solvencia Financiera 104.8%
d.- RELACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA
INSTITUCIÓN CON SU PRESUPUESTO EJECUTADO
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros, en su gestión 2010, presenta una ejecución de su
plan operativo anual eficaz, ya que el cumplimiento de las metas físicas logró un noventa y
nueve por ciento (99%), además fue eficiente en el uso de los recursos asignados para el logro
de dichas metas al ejecutar su presupuesto de egresos en un noventa y dos por ciento (92%).
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