Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Sector Ciencia Y TecnologíaRIESGOS IDENTIFICADOS, 2005Paso del programaPosible riesgoElaborar el plan operativo anualNo darle seguimientoRevisar y aprobar las reglas generales yel anexo únicoQue no se plasmen en las reglas las mejorasidentificadas en el procesoPromover y difundir el Programa deEstímulos FiscalesQue el mensaje sea poco claro y no tenga coberturasuficienteCapturar y enviar propuestas y carta deliberaciónInfraestructura limitadaRecibir carta de liberaciónNo contar con todas las cartas de liberaciónAsignar evaluadoresQue no exista el número suficiente de evaluadoresEvaluar propuestas Que los evaluadores no estén debidamentecapacitadosRevisar fichas técnicasQue el personal operativo no este actualizado en elprogramaElaborar reportes de impactos ybeneficiosEl contribuyente no entregue en tiempo y forma losreportesRevisar impactos y beneficios reportadosQue la información enviada por el contribuyente noevidencie la realidad del proyectoFUENTE: Órgano Interno de Control en el CONACYT, Informe de Resultados, revisión 10/05.Aun cuando el Órgano Interno de Control en el CONACYT identificó los posibles riesgos en la revisióndel ejercicio fiscal de 2005, se observó que existen fallas en la evaluación de riesgos del Programa deEstímulos Fiscales para la Investigación y Desarrollo de Tecnología durante el ejercicio fiscal de 2007por lo siguiente: se carece de un plan operativo anual en el que se incluyan todas las operaciones del259