Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007En relación con los pagos realizados a los proveedores Sinergía de Alimentos, S.A. de C.V, y GarroBoss, S.A. de C.V., se constató que se realizaron mediante cheque, a favor del prestador del servicio,en la fecha y lugar establecidos en la cláusula quinta de los contratos, como consta en las facturasrespectivas, las cuales contienen la descripción de los artículos, la unidad de medida, cantidad, preciounitario; así como el importe total de los artículos suministrados, por lo que se constató la procedenciade los pagos efectuados; asimismo, se comprobó que el registro contable y presupuestal de estasoperaciones se sustentó en la documentación comprobatoria original que contiene los requisitosfiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, en cumplimiento delos artículos 66, fracciones I y III, y 241 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria.Resultado Núm. 8 Observación Núm. 1En los documentos denominados “Formato Único de Adquisiciones (FUA) y Solicitud de Autorizaciónde Suficiencia Presupuestal” núms. 000145 y 130-028 del 22 de marzo de 2007, autorizados por laDirección de Programación y Control Presupuestal de la Dirección General Adjunta de RecursosFinancieros, no se describen, en forma detallada, los insumos que se requieren para la alimentacióndel personal de los cuarteles de Constituyentes, Bombas y Cuernavaca para el periodo comprendidodel 9 de abril al 2 de septiembre de 2007; asimismo, no se especificó el mes en que se autorizóejercer el gasto, en contravención de los numerales III.5.2. y III.1.2. de la Circular 01 emitida por laOficialía Mayor de la SSP, mediante el oficio núm. OM/0440/2006 del 28 de agosto de 2006, queseñalan: “III.5.2. … El formato de requisición será el establecido por las Unidades de Adquisiciones ydeberá contener una descripción amplia y suficiente de las especificaciones de los bienes y/o serviciossolicitados,…” y “III.1.2. …Dichas solicitudes se realizarán a través de los formatos “Requisición deCompra” o “Requisición de Servicios” o su equivalente en cada OAD´s y deberán contar con laAutorización de Suficiencia Presupuestaria, la cual siempre deberá incluir el calendario de gastoautorizado conforme al que serán programadas y contratadas las necesidades...”.Acción Emitida07-0-36C00-02-0490-01-002RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que la62