Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación
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Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007cabo la inspección documental de los meses de enero y julio del ejercicio 2007, por un monto de1,133.3 y 1,165.1 miles de pesos, respectivamente, y se constató que se efectuaron de conformidadcon los mismos.Acción Emitida07-0-36C00-02-0490-01-006RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que laPolicía Federal Preventiva instrumente políticas, normas o procedimientos que regulen el servicio decomedor y establezcan los diferentes niveles de autorización, de conformidad con los artículos 8,fracciones I y II, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 12,fracción III, 13, fracción XIV, y 18, fracciones III y VIII, del Reglamento de la Policía Federal Preventiva,y 3, 9, fracciones I y IV, 11, 13, fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafo primero, del Acuerdopor el que se establecen las Normas generales de control interno en el ámbito de la AdministraciónPública Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de septiembre de 2006 yreformado mediante publicaciones en el mismo diario el 28 de marzo de 2007 y el 12 de mayo de2008.La Policía Federal Preventiva informará a la Auditoría Superior de la Federación sobre los resultadosde su gestión.Resultado Núm. 18 Observación Núm. 1Con la finalidad de verificar los controles establecidos para el abastecimiento de insumos para laalimentación, se efectuó una visita al Cuartel General de Bombas de la Dirección General de FuerzasFederales Preventivas, de la Policía Federal Preventiva; además, se constató que no cuentan conprocedimientos específicos que lo regulen; asimismo, el personal encargado tiene una antigüedadmenor a seis meses y desconoce la forma en que se controló durante el ejercicio 2007. Se verificó lainformación referente al citado ejercicio, observándose que cuentan con el control de entradas ysalidas de víveres del almacén de los meses de enero y junio 2007; libretas de los reportes mensualesde enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, del 01 al 21 de julio, del 18 al 31 de octubre, del 01 al 08noviembre y del 11 al 31 diciembre, por concepto de raciones consumidas en el comedor, en lascuales se detallan las raciones consumidas; y algunas facturas, de los proveedores Alimentos74
Sector Seguridad PúblicaMáxima, S.A. de C.V. , y Proveedor Garro Boss, S.A. de C.V., las cuales tienen firma de recibido; sinembargo, no se señala el nombre o cargo de la persona, desconociendo el personal en donde seencuentra la información faltante.Cabe mencionar que en la visita efectuada se observó que la documentación citada se encontraba enel área en la que se almacenan los insumos para el comedor, por lo que se localizaron diversasalimañas en algunos documentos.Lo anterior contravino los artículos 100 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 8, fracciones I y II, y 261 de su Reglamento; 12, fracción III, 13, fracción XIV, y 18,fracciones III y VIII, del Reglamento de la Policía Federal Preventiva y 3, 9, fracciones I y IV, 11, 13,fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafos primero y décimo cuarto, del Acuerdo por el que seestablecen las Normas generales de control interno en el ámbito de la Administración Pública Federal,publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de septiembre de 2006 y reformado mediantepublicación en el mismo diario el 28 de marzo de 2007.Acción Emitida07-0-36C00-02-0490-01-007RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que laPolicía Federal Preventiva instrumente políticas, normas y procedimientos que regulen elabastecimiento de insumos para la alimentación y establezcan los diferentes niveles de autorización;asimismo, para el adecuado resguardo de la documentación e información que generen las diversasáreas de la entidad fiscalizada, de conformidad con los artículos 100 de la Ley Federal de Presupuestoy Responsabilidad Hacendaria; 8, fracciones I y II, y 261 de su reglamento; 12, fracción III, 13, fracciónXIV, y 18, fracciones III y VIII, del Reglamento de la Policía Federal Preventiva, y 3, 9, fracciones I y IV,11, 13, fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafos primero y décimo cuarto, del Acuerdo por elque se establecen las Normas generales de control interno en el ámbito de la Administración PúblicaFederal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de septiembre de 2006 y reformadomediante publicaciones en el mismo diario el 28 de marzo de 2007 y 12 de mayo de 2008.La Policía Federal Preventiva informará a la Auditoría Superior de la Federación sobre los resultadosde su gestión.75
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Sector Seguridad PúblicaMáxima, S.A. <strong>de</strong> C.V. , y Proveedor Garro Boss, S.A. <strong>de</strong> C.V., <strong>la</strong>s cuales tienen firma <strong>de</strong> recibido; sinembargo, no se seña<strong>la</strong> el nombre o cargo <strong>de</strong> <strong>la</strong> persona, <strong>de</strong>sconociendo el personal en don<strong>de</strong> seencuentra <strong>la</strong> información faltante.Cabe mencionar que en <strong>la</strong> visita efectuada se observó que <strong>la</strong> documentación citada se encontraba enel área en <strong>la</strong> que se almacenan los insumos para el comedor, por lo que se localizaron diversasalimañas en algunos documentos.Lo anterior contravino los artículos 100 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong> Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 8, fracciones I y II, y 261 <strong>de</strong> su Reg<strong>la</strong>mento; 12, fracción III, 13, fracción XIV, y 18,fracciones III y VIII, <strong>de</strong>l Reg<strong>la</strong>mento <strong>de</strong> <strong>la</strong> Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva y 3, 9, fracciones I y IV, 11, 13,fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafos primero y décimo cuarto, <strong>de</strong>l Acuerdo por el que seestablecen <strong>la</strong>s Normas generales <strong>de</strong> control interno en el ámbito <strong>de</strong> <strong>la</strong> Administración Pública Fe<strong>de</strong>ral,publicado en el Diario Oficial <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración el 27 <strong>de</strong> septiembre <strong>de</strong> 2006 y reformado mediantepublicación en el mismo diario el 28 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong> 2007.Acción Emitida07-0-36C00-02-0490-01-007RecomendaciónLa <strong>Auditoría</strong> <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> Fiscalización <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración, recomienda que <strong>la</strong>Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva instrumente políticas, normas y procedimientos que regulen e<strong>la</strong>bastecimiento <strong>de</strong> insumos para <strong>la</strong> alimentación y establezcan los diferentes niveles <strong>de</strong> autorización;asimismo, para el a<strong>de</strong>cuado resguardo <strong>de</strong> <strong>la</strong> documentación e información que generen <strong>la</strong>s diversasáreas <strong>de</strong> <strong>la</strong> entidad fiscalizada, <strong>de</strong> conformidad con los artículos 100 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong> Presupuestoy Responsabilidad Hacendaria; 8, fracciones I y II, y 261 <strong>de</strong> su reg<strong>la</strong>mento; 12, fracción III, 13, fracciónXIV, y 18, fracciones III y VIII, <strong>de</strong>l Reg<strong>la</strong>mento <strong>de</strong> <strong>la</strong> Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva, y 3, 9, fracciones I y IV,11, 13, fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafos primero y décimo cuarto, <strong>de</strong>l Acuerdo por elque se establecen <strong>la</strong>s Normas generales <strong>de</strong> control interno en el ámbito <strong>de</strong> <strong>la</strong> Administración PúblicaFe<strong>de</strong>ral, publicado en el Diario Oficial <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración el 27 <strong>de</strong> septiembre <strong>de</strong> 2006 y reformadomediante publicaciones en el mismo diario el 28 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong> 2007 y 12 <strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2008.La Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva informará a <strong>la</strong> <strong>Auditoría</strong> <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración sobre los resultados<strong>de</strong> su gestión.75