Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007Nacional de Astrofísica, Óptica y Electrónica que verifique que las contratistas cumplan con losrequisitos de información fiscal fehacientemente y que el pago efectuado de las estimaciones sedeclare correctamente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través de su Servicio deAdministración Tributaria (SAT), conforme a la normativa vigente, en cumplimiento de los artículos 54,55, 56, 57, 58 y 59 del Código Fiscal de la Federación.El Instituto Nacional de Astrofísica, Óptica y Electrónica informará a la Auditoría Superior de laFederación sobre los resultados de su gestión.Resultado Núm. 7 Observación Núm. 1La entidad fiscalizada entregó la documentación del pago de los 84 segmentos de los anillos 1, 2 y 3,del Reflector Primario del GTM, mismos que aún no se encuentran en funcionamiento y en los que sedetectó que la información se encuentra incompleta, debido a que la entidad fiscalizada no integró lasórdenes de trabajo del control de calidad del transporte de los segmentos, la evaluación de los dañosde los segmentos, los números generadores, notas de bitácora completas, croquis de localización,reporte fotográfico y control final de la aceptación de los segmentos; asimismo los recibos de pago ylos cheques emitidos por la entidad se presentaron en copias escaneadas, y no en originales para sucotejo, además en las estimaciones núms. 1 y 7 no integran la ficha de depósito y en la 6 y 8 existencopias faltantes de los cheques, por lo que la información se encuentra incompleta y no permitecorroborar la autenticidad del pago efectuado. Por último, del análisis de la última informaciónproporcionada por el INAOE en relación con los recibos y depósitos de pago, se modificó el montoejercido de 1,435.2 a 2,218.1 miles de pesos en las cuatro primeras estimaciones dentro del ejercicio2007 y 7,176.3 miles de pesos pagados en el ejercicio 2008, por lo que el pago indebido fue de9,394.4 miles de pesos en ambos ejercicios, en contravención del artículo 102, fracciones I, II, III, IV yV, del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.Acción Emitida07-1-3891U-04-0335-01-007RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda al InstitutoNacional de Astrofísica, Óptica y Electrónica que verifique que las estimaciones generadas de lostrabajos cuenten con la documentación soporte que acredite su pago, como son los números386