LEY GENERAL DE ADUANAS Y SU REGLAMENTO

LEY GENERAL DE ADUANAS Y SU REGLAMENTO
EDITORIAL DIGITAL - IMPRENTA NACIONAL
COSTA RICA
Artículo 15.—Competencia del Departamento de Inteligencia Aduanera. Le
compete al Departamento de Inteligencia Aduanera, investigar, recopilar, analizar,
evaluar y divulgar oportuna y eficazmente los resultados de sus investigaciones y
evaluaciones, así como la información relacionada con la posibilidad de ocurrencia de
eventos o de hechos que impliquen la comisión de delitos, infracciones, irregularidades
o incumplimientos que vulneren o impidan de alguna forma a la administración aduanera
alcanzar sus objetivos.
Le compete también asignar y dar el seguimiento respectivo a las denuncias recibidas
por la Dirección de Gestión de Riesgo.
(Así reformado por el artículo 1º del Decreto Ejecutivo Nº 34475 de 4 de abril de 2008).
Artículo 15 bis.—Funciones del Departamento de Inteligencia Aduanera. Este
Departamento tendrá las siguientes funciones:
a) Efectuar, en conjunto con la Dirección de Gestión de Riesgo, el análisis y la
evaluación de la distribución de tareas, funciones y procedimientos relacionados
con la inteligencia aduanera.
b) Participar en la observación, recolección, investigación y demás labores relacionadas
con las operaciones aduaneras y de comercio, incluyendo visitas y reconocimientos
en el sitio.
c) Aplicar herramientas, instrumentos, métodos, procedimientos, modelos y sistemas
de información orientados a los procesos de extracción del conocimiento y proponer
el desarrollo y mejoras de los sistemas manuales o informáticos así como proponer
la integración con sistemas de información externa para los fines del proceso de
inteligencia.
d) Recomendar y desarrollar proyectos especiales que mejoren el análisis de inteligencia,
la metodología y los sistemas disponibles en forma individual o integrado en grupos
de trabajo con los departamentos de Análisis de Riesgo y de Planificación de la
Fiscalización.
e) Identificar los sectores sensibles de riesgo aduanero, fiscal, económico, entre
otros, en las actividades del comercio nacional e internacional, con el propósito de
orientar las investigaciones hacia aquellos que representan mayores amenazas a
los objetivos institucionales.
f) Anticipar y descubrir hechos, intenciones, tendencias, comportamientos o patrones
de operación, vinculados con riesgos internos y externos, que permitan producir
información relevante, suficiente y oportuna para que sea considerada en la
planificación y ejecución de operaciones de prevención, control y fiscalización.
g) Instruir a los funcionarios de la Dirección y de otras dependencias del Servicio
Nacional de Aduanas sobre la correcta interpretación de los productos resultantes.
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