Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Sector Seguridad PúblicaResultado Núm. 15 Observación Núm. 1En la revisión de las pólizas por concepto de suministro de combustible en las comandanciasregionales, se observó que las facturas, en algunos casos eran autorizadas por el titular de lacomandancia de región, con el visto bueno del titular de la comandancia de sector, en otras ocasiones,por el titular de la comandancia de sector, con el visto bueno del titular de la comandancia de región,o bien, sólo lo autorizaba el titular de la comandancia de región o del sector, y en otras ocasiones,ambos titulares firmaban la factura sin precisar cual era el objeto de su firma, ya que no existenlineamientos, normas o procedimientos que señalen quienes deben autorizar o validar las facturaspresentadas por los prestadores de servicios, en contravención de los artículos 8, fracciones I y II, delReglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 12, fracción III, 13,fracción XIV, y 18, fracciones III y VIII, del Reglamento de la Policía Federal Preventiva, y 3, 9,fracciones I y IV, 11, 13, fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafo primero, del Acuerdo por elque se establecen las Normas generales de control interno en el ámbito de la Administración PúblicaFederal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de septiembre de 2006 y reformadomediante publicación en el mismo diario el 28 de marzo de 2007.Asimismo, se observó que la póliza RG 112 del 30 de julio de 2007 que ampara un importe de 452.4miles de pesos, se registró con cargo en la Comandancia Regional de Campeche; sin embargo ladocumentación comprobatoria de la misma corresponde a la Comandancia Regional de Michoacán,por lo que las cifras reflejadas en su contabilidad no son confiables, en contravención de los artículos89 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 242 del Reglamento.Acción Emitida07-0-36C00-02-0490-01-004RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que laPolicía Federal Preventiva instrumente políticas, normas o procedimientos que establezcan losdiferentes niveles de autorización, supervisión y validación de la documentación correspondiente alsuministro de combustible en las comandancias regionales, de conformidad con los artículos 8,fracciones I y II, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 12,fracción III, 13, fracción XIV, y 18, fracciones III y VIII, del Reglamento de la Policía Federal Preventiva,y 3, 9, fracciones I y IV, 11 y 13, fracción I, párrafos sexto y séptimo, y III, párrafo primero, del Acuerdopor el que se establecen las Normas generales de control interno en el ámbito de la Administración71