Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007oDurante el ejercicio fiscal se presenta al Comité un informe sobre los impactos y beneficios delos proyectos aprobados correspondientes al ejercicio fiscal inmediato anterior. El informedebe reflejar el impacto económico del estímulo fiscal.- Los contribuyentes a los que se otorgó el estímulo fiscal deben presentar al Secretario Técnico,antes del 15 de abril del año inmediato posterior al que recibieron el estímulo, un reporte sobre losimpactos y beneficios logrados con sus proyectos desarrollados.Resultados, Observaciones y Acciones EmitidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control internoEn términos del artículo 1 del "Acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de ControlInterno en el ámbito de la Administración Pública Federal" (Acuerdo), publicado en el DOF el 27 deseptiembre de 2006, se establecen las Normas Generales de Control Interno que deben observar lostitulares de las dependencias, órganos administrativos desconcentrados y entidades de laAdministración Pública Federal, y de la Procuraduría General de la República, con objeto de coadyuvaral cumplimiento de sus metas y objetivos, y prevenir los riesgos que puedan afectar el logro de éstos ydaños al erario federal, así como propiciar el adecuado cumplimiento de la obligación de rendir cuentasy transparentar el ejercicio de la función pública.Para la evaluación del diseño del control interno del Programa de Estímulos Fiscales para laInvestigación y Desarrollo de Tecnología, se realizaron entrevistas, se aplicaron cuestionarios y serevisaron los procedimientos aplicados por el área que participó en las operaciones revisadas. Con laevaluación, se constató lo siguiente:• Ambiente de Control.- El CONACYT cuenta con un código de conducta de observanciaobligatoria para los servidores públicos que en él laboran, así como con lineamientosespecíficos que regulan la ejecución de cada uno de los programas que maneja, los cuales sedifunden en el portal institucional y en su página de Internet.• Evaluación de Riesgos.- En el ejercicio fiscal de 2005, el Órgano Interno de Control en elCONACYT practicó una auditoría a la Dirección de Estímulos Fiscales, cuyos resultadosconsistieron en identificar los riesgos que podrían ocurrir durante el proceso del programa deestímulos fiscales, siendo los siguientes:258