Notas a los estados Financieros

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 3 de 17que demande la entidad en el período anual respectivo, con base a lo previsto en elartículo 121 de la Ley 1116 del 27 de diciembre de 2006 (antes artículo 88 Ley 222 – 95) yartículos 14, 15 y 16 del Decreto 1080 de 1996), así:El artículo 121 mencionado prevé: “Contribuciones. Los recursos necesarios para cubrir losgastos de funcionamiento e inversión que requiera la Superintendencia de Sociedades provendránde la contribución a cargo de las sociedades sometidas a su vigilancia o control, así como de lastasas de que trata el presente artículo.“La contribución consistirá en una tarifa que será calculada sobre el monto total de los activos,incluidos los ajustes integrales por inflación, que registre la sociedad a 31 de diciembre del añoinmediatamente anterior. Dicha contribución será liquidada conforme a las siguientes reglas:“1. El total de las contribuciones corresponderá al monto del presupuesto de funcionamiento einversión que demande la Superintendencia en la vigencia anual respectiva, deducidos losexcedentes por contribuciones y tasas de la vigencia anterior.“2. Con base en el total de activos de las sociedades vigiladas y controladas al final del períodoanual anterior, el Gobierno Nacional, mediante resolución, establecerá la tarifa de la contribución acobrar, que podrá ser diferente según se trate de sociedades activas, en período preoperativo, enconcordato, en reorganización o en liquidación”.1.1.5 Ubicación geográficaLa Superintendencia de Sociedades tiene su sede principal en la ciudad de Bogotá, D. C.(Avenida El dorado No. 51-80), y cuenta con siete intendencias regionales en las ciudadesde Barranquilla, Bucaramanga, Cartagena, Cali, Cúcuta, Manizales y Medellín.1.1.6 Registro Libros PrincipalesLos libros Diario y Mayor y Balances están registrados mediante acta de apertura yreposan, junto con los auxiliares, en la sede principal.1. 2 POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES1.2.1 Normas legales aplicablesPara el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estadoscontables, la Superintendencia de Sociedades aplica el Régimen de Contabilidad Pública–RCP, adoptado por la Contaduría General de la Nación mediante Resolución 222 del 5de julio de 2006.Dicho régimen está conformado por el Plan General de Contabilidad Pública PGCP, elManual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública. A su vez, el Plan General deContabilidad Pública está conformado por el marco conceptual y la estructura ydescripciones de las clases. El Manual de Procedimientos por su parte, lo conforma elcatálogo de cuentas, los procedimientos e instructivos contables. En cuanto a la DoctrinaContable Pública corresponde a los conceptos de carácter vinculante emitidos por laContaduría General de la Nación.Con base en lo anterior, la Superintendencia de Sociedades registra sus operaciones porel sistema de causación o devengo. Así mismo, utiliza criterios y normas de valuación deactivos y pasivos, en particular, los relacionados con la elaboración de avalúos en cuentasde valuación, así como las depreciaciones de propiedades, planta y equipo y laamortización de intangibles con cargo al patrimonio de la Entidad. En cuanto alBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 4 de 17presupuesto de la Superintendencia, éste fue apropiado y ejecutado durante la vigencia2009, atendiendo las disposiciones legales y reglamentarias vigentes sobre la materia, aligual que en el primer semestre de 2010.1.2.2 Valorización de Propiedades, Planta y EquipoLa entidad, para efectos del cálculo de las valorizaciones y/o desvalorizaciones, realizaavalúos técnicos de los bienes inmuebles de propiedad de la Superintendencia siendo elúltimo el realizado al finalizar el año 2009, por parte de profesionales con acreditadaidoneidad, matrícula profesional y capacidad para la realización de los estudios técnicosvinculados a la firma AVALUOS NACIONALES S.A.1.2.3 Auditoría de la Contraloría General de la RepúblicaDurante el primer semestre de 2010, la Contraloría General de la República realizó unaAuditoría Gubernamental con Enfoque Integral en modalidad regular a laSuperintendencia de Sociedades correspondiente a la vigencia 2009, cuyo dictamen fuelimpio, cero (0) hallazgos en relación con los estados contables.1.3 PROCESO DE AGREGACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICALa Superintendencia de Sociedades no consolida información contable con lasintendencias regionales ni con ningún otro ente, toda vez que la contabilidad estácentralizada en la sede principal de Bogotá, D. C.1. 4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLENo se presentaron asuntos que por su cuantía y relevancia en los estados financierosafectaron la información contable de la Superintendencia de Sociedades durante el primersemestre del año 2010.2. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO2. NOTAS RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LASCIFRASA 30 de junio de 2010 no se presentan limitaciones o deficiencias que afecten laconsistencia y razonabilidad de la información contable, tales como bienes, derechos yobligaciones no reconocidos o no incorporados, hechos sucedidos con posterioridad alcorte de cuentas, que puedan tener efectos futuros importantes o saldos pendientes dedepurar, ajustar o conciliar. Tampoco existen bases particulares utilizadas para lavaluación de sus activos, ni recursos restringidos o de destinación específica, nisituaciones particulares que afecten las clases, grupos, cuentas y sub cuentasincorporadas en la información contable que se considere deben revelarse en estas notasespecíficas.3.1 Clase 1 Activos3.1.1 Grupo 11 Efectivo(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20101105 CAJA 88.274 72.5891110 BANCOS 8.913.683 4.652.489BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 5 de 17TOTAL 9.001.957 4.725.078Se elaboran diariamente los informes de caja y bancos. La caja principal únicamenterecibe pagos en cuantías menores tales como fotocopias y publicaciones; los dinerosrecaudados por concepto de contribuciones y multas, los consigna directamente el deudoren las cuentas corrientes habilitadas para el efecto. Igualmente, la entidad elaboraconciliaciones bancarias, las cuales se encuentran al día.El saldo en bancos corresponde al depósito de recursos que destinados para cubrir lasobligaciones en el mes de siguiente a la fecha de corte.3.1.2 Grupo 12 InversionesEl saldo en libros corresponde al portafolio de inversiones valoradas a precios demercado, de acuerdo con la metodología dispuesta en la Resolución 205 de 2008 de laContaduría General de la Nación, la cual modificó el Manual de Procedimientos delRégimen de Contabilidad Pública.Como tasa de descuento para la valoración de los TES fueron utilizadas las tasasINFOVAL al final de cada mes, remitidas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Públicopara valoración de portafolios y tratamiento contable respectivo. El comportamiento de lasinversiones durante el ejercicio 2010 comparado con las mismas a 30 de junio de 2009,es el siguiente:(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20101201 INV. ADMON. ALTA LIQUIDEZ – RENTA FIJA 7.478.831 10.046.8221202 INV. ADMON. ALTA LIQUIDEZ – VARIABLE 49.000 0TOTAL 7.527.831 10.046.8223.1.3 Grupo 14 DeudoresEn cumplimiento de las instrucciones de la Contaduría General de la Nación vigentes laSuperintendencia para efectos de reclasificar la cartera y determinar la contingencia depérdida de los derechos por cobrar como resultado de grado de antigüedad,incumplimiento, incobrabilidad y prescripción, aplica el siguiente procedimiento:Para conocer la contingencia de pérdida de los derechos, la entidad analiza tressituaciones fundamentales que determinan de una manera técnica, este riesgo:En primer lugar, la antigüedad de la cartera, entendiéndose por ésta los vencimientos quesuperan un tiempo determinado y que pese a las gestiones adelantadas de índolepersuasiva y coactiva, no ha sido posible obtener el recaudo; por lo tanto, puede admitirsela eventualidad de pérdida por incobrabilidad del valor.En segundo lugar, la Superintendencia evalúa el monto del valor a cobrar, en especial ladificultad de recaudar sumas cuantiosas y el efecto de estas cifras en los estadosfinancieros.Finalmente, la entidad tiene en cuenta el análisis individual, es decir, determinasituaciones como la imposibilidad para ubicar el domicilio y la incapacidad económica deldeudor, entre otros aspectos.BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 6 de 17Las cuentas por cobrar por concepto de contribuciones y multas son reconocidas por elvalor fijado en el respectivo acto administrativo a cada una de las sociedades o personasnaturales. En caso de mora, los valores son objeto de causación de los intereses y/ o dela indexación respectiva.No obstante lo anterior, en la medida en que se califican las deudas como de difícil cobro,se lleva dichas partidas al Comité de Sostenibilidad a efectos que recomiende elcorrespondiente castigo.En el año de 2010, mediante la Resolución 531-005809 de 28 de abril de 2010, fueautorizado el castigo de $ 4.451.863.113, previa recomendación del Comité deSostenibilidad de la Entidad, labor que se encuentra en desarrollo.Boletín de Deudores Morosos del Estado BDMEEn cumplimiento de lo previsto en el Decreto 3361 del 14 de octubre de 2004 y laResolución 140 del 21 de abril de 2009 de la Contaduría General de la Nación, laentidad reportó en los términos y forma establecidos, la información sobre de deudoresmorosos a la Contaduría General de la Nación.La cartera frente a la reversión de la provisión existente a 31 de diciembre de 2006.En cumplimiento de las instrucciones de la Contaduría General de la Nación vigentes, laSuperintendencia para efectos de registrar y mostrar adecuadamente los deudoresadelanta una labor de depuración, ajuste, reclasificación y análisis, determinando lascuentas de difícil cobro, contingencia de pérdida, antigüedad, incumplimiento,incobrabilidad y prescripción.(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30JUN-2009 30-JUN-20101401 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 99.161.075 88.714.2891413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 3.158.000 8.284.4681415 PRESTAMOS CONCEDIDOS C.P. y L.P. 8.082.339 01420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1.999.148 2.222.4661424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON. 548.182 987.5121425 DEPOSITOS ENTREGADOS 82.378 50.0001470 OTROS DEUDORES 5.534.641 1.227.4681480 PROVISION PARA DEUDORES – PREST. CON. O 0TOTAL 118.565.777 101.486.203El rubro más representativo corresponde a Ingresos no Tributarios, los cuales estánconformados de la siguiente forma:(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30 JUN 2009 30-JUN-2010MULTAS POR COBRAR 26.871.187 29.658.159Las multas tienen su origen en las facultades sancionatorias asignadas a laSuperintendencia, y los saldos hacen referencia a aquellas que quedaron pendientes depago al corte de la respectiva vigencia.(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30 JUN -2009 30-JUN-2010INTERESES DE MORA CONTRIBUCIONES 15.330.597 19.253.947Corresponde a intereses causados sobre contribuciones de las vigencias 1997 a 2010, losBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 7 de 17cuales se encuentran en proceso de cobro.(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30JUN 2009 30-JUN-2010DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 1997 190.146 150.184DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 1998 209.581 170.210DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 1999 186.119 179.670DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2000 449.469 447.801DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2001 576.795 560.262DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2002 541.021 574.402DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2003 502.518 447.716DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2004 1.134.325 1.135.182DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2005 1.026.744 1.010.394DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2006 369.441 289.610DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2007 1.165.331 757.927DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2008 1.940.613 857.066DEUDORES CONTRIBUCIONES VIG 2009 49.207.818 3.043.288CONSIGNACIONES EN PROCESO DE IDENTIF -560.742 -9.951TOTAL CONTRIBUCIONES POR COBRAR 56.939.179 39.782.226La entidad recauda en forma oportuna, cerca del 95% de las contribuciones. No obstante,año tras año se va acumulando cartera cuya recuperación es lenta, debido a quecorresponden a sociedades que están en situación de iliquidez, inactivas, que adelantanprocesos de concordatos, liquidación obligatoria o que están en el proceso de acuerdosde reestructuración previsto en la Ley 550 del 30 de diciembre de1999. En estos casos laentidad continúa con los procesos de cobro por jurisdicción coactiva.La Superintendencia está elaborando las cuentas de cobro por contribución de la vigencia2010, la cual será recaudada en el mes de agosto de 2010 (20 días después de emitidala factura), conforme quedó establecido por el Gobierno Nacional en la Resolución 189del 26 de julio de 2010 del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.Con corte a 31 de diciembre de 2006, las cuentas por cobrar con elevada antigüedad (año2000 y anteriores) se consideran de difícil recuperación, por lo cual, se encontrabanprovisionadas en su totalidad; las demás tenían provisión en un porcentaje estimado,. Sinembargo, con la entrada en vigor del Régimen de Contabilidad Pública – RCP a partir del1º de enero de 2007, tales provisiones fueron reclasificadas incrementando el patrimonio,motivo por el cual el valor del grupo deudores igualmente se incrementó.Las cuentas por cobrar son objeto de cobro persuasivo y por jurisdicción coactiva, tantoen la ciudad de Bogotá, como en las siete intendencias regionales. Es así como previoconcepto y recomendación del Comité para la Sostenibilidad de la Contabilidad Pública dela Superintendencia de Sociedades, se realizan castigos principalmente por correspondera sociedades canceladas, liquidadas, inactivas o desaparecidas, por aproximación, y/opor relación costo - beneficio.El saldo de la cuenta 1415 Prestamos Concedidos por $8.082.339 (Miles) a 30 de junio de2009 fue reclasificado a la cuenta 1470 Otros Deudores(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1.999.148 2.222.466Los anticipos y avances están discriminados principalmente en dos contratos con la firmaCOLVATEL, uno por valor de $1.171.000 (miles $) para la solución de comunicación y telepresencia (video conferencia) y otro por $706.500 (miles $) para la digitalización delBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 8 de 17archivo histórico de la entidad y el sistema de gestión de seguridad de la información. Los$344.966 (miles $) restantes corresponden a anticipos a otros proveedores de bienes yservicios. Tales valores se reclasifican en las cuentas correspondientes, en la medida enque se vayan recibiendo los bienes y servicios contratados.(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 548.182 987.512El saldo por valor de $987.512 (miles $) corresponde a recursos entregados al fondoICETEX en desarrollo del convenio suscrito con la Superintendencia de Sociedades, elcual se ejecuta en la medida que el Comité de Bienestar y Capacitación de la entidadautoriza el desembolso para atender el pago de los programas de capacitacióndesarrollados conjuntamente con el ICETEX.(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 82.378 50.000El valor reflejado en el rubro 1425-Depósitos Entregados por valor de $50.000 (miles)corresponde a un Depósito judicial por caución en dinero, ordenada por el JuzgadoSegundo Civil del Circuito de Villavicencio (Meta) por el proceso de pertenencia número1005-14 de Enero de 2006.(Cifras en miles de pesos)NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010CUOTAS PARTES PENSIONALES 4.121.861 4.273.466CREDITOS DE VIVIENDA A EMPLEADOS 8.048.242 8.895.012INDEMNIZACIONES – CXC EPS y ARP 44.356 50.820OTROS INTERESES – CUOTAS PARTES P. 1.315.013 1.123.237OTROS DEUDORES 53.411 53.411◘Cuotas Partes Pensiónales.Teniendo en cuenta que la Superintendencia transfiere el total de los recursos al FOPEPpara el pago de la nomina de pensionados, causa las cuotas partes pensionales porcobrar a cargo de las entidades que concurren en el pago de tales obligaciones.La entidad ha continuado adelantando las gestiones tendientes a recaudar el valor de lacartera por concepto de cuotas partes pensiónales. En tal sentido, en forma mensualenvía cuentas de cobro y suministra la documentación soporte que le sea requerida.Igualmente, realiza gestiones de cobro a través de los Grupos de Cartera y JurisdicciónCoactiva, así como contactos y reuniones con el ISS, CAJANAL, CAPRECOM, lasSecretarías de Hacienda Municipales y la Secretaría de Hacienda Distrital (FONCEP),entre otras.◘Créditos de vivienda a empleadosEste valor corresponde al saldo insoluto de los créditos de vivienda otorgados a losfuncionarios y pensionados.La cartera relacionada con funcionarios es considerada sana, teniendo en cuenta que lascuotas son atendidas mediante descuento por nómina. En cuanto a la cartera a cargo deexfuncionarios, la mayoría están atendiendo sus respectivas obligaciones, sin embargo, laBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 9 de 17Superintendencia de Sociedades adelanta procesos por la vía persuasiva y ejecutiva, conrespecto a aquellos créditos en mora.◘IndemnizacionesLas indemnizaciones representan cuentas por cobrar a entidades promotoras de salud yadministradoras de riesgos profesionales, por concepto de incapacidades cuya cuantía esactualmente objeto de aclaración, ajuste y cobro.◘ Rendimiento deudoresCorresponde a valores causados por concepto intereses cuotas partes pensiónales ycréditos de vivienda a funcionarios, exfuncionarios y pensionados.◘Otros deudoresIncluye también dineros que por concepto de mínimo vital fueron pagados al señorHUMBERTO CORREA HENAO, a partir del día 181 de incapacidad por enfermedadgeneral. Se levantó un acta jurídica con la participación del Secretario General, Jefe de laOficina Jurídica y Coordinador del Grupo de Recursos Humanos, en donde se acordó, deconformidad con las normas y jurisprudencia vigentes que, un funcionario puede serretirado de nómina de la Superintendencia de Sociedades, hasta tanto esté en nóminade pensionados de la entidad a la cual este a cargo esta prestación.3.1.4 Propiedad, planta y equipoLas propiedades, planta y equipo a 30 de junio de 2010, ascendieron a $22.805.926(miles $ ) y su depreciación acumulada a $ 8.957.414 (miles $), y provisión de$1.182.996 las cuales son contabilizadas por su costo de adquisición y se deprecian deacuerdo al número de años de vida útil esperada.El método de depreciación utilizado es el de línea recta, con base en la vida útil de losactivos, atendiendo las instrucciones que sobre el particular ha emitido la ContaduríaGeneral de la Nación, así:ACTIVO DEPRECIABLEVIDA UTILEDIFICACIONES50 añosPLANTA DUCTOS 15 “MAQUINARIA Y EQUIPO 15 “EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 10 “MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 10 “EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y ACCESORIOS 10 “EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y 10 “EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 10 “EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y ACCESORIOS 5 “PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.La entidad no ha considerado necesario fijar una vida útil diferente, por no conocer casosparticulares en donde estime que por la acción de factores naturales, deterioro por uso,obsolescencia, avance tecnológico, ésta no corresponda con la realidad. Tampoco tieneconocimiento de contingencias o incertidumbres.BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 10 de 173.1.4 ValorizacionesLa Superintendencia de Sociedades, para efectos del cálculo de las valorizaciones y/odesvalorizaciones de su Propiedad, Planta y Equipo por $58.089.109, realiza avalúostécnicos de los bienes inmuebles y muebles cuyo costo fuere superior a 35 SMLV, deconformidad con el Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de loshechos relacionados con las propiedades, Planta y Equipo, siendo el último el realizadopara el registro de las valorizaciones y /o desvalorizaciones a 31 de diciembre de 2009,por la firma AVALUOS NACIONALES S. A.3.2 Clase 2 PasivosEl pasivo a 30 de junio de 2010 y 30 de junio de 2009, ascendía a la suma de$76.261.380 (miles $) y $67.391.015 (miles $) respectivamente, cifras que representanobligaciones de la Superintendencia de Sociedades en desarrollo de su funciónadministrativa o cometido estatal, para ser pagaderas en dinero, bienes o servicios, asícomo la provisión del cálculo actuarial para futuras pensiones de jubilación, ésta última esdel orden de $64.446.780 que representa el 84.51% del total del pasivo.Las cuentas que conforman esta clase son:3.2.1 Cuentas por Pagar(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30 JUN-2009 30-JUN-2010240101 BIENES Y SERVICIOS 1.730.257 1.291.1592401 ADQ DE BIENES Y SERVICIOS NALES 1.730.257 1.291.159Este rubro está conformado por la causación de contratos con proveedores de serviciostécnicos, seguridad y vigilancia, comunicaciones y transporte y entradas a almacén deelementos que aún están pendientes de legalización al corte de los respectivos periodos.3.2.2 acreedores varios(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-jun-2009 30-JUN-2010242504 SERVICIOS PUBLICOS 27.771 9.420242506 SUSCRIPCIONES 1.236 1.236242507 ARRENDAMIENTOS 1.322 335.035242508 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 2.229 13.308242510 SEGUROS 125.259 195.671242512 SALDOS A FAVOR CONTRIBUYENTES 292.824 278.375242518 APORTES A FONDOS PENSIONALES 337.991 279.192242519 APORTES A SEG. SOCIAL EN SALUD 196.571 146.918242520 APORTES ICBF 148.572 164.382242523 FONDO DE EMPLEADOS 122 6.669242524 EMBARGOS JUDICIALES 23.888 23.886242532 APORTES A RIESGOS PROFESIONALES 8.041 15.972242535 LIBRANZAS 45.119 84.903242551 COMISIONES 0 2.810242552 HONORARIOS 415 10.978242590 OTROS ACREEDORES -646.020 1.056.3172425 ACREEDORES 1.998.395 2.625.072El saldo de esta cuenta lo conforman obligaciones pendientes de pago generadas en losdescuentos de nómina a los funcionarios por conceptos tales como aportes a fondos depensiones, saldos a favor de contribuyentes, aportes al sistema de seguridad social enBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 11 de 17salud y seguros, entre otros, a 30 de junio de 2010.3.2.3 Retención en la Fuente(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30 JUN-2009 30-JUN-2010243601 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 103.076 128.552243603 HONORARIOS 2.567 30.802243605 SERVICIOS 2.005 4.357243606 ARRENDAMIENTOS 206 0243608 COMPRAS 27.606 3.436243625 IMPTO VENTAS RETENIDO X CONSIGN 9.559 24.982243627 RETENCION IMPUESTO DE IND Y CIO. 13.257 16.7132436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPTO TIMBRE 158.278 208.842Valores retenidos en la fuente a favor de la Dirección de Impuestos y Aduanas NacionalesDIAN, por concepto de salarios, compras, servicios recibidos, honorarios yarrendamientos.Incluye el Impuesto a las Ventas retenido, cuya declaración y pago es realizada en formamensual, de acuerdo con la legislación tributaria.También involucra valores retenidos a favor de la Tesorería Distrital de Bogotá, porconcepto del Impuesto de Industria y Comercio sobre compras efectuadas, serviciosrecibidos, honorarios y arrendamientos, de acuerdo con la legislación tributaria del DistritoCapital y los municipios que tienen establecido este gravamen.3.2.4 Obligaciones Laborales(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009250501 NOMINA POR PAGAR 0 12.113250507 PRIMA DE NAVIDAD 224 0250512 BONIFICACIONES 75 0250590 OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES 178 02505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 477 12.113Corresponde al valor causado en la nómina por concepto de aportes al sistema deseguridad social en salud y pensiones obligatorias, valor que ajusta el mes siguiente a lafecha de causación, con el pago.3.2.5 Pensiones por pagar(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010251006 CUOTAS PARTES PENSIONALES 3.861.659 3.160.0252510 PENSIONES POR PAGAR 3.861.659 3.160.025Corresponde a valores causados (estimados en algunos casos), con corte a 30 de juniode 2010 y 30 de junio de 2009, a favor de entidades públicas del orden nacional, territorialy privadas por concepto de cuotas partes pensiónales por pagar. Tales valores son objetode análisis por parte de las entidades acreedoras y una vez presenten los documentosestablecidos en la ley, es autorizado el desembolso.3.2.6 Pasivos Estimados(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010271005 LITIGIOS O DEMANDAS 555.774 1.868.7742710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 555.774 1.868.774Este valor corresponde a una estimación realizada por la entidad, para atenderBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 12 de 17obligaciones derivadas de fallos adversos, como consecuencia de demandas instauradasen contra de la Superintendencia de Sociedades.(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010271501 CESANTIAS 1.244 1.100.000271502 INTERESES SOBRE CESANTIAS 0 0271503 VACACIONES 150.034 119.269271506 PRIMA DE VACACIONES 148.464 130.389271507 BONIFICACIONES 250.000271509 PRIMA DE NAVIDAD 99.982 874.926271512 OTRAS PRIMAS 469.754 44.9252715 PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 869.476 2.519.509Este valor corresponde a la estimación efectuada por la Superintendencia, para atenderobligaciones laborales cuyo pago se atenderá en meses posteriores a la fecha de cortedel semestre actual.(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-009 30-JUN-2010272005 CALCULO ACTUARIAL FUTURAS PENSIONES 110.102.372 123.832.137272006 FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR (DB) -52.113.194 -59.385.3572720 PROVISION PARA PENSIONES 58.129.873 64.446.780El pasivo estimado por valor de $64.446.780(miles $) y $ 58.129.873 (miles $), registradoa 30 de junio de 2010 y 30 de junio de 2009, respectivamente, corresponde a la provisióndel cálculo actuarial para futuras pensiones de jubilación.El valor del cálculo actuarial se refiere a 262 pensionados a cargo de la entidad, y fueregistrado con base en el monto reportado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Públicomediante oficio 034336 del 2 de septiembre de 2003 actualizado a las fechasmencionadas por el Índice de Precios al Consumidor (IPC). A efectos de soportar mástécnicamente la provisión para obligaciones pensiónales, la Entidad contrató laelaboración del Cálculo Actuarial Para Futuras Pensiones de Jubilación, Actuales y paraBonos Pensiónales con la firma ASESORIAS ACTUARIALES LTDA, el cual fue concluidoy entregado por la firma correspondiente por lo tanto procederemos a actualizar losregistros del caso que se verán reflejados en el próximo informe.(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010272101 LIQ PROV CTA PTE BONOS PENSION 20.886.138 20.886.138272102 LIQ PROV CTA PTE BONOS POR AMORTIZAR -20.886.138 -20.886.1382721 PROVISION PARA BONOSPENSIONALES 0 0El Ministerio de Hacienda y Crédito Público mediante escrito 2-2005-031130 del 18 deoctubre de 2005, realizó la distribución porcentual de la reserva para el pago de bonospensiónales de las Superintendencias de Valores, Industria y Comercio y Sociedades asícomo de los funcionarios de Corporanónimas.Por lo anterior, cabe anotar que Corporanónimas situó recursos en el Ministerio deHacienda y Crédito Público en el año 1997 por valor de $12.666.969 (miles), para cubrir elcálculo actuarial de bonos pensiónales de las entidades antes mencionadas, de los cualesel 67.24% le corresponde a la Superintendencia de Sociedades junto con sus respectivosrendimientos.3.2.7 Recaudos a favor de terceros(Cifras en miles de pesos)BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 13 de 17CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-2010290505 COBRO CARTERA DE TERCEROS 12.225 21.1652905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 12.225 21.165Representa valores recaudados por la Entidad a favor de terceros, como es el caso decontribuciones y multas de la vigencia 1996 y anteriores a favor de la Dirección del TesoroNacional – DTN. También incluye valores recibidos de terceros por concepto defotocopias, a favor de la empresa que presta el servicio de fotocopiado externo.3.3 Clase 3 Patrimonio(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20103208 CAPITAL FISCAL 39.972.110 52.971.6523230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 46.641.636 18.825.9403235 SUPERÁVIT POR DONACION 519.919 519.9193240 SUPERÁVIT POR VALORIZACION 25.361.895 58.089.1093270 PROVISIONES, DEPRECIAC Y AMORTIZAC. -3.046.690 -5.517.303PÁTRIMONIO 109.448.870 124.889.317El porcentaje de participación de la Nación en el patrimonio de la Superintendencia deSociedades es del ciento por ciento (100%).3.4 IngresosLos ingresos están constituidos de la siguiente manera:3.4.1 Ingresos no TributariosMultasLos ingresos por concepto de multas corresponden al valor de los actos administrativosen firme por los periodos enero- junio de 2010 y enero-junio de 2009.Tales ingresos provienen del ejercicio de la facultad prevista en el numeral 29, artículo 2º,del Decreto 1080 de 1996, que le asigna a la Superintendencia de Sociedades potestadde imponer multas a las personas naturales o jurídicas que incumplan sus órdenes,quebranten las leyes o sus propios estatutos. El ingreso por concepto de multas escausado una vez queda en firme el acto administrativo que impuso la sanción; entre tanto,se registran en cuentas de orden.Durante el primer semestre del año 2010, la entidad causó multas por valor de $5.666.427(miles $) en tanto que en el mismo periodo del año 2009 causó la suma de $2.957.641(miles $).ContribucionesLos ingresos por concepto de contribuciones corresponden a la causación por dichoconcepto durante los meses enero-junio de 2010 y enero-junio de 2009. Para liquidar lacontribución se procede conforme a lo previsto en el artículo 121 de la Ley 1116 de 2006(ver Nota 1.1.4), con los siguientes parámetros:En primer término, la base para su cálculo la constituye el monto total de los activos, queregistre la sociedad a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior o que figuren en elúltimo balance que repose en los archivos de la Superintendencia de Sociedades.Al respecto, la Superintendencia emite la liquidación de la contribución con base en losúltimos estados financieros de las sociedades que reposan en la base de datos delBOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 14 de 17Sistema Financiero, junto con los datos de las sociedades del sistema (Sistema deInformación General de Sociedades SIGS).En segundo lugar, tuvimos en cuenta el presupuesto de ingresos y funcionamiento de laSuperintendencia para las vigencia fiscal 2010 y 2009, así:Vigencia 2010: El Gobierno Nacional mediante la Ley 1365 del 21 de diciembre de 2009"Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y ley deapropiaciones para la vigencia fiscal del 1º de enero al 31 de diciembre de 2010", y elDecreto 4996 del 24 de diciembre del mismo año, “por el cual se liquida el Presupuesto deGastos para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010”, aforaron lasuma de $63.362.000 (miles $) por ingresos corrientes y $10.700.000 (miles $) porrecursos de capital. Igualmente, apropiaron la suma de $68.567.000 (miles $) para gastosde funcionamiento y $5.495.000 (miles $) para inversión.Con base en la información anterior, proyectamos una tarifa para aplicar sobre el total deactivos de las sociedades, cuyo resultado es el valor de la contribución.• Transferencias (4428)En el rubro (442890) se registraron transferencias por valor de $14.438.000(miles), quefueron trasladados al presupuesto de la Superintendencia de Sociedades medianteResolución 6142 del 22 de diciembre de 2008 emitida por el Ministerio de Hacienda yCrédito Público para atender los gastos inherentes a la intervención administrativa de quetratan los Decretos 4334 y 4705, ambos de 2008.3.4.2 Otros Ingresos(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20104805 FINANCIEROS 7.562.369 4.905.9574808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 564.111 562.2024810 EXTRAORDINARIOS 30.700 333.0024815 AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 300.760 20.32048 TOTAL OTROS INGRESOS 8.457.940 5.821.480FinancierosEl concepto principal lo conforman los intereses por mora de contribuciones, seguido de lavaloración de Títulos de Tesorería TES y rendimiento préstamos de vivienda en cabezade funcionarios, exfuncionarios y pensionados.Otros ingresos OrdinariosEstá conformado por cuotas partes pensiónales, publicaciones y arrendamientos.ExtraordinariosCorresponde a sobrantes y recuperación de provisiones.3.5 Gastos3.5.1 Gastos de Administración(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20105101 SUELDOS Y SALARIOS 13.682.941 16.642.4885102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.491146 2.847.495BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 15 de 175103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 3.183.683 3.318.4695104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 454.380 481.0015111 GASTOS GENERALES 2.388.994 2.532.2595120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 323.645 188.9275314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 347.546 25.85451 GASTOS DE ADMINISTRACION 22.872.335 23.036.494Este rubro representa aquellos gastos derivados de la relación laboral con susfuncionarios, tales como sueldos, primas, cesantías, vacaciones etc.En la cuenta Contribuciones Imputadas en el ejercicio 2010 por valor de $2.847.495(miles $), están incluidos los gastos por la amortización del cálculo actuarial para futuraspensiones de jubilación por la suma de $1.945.229 (miles $), la transferencia de recursosal Ministerio de Hacienda y Crédito Publico por valor de $485.090 (miles $) con el fin deamortizar el pasivo por bonos pensiónales y $60.827 (miles $) corresponden aincapacidades, indemnizaciones y auxilio funerario.Los gastos generales representan erogaciones por conceptos tales como serviciospúblicos, compra de materiales y suministros, vigilancia, comunicaciones y transporte, etc.También atendió gastos por impuestos, contribuciones y tasas por los valores indicadospor concepto de impuesto predial de las sedes de Bogotá D.C. y las intendenciasregionales.3.5.2 Otros Gastos(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20105805 FINANCIEROS 2.106.126 1.962.7425808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 12 05810 EXTRAORDINARIOS 32.680 68.6825815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 801.053 5458 OTROS GASTOS 2.939.872 2.031.478Financieros:Representa el valor registrado por pérdida en valoración de títulos de tesorería.Ajustes a ejercicios anteriores:El valor causado por otros conceptos durante el primer semestre del año 2010 y de 2009,corresponde básicamente a revocatorias de multas y contribuciones, registrados enejercicios anteriores.3.6 Clases 8 y 9 Cuentas de Orden3.6.1 Cuentas de Orden Deudoras(Cifras en miles de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA 30-JUN-2009 30-JUN-20108120 LITIGIOS Y DEMANDAS 4.615.687 14.484.2298190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 0 758.0338315 ACTIVOS RETIRADOS 1.039 1.0398390 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 35.350.191 36.906.693CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 39.966.917 52.149.994Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias las cuales pueden generarderechos que afectan la estructura financiera de la Entidad. Igualmente, incluye cuentasde registro utilizadas para efectos de control interno de activos.BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORTE: 30 de junio de 2010Cifras comparativas con 30 de JUNIO de 2009Pág.: 16 de 17BOGOTA D. C.: AVENIDA EL DORADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA018000114319, Centro de Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 # 79-10 TEL:953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 53-19 PISO 3 TEL: 942-5115218/5113663, MANIZALES: CLL 21 #22-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 10 # 4-40 OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2TEL: 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 # 32-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CUCUTA: AV 0(CERO) A # 21-14 TEL: 975-716190/717985, BUCARAMANGA: CALLE 41 No. 37-62 TEL: 976-321541/44.w w w . s u p e rs oc i e d a d es ,g o v, co / W ebm as t er @ s u p er s oc i e d a de s. g ov .c o – C o l om b i a .

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