Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007En la revisión del convenio se identificaron las situaciones siguientes:1. El Convenio para el otorgamiento de un subsidio se regularizó, ya que la fecha asentada enéste fue 15 de noviembre de 2007; sin embargo, se constató que mediante el oficio núm.DGAJN/1575/2007 del 6 de diciembre de 2007, el titular de la DGAJN del SESNSP solicitó a laCoordinación General de Asuntos Jurídicos de la SSP, su opinión respecto al proyecto deconvenio; el 10 de diciembre de 2007, mediante el oficio núm. SSP/CGAJ/DGALC/582/2007, elDirector General Adjunto de Legislación y Consulta (DGALC) de la SSP remitió a la titular de laDGPOP el proyecto de convenio para el análisis y aprobación en materia presupuestal, dondese señaló que la forma jurídica era favorable; mediante el oficio núm. DGPOP/01565/2007 del17 de diciembre de 2007, la DGPOP informó al DGALC la aprobación presupuestal, y no fue sino hasta el 3 de abril de 2008 que la DGAF, mediante el oficio núm. DGAF/0510/2008, remitióal Tesorero General del gobierno de Michoacán el convenio original para continuar con lostrámites correspondientes.2. El Convenio no se publicó en el Diario Oficial de la Federación, ni en el periódico oficial de laentidad federativa, por lo que no se ajustó a lo estipulado en la cláusula décima quinta,segundo párrafo, del citado convenio, la cual menciona que ambas partes acuerdan publicar elpresente convenio en el Diario Oficial de la Federación, así como en el Periódico Oficial deentidad federativa.3. No se tiene evidencia del número y tipo de cuenta bancaria en que se depositaron los recursostransferidos al estado de Michoacán; el SESNSP no cuenta con los estados de cuenta quepermitan verificar el manejo de los recursos y los rendimientos generados, lo que contravino lascláusulas segunda, párrafos cuarto y décimo tercero; cuarta, último párrafo, y sexta, fraccionesII y IX, del Convenio para el otorgamiento de un subsidio que señalan: el tipo de cuentabancaria en que se radicaran los recursos; la verificación de las acciones objeto del convenio;el destino de los rendimientos financieros que, en su caso, se generen; la responsabilidad deadministrar los recursos federales únicamente en la cuenta bancaria específica señalada, y laobligación de proporcionar la información y documentación que requieran los órganos decontrol y fiscalización federales y estatales facultados.4. No se tiene evidencia de que el SESNSP supervisó las acciones ejecutadas por la entidadfederativa conforme a lo pactado en el convenio, ni solicitado información sobre la ejecución delos trabajos o adquisiciones de bienes o servicios, objeto del convenio, con la finalidad dereportar la exacta aplicación de los recursos federales otorgados; ni de haber efectuado laevaluación trimestral en coordinación con la entidad federativa sobre el avance en elcumplimiento de los objetivos, metas e indicadores previstos, así como el impacto de las218