Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación
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Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007Al respecto, se comprobó que mediante 72 Cuentas por Liquidar Certificadas, por un importe de309,084.3 miles de pesos, se radicaron recursos a los estados de Baja California, Chihuahua, Colima,Jalisco, Sonora y el Distrito Federal por concepto de Socorro de Ley; asimismo, se constató que lascuentas contienen el número, fecha de expedición y de pago, clave presupuestaria, beneficiario,importe, firmas electrónicas, sello de trámite de pago e ingresaron al Sistema Integral deAdministración Federal (SIAF) en las fechas establecidas; además, los pagos se sustentaron en losrecibos expedidos por las entidades federativas y contienen impreso el número de folio, nombre,denominación o razón social, domicilio fiscal, registro federal de contribuyentes, lugar y fecha deexpedición, descripción del concepto de Socorro de Ley, importe total consignado en número y letra yfirmas correspondientes; contaron con la Solicitud de Trámite de Pago, la cual se gestionó dentro delos siete días hábiles de anticipación a la fecha de pago y contaron con los Documentos deCorresponsabilidad, Registro y Control (DOCORECOS) elaborados por el OADPRS y turnados a laDGPOP.Lo anterior cumplió con los artículos 66, fracción III, en lo relativo a documentación comprobatoria, 68,fracción III, y 75 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y lapolítica número tres de las Políticas de Operación del Procedimiento de Trámite de Pago de Socorrode Ley del Manual de Procedimientos de la DGPOP, autorizado el 28 de febrero de 2006 y aplicableen el ejercicio de 2007, la cual establece que la solicitud se deberá realizar con un mínimo de sietedías hábiles de anticipación a la fecha de pago.Resultado Núm. 8 Observación Núm. 1Con la revisión de las 72 Cuentas por Liquidar Certificadas por un importe de 309,084.3 miles depesos, con cargo a la partida 2202 "Productos alimenticios para personas derivado de la prestación deservicios públicos en unidades de salud, educativas, de readaptación social y otras" y de la informaciónregistrada en el Sistema de Registro de Procesados y Sentenciados y los documentos Reporte delCálculo de Socorro de Ley, Cuadro Comparativo de Control, oficios de compurgamientos (conclusiónde sentencia) y de beneficios de libertad anticipada, Cuadro Estadístico de Notificación de Descuentosde Registros de Internos, Cuadro Estadístico de Internos del Fuero Común Recluidos en CentrosFederales y la Colonia Penal Federal Islas Marías, Estado de Cuenta del “Socorro de Ley”, oficios deradicación de recursos, DOCORECO, relación de Cuentas Bancarias de las Entidades Federativaspara recibir los recursos, y recibos emitidos por la entidades federativas, se determinó lo siguiente:• Se emiten las CLC y se radican los recursos y, posteriormente, las entidades federativas envíanlos recibos correspondientes.106
Sector Seguridad Pública• Pagos duplicados por concepto de Socorro de Ley por las mismas personas, por un total 1,522.9miles de pesos, correspondientes a 1,247 internos por 38,074 días.• Pagos en demasía por un importe de 519.3 miles de pesos y de menos por 14.1 miles de pesos.• Oficios de compurgamientos y listados de beneficios otorgados, que no fueron considerados, porlo que se siguió cubriendo el Socorro de Ley por un monto de 9,723.6 miles de pesos.• De los 12,378 reos registrados en la base de datos como externados, 10,371 no contaron con eloficio de compurgamiento o beneficio de libertad anticipada o documento que acredite la salida;cabe mencionar que no se continuó con el pago de la cuota.• Deficiencias en el requisitado de los Estados de Cuenta, en los apartados Total de Internos yRegistro de internos e importe de Fuero Común de los Centros Psicosocial e Islas Marías.Lo anterior contravino el artículo 66, fracciones I y III, del Reglamento de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el apartado 6 del Procedimiento Trámite de Pago deSocorro de Ley del Manual de Procedimientos de la DGPOP, el cual indica que el oficio de solicitud deradicación de recursos por concepto de Socorro de Ley, deberá contener, entre otros, recibosexpedidos por la entidad federativa y validados por el OADPRS.Al respecto, mediante el oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGAIRMS/186/2008 del 20 de octubre de2008, la entidad fiscalizada solicitó prórroga para la presentación de la información y documentacióncorrespondiente.Acción Emitida07-0-36E00-02-0471-01-004RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 31, últimopárrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que elÓrgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social instrumente mecanismos decontrol y supervisión para garantizar que previamente a la emisión de las Cuentas por LiquidarCertificadas y a la transferencia de recursos a las entidades federativas se cuente con los reciboscorrespondientes; asimismo, que se implemente un programa de depuración, para conciliar losreportes y regularizar las transferencias efectuadas a las entidades federativas, que se cubran yrecuperen las diferencias y se instrumenten sistemas y procedimientos para validar la información que107
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Informe <strong>de</strong>l Resultado <strong>de</strong> <strong>la</strong> Revisión y Fiscalización <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Cuenta Pública 2007Al respecto, se comprobó que mediante 72 Cuentas por Liquidar Certificadas, por un importe <strong>de</strong>309,084.3 miles <strong>de</strong> pesos, se radicaron recursos a los estados <strong>de</strong> Baja California, Chihuahua, Colima,Jalisco, Sonora y el Distrito Fe<strong>de</strong>ral por concepto <strong>de</strong> Socorro <strong>de</strong> Ley; asimismo, se constató que <strong>la</strong>scuentas contienen el número, fecha <strong>de</strong> expedición y <strong>de</strong> pago, c<strong>la</strong>ve presupuestaria, beneficiario,importe, firmas electrónicas, sello <strong>de</strong> trámite <strong>de</strong> pago e ingresaron al Sistema Integral <strong>de</strong>Administración Fe<strong>de</strong>ral (SIAF) en <strong>la</strong>s fechas establecidas; a<strong>de</strong>más, los pagos se sustentaron en losrecibos expedidos por <strong>la</strong>s entida<strong>de</strong>s fe<strong>de</strong>rativas y contienen impreso el número <strong>de</strong> folio, nombre,<strong>de</strong>nominación o razón social, domicilio fiscal, registro fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong> contribuyentes, lugar y fecha <strong>de</strong>expedición, <strong>de</strong>scripción <strong>de</strong>l concepto <strong>de</strong> Socorro <strong>de</strong> Ley, importe total consignado en número y letra yfirmas correspondientes; contaron con <strong>la</strong> Solicitud <strong>de</strong> Trámite <strong>de</strong> Pago, <strong>la</strong> cual se gestionó <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>los siete días hábiles <strong>de</strong> anticipación a <strong>la</strong> fecha <strong>de</strong> pago y contaron con los Documentos <strong>de</strong>Corresponsabilidad, Registro y Control (DOCORECOS) e<strong>la</strong>borados por el OADPRS y turnados a <strong>la</strong>DGPOP.Lo anterior cumplió con los artículos 66, fracción III, en lo re<strong>la</strong>tivo a documentación comprobatoria, 68,fracción III, y 75 <strong>de</strong>l Reg<strong>la</strong>mento <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong> Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y <strong>la</strong>política número tres <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Políticas <strong>de</strong> Operación <strong>de</strong>l Procedimiento <strong>de</strong> Trámite <strong>de</strong> Pago <strong>de</strong> Socorro<strong>de</strong> Ley <strong>de</strong>l Manual <strong>de</strong> Procedimientos <strong>de</strong> <strong>la</strong> DGPOP, autorizado el 28 <strong>de</strong> febrero <strong>de</strong> 2006 y aplicableen el ejercicio <strong>de</strong> 2007, <strong>la</strong> cual establece que <strong>la</strong> solicitud se <strong>de</strong>berá realizar con un mínimo <strong>de</strong> sietedías hábiles <strong>de</strong> anticipación a <strong>la</strong> fecha <strong>de</strong> pago.Resultado Núm. 8 Observación Núm. 1Con <strong>la</strong> revisión <strong>de</strong> <strong>la</strong>s 72 Cuentas por Liquidar Certificadas por un importe <strong>de</strong> 309,084.3 miles <strong>de</strong>pesos, con cargo a <strong>la</strong> partida 2202 "Productos alimenticios para personas <strong>de</strong>rivado <strong>de</strong> <strong>la</strong> prestación <strong>de</strong>servicios públicos en unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> salud, educativas, <strong>de</strong> readaptación social y otras" y <strong>de</strong> <strong>la</strong> informaciónregistrada en el Sistema <strong>de</strong> Registro <strong>de</strong> Procesados y Sentenciados y los documentos Reporte <strong>de</strong>lCálculo <strong>de</strong> Socorro <strong>de</strong> Ley, Cuadro Comparativo <strong>de</strong> Control, oficios <strong>de</strong> compurgamientos (conclusión<strong>de</strong> sentencia) y <strong>de</strong> beneficios <strong>de</strong> libertad anticipada, Cuadro Estadístico <strong>de</strong> Notificación <strong>de</strong> Descuentos<strong>de</strong> Registros <strong>de</strong> Internos, Cuadro Estadístico <strong>de</strong> Internos <strong>de</strong>l Fuero Común Recluidos en CentrosFe<strong>de</strong>rales y <strong>la</strong> Colonia Penal Fe<strong>de</strong>ral Is<strong>la</strong>s Marías, Estado <strong>de</strong> Cuenta <strong>de</strong>l “Socorro <strong>de</strong> Ley”, oficios <strong>de</strong>radicación <strong>de</strong> recursos, DOCORECO, re<strong>la</strong>ción <strong>de</strong> Cuentas Bancarias <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Entida<strong>de</strong>s Fe<strong>de</strong>rativaspara recibir los recursos, y recibos emitidos por <strong>la</strong> entida<strong>de</strong>s fe<strong>de</strong>rativas, se <strong>de</strong>terminó lo siguiente:• Se emiten <strong>la</strong>s CLC y se radican los recursos y, posteriormente, <strong>la</strong>s entida<strong>de</strong>s fe<strong>de</strong>rativas envíanlos recibos correspondientes.106