Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007etapas y que invariablemente se cuente con las fianzas modificadas, de conformidad con los artículos35, fracción III, 37 y 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y68, fracción II, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del SectorPúblico.El Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública informará a la Auditoría Superiorde la Federación sobre los resultados de su gestión.Resultado Núm. 12Sin ObservacionesCon la revisión de las pólizas cheque y su documentación justificativa y comprobatoria del gasto, seconstató que, en general, los documentos cumplieron con los requisitos fiscales, las operaciones seregistraron conforme al Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Publica Federal y lospagos realizados corresponden a compromisos efectivamente devengados, de acuerdo con las Actasde Entrega Recepción de los servicios proporcionados, en cumplimiento de los artículos 29-A delCódigo Fiscal de la Federacion; 54, primer párrafo, de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 64, fracción II, 65, fracción III, 66, fracciones I y III, y 241 del Reglamentode la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Resultado Núm. 13 Observación Núm. 1Con la revisión de las pólizas cheque y su documentación justificativa y comprobatoria del gasto, severificó lo siguiente:• Se constató que se emitió la póliza de egresos número 906 del 19 de junio de 2007 por 420.0miles de pesos a favor de la Universidad Nacional Autónoma de México con cargo en la partida3305 “Servicios para capacitación a servidores públicos”; sin embargo, no cuentan con lasfacturas; asimismo, no existe evidencia del calendario de la capacitación, duración del curso,días y horarios, expositores, temas, asistentes, material didáctico; así como el Programa Anual deCapacitación establecido por el SESNSP, en contravención de los artículos 89 y 100 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y 66, fracción III, y 241 de su reglamento.• Se comprobó que se emitió la póliza cheque núm. 2655 de fecha 21 de diciembre de 2007 por unmonto de 196.6 miles de pesos con cargo en la partida 3602 “Impresión y elaboración de materialinformativo derivado de la operación y administración de las dependencias y entidades”; sin228