Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación
Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación
Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007Abastecimiento de Bienes Consumibles e Instrumentales a las Unidades Administrativas de la PFP delManual de Procedimientos del Proceso de Adquisiciones y Servicios de la Dirección General deRecursos Materiales, Servicios Generales e Infraestructura, vigente durante el ejercicio 2007 yregistrado mediante el oficio núm. DGPOP/1386/06 del 1º de noviembre de 2006, que señala: “Para elcontrol de los bienes instrumentales deberá implantarse el sistema de resguardos individuales,documentos que contendrán la descripción de los bienes, la firma y los datos que permitan identificaral servidor público al que fueron asignados los bienes para el desempeño de sus funciones, quien seráel responsable del buen uso y conservación de los mismos.”.Acción Emitida07-0-36C00-02-0455-01-016RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que laPolicía Federal Preventiva instrumente mecanismos de control y supervisión que garanticen que losresguardos de los bienes adquiridos cuenten con la firma del servidor público al que fueron asignadoslos bienes y que será el responsable del buen uso y conservación de éstos, en cumplimiento delartículo 55 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; norma décimoprimera, de las Normas Generales para el registro, afectación, disposición final y baja de bienesmuebles de la Administración Pública Centralizada, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el30 de diciembre de 2004, vigentes en 2007; y del apartado Políticas de Operación del procedimientoAbastecimiento de Bienes Consumibles e Instrumentales a las Unidades Administrativas de la PFP delManual de Procedimientos del Proceso de Adquisiciones y Servicios de la Dirección General deRecursos Materiales, Servicios Generales e Infraestructura, vigente durante el ejercicio 2007 yregistrado mediante el oficio núm. DGPOP/1386/06 del 1º de noviembre de 2006.La Policía Federal Preventiva informará a la Auditoría Superior de la Federación sobre los resultadosde su gestión.Resultado Núm. 28Sin ObservacionesPor lo que se refiere a la póliza de seguro del helicóptero con número de serie 703110, se constatóque, la fecha de alta por parte de la aseguradora fue a partir del 27 de julio de 2008; sin embargo, larecepción del bien se realizó el día 25 de julio de 2008, y la fecha de cobertura de vuelo del 10 de44
Sector Seguridad Públicanoviembre al 31 de diciembre de 2008, por lo que el helicóptero en mención no se encontró aseguradolos días 25 y 26 de julio de 2008.Por tratarse de observaciones que corresponden a ejercicios posteriores al de la Cuenta Pública sujetaa revisión, se comunicará al Órgano Interno de Control en la Policía Federal Preventiva, para que, enel ámbito de sus atribuciones, realice las gestiones que resulten procedentes.Resultado Núm. 29 Observación Núm. 1Por lo que se refiere a los diecisiete vehículos que los proveedores Comercial CRYMEX, S.A. de C.V.,(ocho vehículos Chrysler Dodge Ram 2500 4x4, y un automóvil Dodge Avenger SE MTX 2008) y LaProveedora Compañía de Automóviles, S.A. de C.V., (siete Ford Lobo XLT 4X4 Supercrew y unautomóvil Focus 2008) entregaron a la PFP como bonificación por las adquisiciones realizadas alamparo de los contratos SSP/PFP/CNS/103/2007, SSP/PFP/CNS/104/2007 ySSP/PFP/CNS/105/2007, se comprobó que fueron registrados en el inventario de la PFP mediante laspólizas AF3 del 30 de septiembre de 2008, AF1 y AF2 del 25 de noviembre de 2008, y AF5 del 28 denoviembre de 2008, esto es 228, 330 y 287 días después de la fecha en que fueron recibidos,respectivamente, según consta en las actas de entrega-recepción y posterior a la solicitud de esteórgano de Fiscalización Superior, es decir, no estaban reconocidos en el patrimonio de la entidadfiscalizada y, por lo tanto, las cifras de la contabilidad no son confiables, en incumplimiento de losartículos 90 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 242 de su reglamento,de los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental “Costo Histórico” y “Cumplimiento deDisposiciones Legales”; 9, fracción II, y 10, fracciones II y III, del Acuerdo por el que se establecen lasNormas generales de control interno en el ámbito de la Administración Pública Federal publicado en elDiario Oficial de la Federación del 27 de septiembre de 2006, con modificaciones del 28 de marzo de2007; así como del objetivo del procedimiento Registro de Activo Fijo de la PFP del 3 de abril de 2006y registrado en la DGPOP con el oficio núm. DGPOP/1391/06 del 1º de noviembre de 2006, queseñala “Registrar oportunamente todas las adquisiciones por concepto de Activo Fijo en la PFP, con lafinalidad de mantener actualizadas las cuentas por este concepto así como el sistema contable.”.Asimismo, se observó que las facturas de estos bienes y las de dos helicópteros, con números deinventario 0362164811 y 0362164812 no cuentan con el sello del almacén ni con el visto bueno deladministrador del contrato, en contravención del numeral 14 del Procedimiento Registro, Control yAsignación de Inventario de Bienes Consumibles e Instrumentales de la PFP del Manual deProcedimientos del Proceso de Adquisiciones y Servicios.45
- Page 3 and 4: ÍndiceÍndiceVolumen 2IX.2. SECTOR
- Page 5 and 6: Sector Seguridad PúblicaIX.2.IX.2.
- Page 7 and 8: Sector Seguridad PúblicaXII.XIII.X
- Page 9 and 10: Sector Seguridad PúblicaCapítulo
- Page 11 and 12: Sector Seguridad PúblicaFuncionesD
- Page 13 and 14: Sector Seguridad Públicab) Seguimi
- Page 15 and 16: Sector Seguridad Públicac) Resumen
- Page 17 and 18: Sector Seguridad PúblicaÁreas Rev
- Page 19 and 20: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 21 and 22: Sector Seguridad Públicapárrafo s
- Page 23 and 24: Sector Seguridad PúblicaLas adquis
- Page 25 and 26: Sector Seguridad Públicade los con
- Page 27 and 28: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 29 and 30: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 31 and 32: Sector Seguridad PúblicaPor tratar
- Page 33 and 34: Sector Seguridad Públicaconformida
- Page 35 and 36: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 37 and 38: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 39 and 40: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 41 and 42: Sector Seguridad PúblicaCircular 0
- Page 43: Sector Seguridad PúblicaSuficienci
- Page 47 and 48: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 49 and 50: Sector Seguridad Pública• Diecin
- Page 51 and 52: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 53 and 54: Sector Seguridad Públicauna seguri
- Page 55 and 56: Sector Seguridad Públicaen el Diar
- Page 57 and 58: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 59 and 60: Sector Seguridad PúblicaSe comprob
- Page 61 and 62: Sector Seguridad Públicase sustent
- Page 63 and 64: Sector Seguridad PúblicaPolicía F
- Page 65 and 66: Sector Seguridad PúblicaPROCEDIMIE
- Page 67 and 68: Sector Seguridad PúblicaDe conform
- Page 69 and 70: Sector Seguridad PúblicaPRESUPUEST
- Page 71 and 72: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 73 and 74: Sector Seguridad Públicadel Reglam
- Page 75 and 76: Sector Seguridad PúblicaMáxima, S
- Page 77 and 78: Sector Seguridad PúblicaNo obstant
- Page 79 and 80: Sector Seguridad Públicade la Ley
- Page 81 and 82: Sector Seguridad PúblicaResultado
- Page 83 and 84: Sector Seguridad PúblicaAcción Em
- Page 85 and 86: Sector Seguridad PúblicaIX.2.3.IX.
- Page 87 and 88: Sector Seguridad PúblicaXIV.XV.XVI
- Page 89 and 90: Sector Seguridad PúblicaSituación
- Page 91 and 92: Sector Seguridad PúblicaIX.2.3.2.S
- Page 93 and 94: Sector Seguridad PúblicaDENUNCIAS
Informe <strong>de</strong>l Resultado <strong>de</strong> <strong>la</strong> Revisión y Fiscalización <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Cuenta Pública 2007Abastecimiento <strong>de</strong> Bienes Consumibles e Instrumentales a <strong>la</strong>s Unida<strong>de</strong>s Administrativas <strong>de</strong> <strong>la</strong> PFP <strong>de</strong>lManual <strong>de</strong> Procedimientos <strong>de</strong>l Proceso <strong>de</strong> Adquisiciones y Servicios <strong>de</strong> <strong>la</strong> Dirección General <strong>de</strong>Recursos Materiales, Servicios Generales e Infraestructura, vigente durante el ejercicio 2007 yregistrado mediante el oficio núm. DGPOP/1386/06 <strong>de</strong>l 1º <strong>de</strong> noviembre <strong>de</strong> 2006, que seña<strong>la</strong>: “Para elcontrol <strong>de</strong> los bienes instrumentales <strong>de</strong>berá imp<strong>la</strong>ntarse el sistema <strong>de</strong> resguardos individuales,documentos que contendrán <strong>la</strong> <strong>de</strong>scripción <strong>de</strong> los bienes, <strong>la</strong> firma y los datos que permitan i<strong>de</strong>ntificaral servidor público al que fueron asignados los bienes para el <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> sus funciones, quien seráel responsable <strong>de</strong>l buen uso y conservación <strong>de</strong> los mismos.”.Acción Emitida07-0-36C00-02-0455-01-016RecomendaciónLa <strong>Auditoría</strong> <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> Fiscalización <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración, recomienda que <strong>la</strong>Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva instrumente mecanismos <strong>de</strong> control y supervisión que garanticen que losresguardos <strong>de</strong> los bienes adquiridos cuenten con <strong>la</strong> firma <strong>de</strong>l servidor público al que fueron asignadoslos bienes y que será el responsable <strong>de</strong>l buen uso y conservación <strong>de</strong> éstos, en cumplimiento <strong>de</strong><strong>la</strong>rtículo 55 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios <strong>de</strong>l Sector Público; norma décimoprimera, <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Normas Generales para el registro, afectación, disposición final y baja <strong>de</strong> bienesmuebles <strong>de</strong> <strong>la</strong> Administración Pública Centralizada, publicadas en el Diario Oficial <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración el30 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2004, vigentes en 2007; y <strong>de</strong>l apartado Políticas <strong>de</strong> Operación <strong>de</strong>l procedimientoAbastecimiento <strong>de</strong> Bienes Consumibles e Instrumentales a <strong>la</strong>s Unida<strong>de</strong>s Administrativas <strong>de</strong> <strong>la</strong> PFP <strong>de</strong>lManual <strong>de</strong> Procedimientos <strong>de</strong>l Proceso <strong>de</strong> Adquisiciones y Servicios <strong>de</strong> <strong>la</strong> Dirección General <strong>de</strong>Recursos Materiales, Servicios Generales e Infraestructura, vigente durante el ejercicio 2007 yregistrado mediante el oficio núm. DGPOP/1386/06 <strong>de</strong>l 1º <strong>de</strong> noviembre <strong>de</strong> 2006.La Policía Fe<strong>de</strong>ral Preventiva informará a <strong>la</strong> <strong>Auditoría</strong> <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fe<strong>de</strong>ración sobre los resultados<strong>de</strong> su gestión.Resultado Núm. 28Sin ObservacionesPor lo que se refiere a <strong>la</strong> póliza <strong>de</strong> seguro <strong>de</strong>l helicóptero con número <strong>de</strong> serie 703110, se constatóque, <strong>la</strong> fecha <strong>de</strong> alta por parte <strong>de</strong> <strong>la</strong> aseguradora fue a partir <strong>de</strong>l 27 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2008; sin embargo, <strong>la</strong>recepción <strong>de</strong>l bien se realizó el día 25 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2008, y <strong>la</strong> fecha <strong>de</strong> cobertura <strong>de</strong> vuelo <strong>de</strong>l 10 <strong>de</strong>44