Manual 4 - ITTO

Proyecto:Aplicación de Tecnologías Intermedias en elAprovechamiento Forestal SostenibleManualCalle Las Tordillas 195, San Isidro. Lima 27 - Perú.El CRÉDITO FINANCIERO COMO MECANISMO4Tele/fax: (511) 222-3703, (511) 222-3704PARA ACCEDER A LA TECNOLOGÍA INTERMEDIAinforma@fondebosque.org.pewww.fondebosque.org.pe EN EL APROVECHAMIENTO FORESTALProcedimientos para adquirir un aserradero portátil mediante el acceso al crédito

PresentaciónEn el marco del Proyecto Aplicación de Tecnologías Intermedias en el Aprovechamiento Forestal Sostenible, PD 233/03 Rev.2 (I). financiadopor la Organización Internacional de las Maderas Tropicales (OIMT), presentamos el cuarto y último manual referido a la estrategia de financiamientoadoptada para que el pequeño y mediano productor forestal, cuente con los recursos necesarios para la adquisición de la tecnología intermedia,principalmente los aserraderos portátiles. El proyecto se fundamenta en el principio de que el acceso al crédito es la alternativa más viable para queel pequeño y mediano productor se capitalice e invierta en la mejora de sus procesos productivos a partir de la incorporación de tecnología intermediaen el aprovechamiento forestal. El proyecto ha logrado ofertar un servicio crediticio accesible que pueda satisfacer las demandas de los pequeños ymedianos productores forestales.Creemos que hemos sembrado una semilla cuyo fruto será la incorporación continua de pequeños y medianos productores del sector forestal,en el sistema financiero formal local y nacional, del cual han permanecido distantes. Se trata de un mecanismo que logra una alianza de mutuobeneficio entre el productor y la entidad financiera, pues mientras que los primeros se capitalizan y mejoran sus ingresos, la institución financieraamplia su portafolio de clientes. La experiencia nos ha demostrado que el retorno del crédito está garantizado en la medida que se generan losbeneficios económicos esperados como resultado de una adecuada utilización de las tecnologías intermedias en el aprovechamiento forestal.Adicionalmente, el mecanismo que propició el acceso al crédito estuvo acompañado de estrategias de capacitación, asistencia técnica, ysupervisión permanentes. Se trata pues, de una estrategia integral en la que el acceso al crédito es uno de los elementos del éxito. El modelo yaestá diseñado, ahora es momento de lograr su replicabilidad y seguir difundiéndolo para que cada vez se beneficien más pequeños y medianosproductores forestales, y esto repercuta no sólo en sus economías, sino también en las de sus localidades y finalmente, en el aprovechamiento forestalsostenible. Confiamos en que este documento contribuya con este propósito.Marco Texi Valencia / Concesionario Forestal / Región Madre de Dios.Leonardo FilomenoCoordinador Nacional del Proyecto FONDEBOSQUE-OIMTLucetty Ullilen VegaDirectora Ejecutiva FONDEBOSQUE4

El propósito de un programa de crédito, tal como el de laInstitución Financiera Intermedia (ej: Caja Municipal de Ahorroy Crédito Maynas), es proveer servicios de financiamiento. Lapalabra servicio implica que sea útil y que brinde beneficio aquien lo reciba. Los servicios de una organización financiera hande ser más que la entrega y recepción de dinero; incluyen análisisy supervisión por parte de personas capacitadas, para asegurarla buena marcha de la inversión. De aprobar un préstamo, laorganización prestataria tiene una corresponsabilidad sobre lacalidad del mismo. La calidad de cualquier programa de créditoes igual a la calidad de su portafolio y a la rentabilidad de lospréstamos a los clientes; de ahí, que es interés de la mismaCMAC Maynas que la actividad forestal sea exitosa.a. El crédito a los pequeños y medianosproductores forestalesEl uso de créditos formales por parte de las pequeñas empresasforestales es aún mínimo. Las razones principales tienen que vercon el difícil acceso y los altos costos de transacción que hantenido los créditos para este sector (gastos de papeleos, viajes,y la baja percepción de la productividad del crédito dentro desus condiciones). Dada la poca cobertura de servicios crediticiospor parte de las organizaciones financieras tradicionales,FONDEBOSQUE, a través del proyecto financiado por la OIMT,optó por desarrollar una línea de acción orientada a hacer másaccesible el crédito a los pequeños productores forestales.A diferencia de los muchos programas de microcrédito paraPYMES que existen en el país, en los créditos para la adquisiciónde tecnología intermedia existe una diferencia fundamental queconsiste en entender que el manejo de créditos para el sectorforestal es más complejo, entre otras, por las siguientes razones: Mayor riesgo por variables incontrolables, como losfactores climáticos. La naturaleza cíclica de la producción (por lo general cadazafra corresponde a un año), lo que determina un flujode fondos más lento para las empresas concesionarias. Mayor costo de comunicación y supervisión, propio delas condiciones de trabajo en el bosque La dificultad de conseguir garantías sólidas comohipotecas, prendas y letras de pago La poca capacidad de endeudamiento del pequeñoconcesionario, o su falta de antecedentes dentro delsistema financiero.“Ya recuperé la inversiónhecha con el primer aserraderoportátil que adquirí, Ahora,con la ayuda del proyectotengo otro aserradero, el cualestoy pagando, y el próximoaño lo cancelaré”Froiland AliagaOperador forestalMadre de DiosEstas son algunas de las razones por las que las entidadescrediticas no tenían interés en atender al sector forestal. Sinembargo, poco a poco se han ido mejorando las expectativas enrelación a la actividad maderera. En el caso particular de la CMACMaynas, la rentabilidad del capital financiado, se ha convertido en elprincipal incentivo para iniciar este programa de crédito. El retornode capital es alto, a partir de los beneficios de la incorporación dela tecnología intermedia, pese a la poca velocidad de rotacióndel capital (en un préstamo para fines de comercio, una rotaciónde capital de trabajo puede ser mensual, semanal o diaria; en elaprovechamiento forestal puede ser semestral o anual).b. El rol de la intermediación financieraEn términos teóricos de economía, el ahorro es igual a la inversión.El ahorro puede ser una inversión directa en bienes, tales como elaserradero portátil. Sin ahorros no hay inversión ni crédito, porqueel ahorro es el origen de los fondos que permiten el crédito. El papelde la intermediación financiera es el de coordinar eficientementeentre las necesidades y ahorros y créditos. El objetivo de losprogramas de créditos es capitalizar a la familia o empresa delproductor forestal para que tengan una mejor calidad de vida.El papel del crédito dentro de la actividad forestal es efectuar lacapitalización más rápida mediante la facilidad para aumentar laproducción y mejorar su eficiencia con la adquisición de tecnologíaintermedia. Mientras que el retorno del capital que se inviertesea mayor a la tasa de interés que se paga, habrá ganancias y elproductor forestal se capitaliza.• Las Cajas de Ahorros vienen concediendo cada vez más créditospor montos cada vez más significativos.• El Perfil del usuario de los microcréditos en las Cajas es el de unpequeño y mediano empresario, con una idea clara de empresay que solicita un préstamo para mejorar su proceso productivo ycapitalizarse.• Los créditos concebidos por las Cajas vienen creando muchospuestos de trabajo.• En los últimos años las Cajas han reforzado sus líneas de créditoy han comercializado productos financieros adaptados a lospequeños y medianos empresarios.• Los préstamos de las cajas se conceden principalmente a aquellosemprendedores que crean su propio empleo, es decir, apuestanpor una empresa propia.• Las Cajas de Ahorros vienen concediendo cada vez más créditospor montos cada vez más significativos.8 9

De igual forma, el objetivo de una cooperativa o caja deahorros, es el de su propia capitalización. Todo programa de créditodebe contemplar la capitalización para sobrevivir y crecer. Nopuede haber solamente mejoras de equipos o mejoras temporalesde ingresos para los concesionarios, también es importante tenerahorros.Hay muchas formas de captar los fondos para operarun programa de crédito. Los bancos utilizan depósitos, cuentascorrientes, líneas de refinanciamiento y capital de los inversionistas.Las Cajas y Cooperativas utilizan principalmente depósitos yaportaciones. Muchas de ellas utilizan sistemas con una relacióndel ahorro al crédito (es decir, que la cantidad de préstamo que seda al cliente depende del monto que este tiene ahorrado).c. Factores clave para el éxito del créditoLos principios básicos para el éxito en el acceso al crédito son lossiguientes:Compromiso y Capacitación:- El proceso de conformación, capacitación y compromisode la empresa concesionaria forestal es esencial para suéxito.- Las garantías de crédito son tan importantes como elcompromiso del concesionario con su pago.- La capacitación práctica en la gestión del capital es muynecesaria; es bueno empezar gestionando préstamospequeños y a corto plazo, y paulatinamente, aumentarlossegún la experiencia y necesidad.- En la actividad forestal, el éxito del crédito comienza conplanes de manejo y planes de negocio bien formulados.Administración:- El manejo del crédito requiere una especializaciónadecuada. Un control contable preciso es indispensablepara una buena administración del crédito.“FONDEBOSQUE busca una alianzaestratégica con una entidad financiera quetrabaje en mercados locales, en este caso, laCaja Municipal de Ahorro y Crédito Maynasque permita el acceso al crédito por parte de lospequeños concesionarios. FONDEBOSQUE,a través del Proyecto, hace un depósito degarantía, y la entidad otro depósito similar”Leonardo FilomenoCoordinador Nacional del ProyectoCosto de los Servicios:- La oportunidad y acceso al crédito es un elemento críticopara el sector forestal. La eficiencia y la minimización delos costos de transacción puede ser más importante quela tasa de interés para muchos productores forestales;las garantías exigidas son los elementos críticos para elacceso o negación del crédito.Aspectos Clave para que elPequeño y Mediano Productor Forestalacceda al CréditoLa buena gestión de un crédito comienza con un análisis minuciosode los costos de las actividades del aprovechamiento forestal,además de la capacitación en el uso de los recursos financierosy de un seguimiento adecuado. Si el crédito es productivo, su usotiene que estar relacionado con el aumento de la producción y/oproductividad, reemplazando el uso de fondos propios, por los delcrédito.¿Cuál es la capacidad crediticia del productor forestal?Existe una serie de parámetros numéricos para medirla, perocabe recalcar que ninguna medida es definitiva. Aún usando lasmedidas en conjunto, todavía existen otros factores, tales comolos antecedentes financieros del productor y su estilo de trabajo,variables importantes en la determinación de los factores de éxitodel crédito.Activo:CajaBancosCuentas por cobrarInventarioMateriales o insumosProductos en procesoActivos fijos (menos depreciación)Otras inversionesBALANCE GENERALActivo = Pasivo + CapitalPasivo:Cuentas por pagarAdelantos recibidosNotas o préstamos por pagarOtras deudasCapital o patrimonio10 11

A continuación presentamos los fundamentos del análisisfinanciero del crédito. Para familiarizarnos con las técnicas oherramientas útiles en el análisis, describimos una serie deindicadores para el análisis financiero:a. Aspectos contables para elanálisis financieroEl análisis financiero comienza con disponer de la información deun Balance General. Todos reconocemos su uso en las empresasforestales medianas y grandes, pero muchas veces olvidamos suvalor en el análisis financiero de los pequeños concesionarios. Elbalance es la base de información para el análisis financiero:El Balance:El balance es una “fotografía” de la empresa que demuestrasu valor aproximado a una fecha determinada. El balancees un inventario que indica lo que se tiene en la empresa(llamado activos), lo que se debe (llamado pasivo) y loque es propio de los concesionarios (llamado patrimonioo capital). Se llama balance porque el valor de los activosdebe ser igual al valor del pasivo y el capital.La importancia del balance en el análisis financieroconsiste no solamente en mostrarnos el valor de la empresa,sino también en facilitarnos su comparación en periodosdiferentes. Los cambios entre los balances indican elcrecimiento o deterioro de la empresa. Para los pequeñosproductores forestales, el análisis de los cambios entre losbalances de diferentes periodos es la manera más factiblede conocer los resultados económicos en un periodo.El balance también nos indica la solvencia, lacapacidad de generar utilidades, la liquidez, la eficienciaen la utilización de la tecnología intermedia, etc. y nospermite hacer análisis comparativos con otras empresasconcesionarias forestales.El Estado de Ganancias y Pérdidas:El Estado de Ganancias y Pérdidas demuestra los resultadosfinancieros de la administración de una concesión forestalen un periodo de tiempo, como un año. Este incluyetres partes principales: ingresos, gastos y ganancias opérdidas. También incluye la depreciación, intereses y elcosto del inventario vendido. Las cifras mostradas son unabuena medida de la rentabilidad del periodo. También sepuede distinguir entre los gastos en efectivo, los gastosfijos, el estado del inventario, los gastos de producción yadministración, etc.El valor del Estado de Ganancias y Pérdidas dependede la validez de los registros. Aunque es un documentocontable muy útil, la mayoría de productores forestalesno llevan estos registros de manera consistente. Ante estasituación, se determina el estado de resultados a través dela diferencia entre los valores de un balance al otro.El Presupuesto:Para toda solicitud de crédito, es esencial tener unpresupuesto. El presupuesto es una estimación previade los ingresos, gastos e inversiones de la actividadeconómica en general o de un periodo (en este casouna zafra). Como hay poco uso del Estado de Gananciasy Pérdidas en las concesiones forestales, el presupuestoreemplaza su uso en la planificación de la rentabilidad de lazafra correspondiente al periodo. Para analizar préstamos,es común efectuar presupuestos parciales que incluyansolamente las operaciones proyectadas.El Flujo de Caja:Los flujos de caja indican los movimientos económicosperiódicos de los fondos de un presupuesto. En general,en el flujo de caja se debe incluir todo el movimientoeconómico relacionado con las actividades de la producciónforestal, tanto los ingresos, gastos, desembolsos yamortizaciones, como también los gastos familiares yde los otros movimientos económicos de la familia delconcesionario o grupo involucrado. Los flujos de cajaproyectan el déficit o superávit de cada zafra, de modo quese puede planificar el desembolso y las amortizacionesde crédito en forma correspondiente. Es un trabajominucioso, pero da luz para determinar las necesidades deaplicación del crédito. Los flujos de mano de obra indicanlas necesidades y disponibilidades de “capital humano”.Estos son especialmente importantes para considerar laexpansión del aprovechamiento en una Parcela de CortaAnual.B. Indicadores para el análisis económicoLos siguientes indicadores sirven para ayudar a describir ycomparar el estado de una empresa o la viabilidad económicade la adquisición de equipos de tecnología intermedia para elaprovechamiento forestal:Rentabilidad:• Tasa Interna de Retorno: Indica la rentabilidad yeficiencia general del negocio o actividad (en este caso, apartir de adquisición de la tecnología intermedia). Indicala efectividad del empleo de todo el capital invertido. Secalcula:Tasa Interna de Retorno = Ingresos Netos (utilidades)Activo Total• Margen de Ganancias: Demuestra el margen orentabilidad generada sobre las ventas de un periodo.En el caso de la actividad forestal, es el ingreso neto outilidad en relación a los ingresos o ventas de la maderaaserrada.Margen de ganancias = Ingresos NetosVentas Netas12 13

• Rentabilidad: Indica la capacidad de la empresaconcesionaria para generar ganancias con relación a suscostos. Es my fácil de usar y calcular.Liquidez:Rentabilidad = Ingresos TotalesCostos TotalesLas medidas de liquidez indican la capacidad deuna empresa para cubrir las deudas a corto plazo consus activos corrientes. Es muy importante para que elconcesionario no tenga problemas por falta de dinero enefectivo.• Cociente de capital operativo: Indica si el productorforestal tendrá problemas de cubrir sus deudas y demásobligaciones en el corto plazo de acuerdo con sus fondoslíquidos, que incluyen efectivo en caja, bancos, ahorros,cuentas por cobrar. El cociente debe ser más de 1 (100%)para que la empresa no tenga serios problemas parapagar sus deudas a corto plazo. Una empresa sin liquidezno es estable por más que sea rentable.Eficiencia:• Rotación de capital de trabajo: Se usa en el análisisde la producción y comercialización de las pequeñasempresas. El capital de trabajo se refiere al capital enefectivo, en bancos o cooperativas, cuentas por cobrare inventario menos obligaciones a pagar. El indicador derotación relaciona el costo de la madera aserrada conel inventario, para comparar el capital de trabajo conel movimiento en ventas y ver si se justifica el montoinvertido. Mientras más alta la velocidad de rotación,mayor es la tendencia de eficiencia de capital y menos elriesgo.Rotación de capital de trabajo =Solvencia:Ventas totales después del préstamoCapital de trabajo después del préstamoLos indicadores de solvencia muestran la relación delas deudas del patrimonio, llamado “palanqueo financiero”.Son importantes para medir el riesgo financiero de unaempresa.Cociente de deuda a capital propio =Capacidad de endeudamiento:Total deudaTotal capital propioEstos indicadores nos muestran la capacidad deuna empresa para pagar un préstamo. Es muy importanteconocer la capacidad de endeudamiento, que se calculausando medidas estimadas. Los indicadores dan unaaproximación de las posibilidades de pagar periódicamenteun préstamo (como el de adquirir el aserradero portátil)sin esperar mayores problemas.• Cociente de pagos/ventas: Indica la relación de los pagosde préstamos a las ventas. Generalmente se expresanlas amortizaciones y las ventas por periodos mensuales.Para no sobreestimar las proyecciones, se recomiendausar el nivel de ventas de la última zafra con los pagosproyectados.Cociente de pagos/ventas = Amortización mensual promedioVentas mensuales actuales• Capacidad de pago: Da una estimación sencilla de lacapacidad para efectuar pagos de préstamos, tomandoen cuenta los gastos familiares y otros y descontandola depreciación que no es un pago en sí. Se expresa enmontos monetarios.Capacidad de pago =+ ingresos netos totales- otras amortizaciones y otrasobligaciones- gastos familiares+ depreciación= S/. saldo para pagosCociente de capital operativo = Activo corrientePasivo corriente• Cociente de deuda a capital propio: Es un indicador muycomún para toda clase de empresas. La relación indicala capacidad de una empresa para cubrir sus deudas consu capital propio. Es siempre necesario que la deuda seamenor que el capital propio para que el concesionariopueda aguantar tiempos difíciles o pérdidas.14 15

El modelo de facilitaciónde créditos del proyectoPara describir el modelo impulsado por el proyecto, describiremosprimero a los actores involucrados directamente y luego narraremospaso a paso el procedimiento seguido.Los actores del sistema financierodel proyecto y sus funciones:- BENEFICIARIO: el pequeño y medianoproductor forestal- INSTITUCIÓN FINANCIERA INTERMEDIA:Caja Municipal de Ahorro y Crédito Maynas- ARTICULADOR: Fondo de Promoción delDesarrollo Forestal - FONDEBOSQUE- PROVEEDORES DE TECNOLOGÍA:CHIU Hermanos y PROFOREST- COMPRADORES: compradores de la maderaaserrada a nivel regional y nacionalA. BeneficiarioEs el pequeño productor forestal-concesionario que cumple conlos requisitos mínimos de formalidad, que realiza actividades deaprovechamiento forestal demostrados y que ha sido seleccionadopara participar de un crédito de los fondos provenientes del ProyectoFONDEBOSQUE-OIMT “Aplicación de tecnologías intermedias en elaprovechamiento forestal sostenible”, a través de la Caja Municipalde Ahorro y Crédito Maynas. Sus funciones son:• Llevar a cabo las actividades propias del procesoproductivo de madera aserrada y/o sus subproductos,utilizando el paquete de tecnología intermedia adquiridocon los fondos del Proyecto FONDEBOSQUE-OIMT• Asistir a las capacitaciones y asistencias técnicasprogramadas para el uso mantenimiento y seguridadpersonal del paquete tecnológico adquirido y otrascapacitaciones sobre el aprovechamiento sostenible.• Seleccionar y contratar oportunamente a los trabajadoresque serán capacitados y desarrollarán las actividadesprogramadas, en coordinación con el asistente técnicodel Proyecto FONDEBOSQUE-OIMT.• Implementar las medidas necesarias a fin de garantizarla seguridad de la infraestructura instalada, así como ladel aserradero portátil financiado.B. InstituciónFinancieraIntermedia(CMAC Maynas)Es una Institución Financiera Intermediaria que opera los fondosprovenientes del Proyecto FONDEBOSQUE-OIMT y otorga créditosa los productores forestales para la adquisición de equipos detecnología intermedia para el aprovechamiento forestal. Sus rolesson:• Cumplir con sus funciones de entidad financieraintermediaria entre FONDEBOSQUE y los pequeñosproductores forestales, para atender créditos que lespermitan adquirir la tecnología intermedia.• Realizar el pago a los proveedores de máquinasde tecnología intermedia, en coordinación conFONDEBOSQUE.• Recibir, de parte del productor forestal, el pago de lascuotas correspondientes al crédito otorgado para laadquisición del aserradero portátil u otro equipo detecnología intermedia.C. Articulador:FondebosqueEs una organización cuyo propósito principal es contribuir y facilitarel desarrollo de planes, proyectos y actividades orientadas a lapromoción del desarrollo sostenible de las actividades forestalesy de fauna silvestre. Coordina con la CMAC Maynas un portafoliode préstamos sano y equilibrado en términos de rentabilidad yriesgo. Para fines de las actividades de aprovechamiento forestaldurante el periodo de otorgamiento y recuperación del crédito,actúa como ARTICULADOR de la operación productiva. Susfunciones son:En la fase de estructuración:• Selecciona a los pequeños productores forestalesaptos para solicitar créditos• Coordina con los productores forestales, losmecanismos más eficientes para la firma y entregade la documentación requerida para la aprobación ydesembolso del crédito.• Capacita e instruye a los productores forestalesacerca de las características del financiamiento y lasresponsabilidades o compromisos que asumen a partirdel crédito.16 17

• Define el proceso productivo: elabora el flujo de caja y ladescripción del paquete tecnológico.• Ayuda a seleccionar a los proveedores de aserraderosportátiles• Identifica y selecciona al personal encargado de laasistencia técnica, con visto bueno de los productoresforestales• De ser necesario, apoya al personal de la CMAC Maynasen las acciones de evaluación de las concesiones y de losconcesionarios forestales.En la fase de ejecución:• Realiza las labores de coordinación y administración.Autoriza la entrega de los aserraderos portátiles a losproductores forestales, previo pago de los mismos.• Vigila que el compromiso de suministro de los aserraderosportátiles, y que la compra de los bienes, se cumplan enlos términos de calidad, oportunidad y precio que sehubieren establecido.• Brinda asistencia técnica de acuerdo a un plan que sehaaprobado previamente.En la fase de supervisión:• Realiza las labores de supervisión del proceso productivoy del desempeño del asistente técnico, de los productoresforestales; así como de los proveedores de aserraderosportátiles.• Hace seguimiento de las fechas de vencimiento delas cuotas de los créditos otorgados, recordándolasoportunamente al productor y apoyando el trámite depago.D. Proveedor:Son personas naturales o jurídicas seleccionadas por cada productorforestal, para el suministro de equipos de tecnología intermediapara el aprovechamiento forestal sostenible y de bajo impactoambiental (principalmente aserraderos y winches portátiles).En el caso de los aserraderos, los proveedores son las empresasPROFOREST y CHIU HERMANOS, ambos con sede principal en laciudad de Pucallpa.E. Comprador:Es la empresa o empresas que están dispuestas a comprar lamadera aserrada y/o los subproductos que se obtendrán gracias ala utilización de tecnologías intermedias.Proceso operativo seguido para laselección, otorgamiento y recuperaciónde créditos a los pequeños y medianosproductores forestalesIDENTIFICACIÓNSobre la base de la información oficial de concesionarios forestalesdel Perú, publicado por INRENA, se elaboró una lista preliminarde pequeños productores forestales-concesionarios aptos parapostular a los créditos otorgados por el proyecto. Los criterios deselección estuvieron orientados a determinar a los productoresque cumplan con los requisitos mínimos de formalidad legal, deexperiencia en la extracción maderera, de experiencia económicafinancieray de facilidad de seguimiento:• Criterios formales: son aquellos que normalmente ydocumentalmente debería cumplir un productor forestal,sea persona natural o jurídica, legalmente establecido yhabilitado para realizar actividades de aprovechamientoforestal.• Criterios económicos y financieros: son aquellos quevisualizan la factibilidad del éxito económico de laactividad de aprovechamiento forestal sostenible con lasimple aplicación de las tecnologías intermedias.• Criterios de garantías: son aquellos que ponen ensalvaguarda los capitales que se dan como créditosobre la base de una recuperación de dicho capital encaso eventual de un incumplimiento de los términoscontractuales del concesionario en el aprovechamientoforestal.18 1912345IDENTIFICACIÓNEVALUACIÓNTECNICA Y DEGESTIÓNEVALUACIÓNECONOMICA YFINANCIERADESEMBOLSOSUPERVISIÓN1

• Criterios de la Facilidad de Acceso: son aquellos quefacilitarán el acceso a la concesión donde se realizan lasactividades de aprovechamiento sostenible, sobre todopara la asistencia técnica, evaluaciones y la supervisiónpor funcionarios nacionales y de cooperación técnicainternacional.EVALUACIÓNTÉCNICA Y DE GESTIÓN2En esta fase se busca conocer las prácticas de manejo forestal delpotencial prestatario identificado. Para ello, se cruza informacióncon otras instituciones relacionadas al sector forestal, como son elInstituto Nacional de Recursos Naturales – INRENA y la Oficina deSupervisión de las Concesiones Forestales Maderables - OSINFOR.La información solicitada está relacionada con la gestión delproductor forestal para determinar si tiene procesos administrativosiniciados por habérsele encontrado indicios o pruebas de manejosreñidos con la Ley. Sólo han sido beneficiados con el crédito,aquellos que hayan mantenido en todo momento, un desempeñoacorde con el manejo forestal sostenible, y obviamente, hayancumplido con la normatividad vigente. En promedio el cruce deinformación toma 10 días calendario.EVALUACIÓNECONÓMICA YFINANCIERADESEMBOLSOSe sigue el siguiente proceso:EnvíaObtieneAsesoraa. FONDEBOSQUE envía a la CMAC Maynas, una cartade solicitud de crédito a favor del productor forestalseleccionado.b. Se sigue todo el proceso de evaluación financiera,aprobación y desembolso del crédito, tal como sedescribe en el siguiente cuadro:ANALISTA FINANCIERO FORESTAL34Vía e-mail los datos básicos del solicitante del crédito alCoordinador de Créditos en la Oficina Central Lima paraser filtrado en la central de riesgo (INFOCORP).Autorización del Coordinador de Créditos para continuarcon el proceso de solicitud de créditoA los concesionarios forestales en el llenado de losformularios y les indica los requisitos y sustentos quedeben acompañar.VerificaAnalizaEvalúaSolicitaPreparaVerificaApruebaQue la información y documentación recibida estécompleta, conforme y debidamente firmada, y:• Se cumpla con los límites legales• Niveles de facultades y autonomíascrediticias• Contrato y pagaré de créditos suscrito• Constitución de las garantías• Otros documentos complementarios propiosde la operación.La viabilidad económica y financiera de la solicitudde crédito metodizando los estados financieros yefectuando un análisis de tipo financiero y sectorial(balances, estados de ganancias y pérdidas, flujo decaja, índices financieros, rentabilidad, etc.)El plan operativo anual, el plan general de manejoforestal, el flujo de caja del negocio y las necesidades decrédito del productor forestalUn reporte a la Intendencia Forestal y de FaunaSilvestre del INRENA sobre la existencia de procesosadministrativos de tala ilegal, uso indebido de guías,entre otrosY presenta la solicitud de crédito documentada, de ser elcaso, utilizando medios magnéticosQue los documentos recibidos estén completos y con lainformación suficiente y precisa; realizando las consultasa los diferentes integrantes del proceso en los temas desu competenciaHasta el nivel de delegación asignado, y bajo suresponsabilidad, la solicitud de crédito.CalificaIndicaTransfiereEvalúaTransfiereRemiteEnvíaCOORDINADOR REGIONALLa propuesta de crédito en el sistema, elevándolaelectrónicamente a la Oficina Central de LimaAl analista financiero forestal remitir a la Oficina Centrallos formularios y la documentación de sustento delproyecto.ANALISTA FINANCIERO FORESTALLa solicitud de crédito mecanizado al Coordinador deCréditos de la Oficina Central Lima para su evaluación ycalificación, indicando la aprobación técnica del créditoy explicando las razones de su decisión para otorgar elcrédito.COORDINADOR DE CRÉDITOSQue la solicitud de crédito con la documentación desustento cumpla con los lineamientos del proyecto. Deser el caso, solicita información adicional. Si es aprobadaserá presentada para su aprobación final a la DirecciónEjecutivaLa solicitud de crédito aprobada en la Oficina Regional yrevisada en la Oficina Central, al Coordinador NacionalUna carta vía e-mail firmada por el Director Ejecutivode FONDEBOSQUE dirigida al Gerente de Créditos de laCMAC Maynas, solicitando la atención de la solicitud decrédito, cuyo expediente técnico ha sido aprobado porpreviamente.Con posterioridad a la aprobación final del DirectorEjecutivo, los formularios a la CMAC Maynas parael desembolso del crédito al productor forestal, conrespaldo de los depósitos a plazo fijo en garantía.20 21

DESEMBOLSOSupervisión en la recuperaciónRemiteCOORDINADOR DE CRÉDITOSA la CMAC Maynas una carta de instrucciones firmadapor el Director Ejecutivo, aprobando el crédito técnica yfinancieramente, y solicitando se hagan los desembolsoscorrespondientes. Esta carta será enviada con copia alCoordinador de la Oficina RegionalSUPERVISION5a. Se verifica que el asistente técnico o la persona designada ensu reemplazo, acompañe al concesionario forestal en la entregadel producto al comprador, y que este vigile que la clasificaciónse realice correctamente.SolicitaElaboraAl prestatario una copia del voucher de desembolsodel crédito otorgado por la IFI, para incorporarlo alexpediente técnico y a su vez, remitirá una copia delmismo a la Oficina Central, para su seguimiento ycontrolUn archivo con el expediente técnico de cadaprestatarioFONDEBOSQUE tiene la responsabilidad de supervisar el desarrollodel proceso productivo, así como el desempeño de los demásactores o componentes del esquema de financiamiento: asistentetécnico, productor forestal, proveedor y comprador. La etapa desupervisión se centra en las 3 últimas fases de ejecución, tal comosigue:c. FONDEBOSQUE verifica que la CMAC Maynas realice elpago a los proveedores de los aserraderos portátiles enel plazo acordado previamente, así como que los cargosefectuados en la cuenta de cada productor forestal seanlos correctos. Para ello, solicita a la IFI la entrega de losestados de cuenta de cada productor forestal o en todocaso, los vouchers (recibos) de desembolso.Supervisión en la capacitacióna. Se verifica que se venga realizando la capacitación según setenía previsto, así como también las asesorías y/o evaluacionesde acuerdo al plan de asistencia técnica presentado y aprobadoen la fase pre-operativa.b. Se evalúan los informes del asistente técnico. En los casos enque se reporte problemas, se coordinarán medidas correctivas.Pueden realizase visitas de inspección.Supervisión en el desembolsoa. Se verifica que los desembolsos sean efectuados de maneraoportuna y que los equipos sean entregados a los productoresforestales en las condiciones establecidas con anterioridad.NEXOS Anexos22 23

ANEXO 1REQUISITOS PARA ACCEDER AL CRÉDITOPERSONA JURIDICA:- Fotocopia simple del plan operativo anual y de la Resolución deaprobación- Pago por derecho de aprovechamiento (constancia INRENA)- Fotocopia simple del testimonio de constitución de la empresa- Libros societarios: junta de accionistas, directorio, matrícula deacciones- Fotocopia simple del RUC- Documento original de vigencia de poder (un mes deanterioridad)- Balance inicial o último balance presentado a la SUNAT- Flujo de caja que abarque el periodo de vigencia de ocho mesesdel crédito- Declaración jurada patrimonial de los avalistas y DNI- Relación de activos fijos de la empresa- Cuenta corriente bancaria o de ahorros- Fotocopia del DNI del representante legalPERSONA NATURAL:- Fotocopia simple del contrato de concesión forestal y los anexos2 y 3- Fotocopia simple del Plan General de Manejo Forestal y de suaprobación- Fotocopia simple del Plan Operativo Anual y de la Resolución deaprobación- Pago de derecho de aprovechamiento- Fotocopia simple del RUC- Balance inicial o último balance presentado a la SUNAT- Flujo de caja que abarque el periodo de vigencia del crédito- Declaración jurada patrimonial de los avalistas y DNI- Original o fotocopia de referencia bancaria- Cuenta corriente bancaria o de ahorros en la CMAC Maynas- Fotocopia del DNIAbreviaturasFONDEBOSQUE Fondo de Promoción del Desarrollo ForestalOIMTOrganización Internacional de las Maderas TropicalesCMAC Maynas Caja Municipal de Ahorro y Crédito MaynasDNIDocumento Nacional de IdentidadINRENAInstituto Nacional de Recursos NaturalesCIUPCentro de Investigación de la Universidad del PacíficoPOAPlan operativo anualPGMFPlan general de manejo forestalPCAParcela de corta anualGPSGlobal positioning System (Sistema de Posicionamiento Global)DMCDiámetro mínimo de cortaDAPDiámetro a la altura del pechoCAPCorta anual permisiblePYMESPequeñas y medianas empresasRUCRegistro Único del ContribuyenteSUNATSuperintendencia Nacional de Administración Tributaria24 25