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Diagnóstico y prospectiva están estrechamente vinculados entre sí. Implican un análisisde las necesidades y demanda social existente y de los niveles de oferta con que secuenta para atender a la misma. Ello debe permitir establecer el nivel de cobertura ologro que se tiene en el punto de partida (año base) y las “brechas” a ser cubiertas.Es importante tener en cuenta que esas brechas no son iguales en todo el territorionacional; los promedios nacionales esconden las diferencias existentes entre regiones,así como las que existen también al interior de las regiones entre provincias y al interiorde las provincias entre distritos y comunidades.A su vez, diversos contextos locales y regionales pueden implicar pesos diferentes delos factores o causas de los problemas a atender y variantes por tanto en las acciones arealizar y productos a obtener. Implican también costos diferentes. Por su parte,instituciones equivalentes pueden tener capacidades distintas en diversos contextos.Problemas y ObjetivosAlta tas a dedesnutricióncrónicaReducirdesnutricióncrónicaAlta incidencia deBajo Peso alNacerFrecuentescuadros deIRA y EDAPrimeros añosDe vidaDefic ienteAlimentacióndel menorde 36 meses.ReducirBajo Pes o alNacerR educc ión demorbilidad enEDA, IRAy enfermedadesprevalentesMejora dealimenetacióny nutricióndel menorde 36 meses.El recuadro anterior presenta de manera esquemática el problema de la desnutricióncrónica en el país y sus causas directas asociadas y en el otro el objetivo de reducirla ylos cambios que se buscan a nivel de causas para alcanzar el objetivo. El siguiente esotra manera de presentar los objetivos o resultados a alcanzarProducto Resultado intermedio Resultado FinalMejorar alimentación y nutrición del menorde 6 mesesComunidades promueven prácticas saludablespara el cuidado infantil y la adecuadaalimentación del menor de 36 mesesHogares adoptan prácticas saludables para elcuidado infantil y adecuada alimentación delmenor de 36Alimentos disponibles y de calidad paraalimentación del menor de 36 mesesAcceso y uso de agua seguraDiagnóstico y tratamiento IRA EDA y otrasenfermedades prevalentes regionalesMejorar nutrición de gestantesReducción de morbilidad en IRA, EDA yotras enfermedades prevalentesReducir incidencia de bajo peso al nacerReducir la desnutricióncrónica en el 2011 enniños menores de 5años8
El Costeo de acciones y productos y Asignación de recursos es un paso muy importanteen el proceso. Implica estimar el costo de lo que se quiere hacer y confrontarlo con losrecursos que se dispone y lo que se puede hacer con ellos. Por lo general esto implicaun proceso de revisión y ajuste de los valores de los indicadores de resultados que seesperan alcanzar. Es lo que podemos denominar efecto de “retroalimentación” delproceso de programación y formulación presupuestal.El Recuadro 1 presenta las pautas para el cálculo de la “demanda global de gastos delos programas estratégicos” según la Directiva RespectivaRECUADRO 1Pautas para la determinación de laDemanda Global de Gasto de los Programas EstratégicosEl artículo 7º de la Directiva establece el procedimiento para la determinación de la “demanda global degasto de los Programas estratégicos”, la misma que se realizará “sobre la base de la estimación de loscostos asociados al logro de resultados finales e intermedios para el 2008” de cada uno de losprogramas estratégicos. La demanda global de gasto de los programas estratégicos es igual a la suma delas demandas de gasto de todos los programas estratégicos.Para establecer la demanda de cada programa estratégico la directiva diferencia entre: Gasto Total delPrograma, Gasto Base y Gasto Adicional.Gasto Base: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?Según la directiva, el “Gasto Base” es determinado por cada Pliego Presupuestal, a partir de:• El análisis de sus actuales niveles de gasto para las actividades y componentes vigentes, paralos subproductos y productos orientados al logro de los resultados intermedios. Por ejemplo:sumar todo lo que tiene presupuestado y/o viene gastando en: Control del embarazo, partoinstitucional, atención del neonato menor de 29 días…• Revisar otras actividades y componentes que en parte contribuyen a los resultados prioritariosy estimar la parte proporcional que contribuyen a ello. Por ejemplo: cuánto hay de recursosasignados a otras actividades de salud individual que contribuyen a la “salud maternoneonatal”. Y, finalmente• Revisar los recursos asignados a actividades, componentes y metas que no son prioritarios,para reorientarlos a los programas estratégicos.Gasto Total: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?Esta tarea tiene dos responsables: los pliegos y los sectores (léase los ministerios respectivos).Los ministerios establecen la fórmula para el cálculo de los costos asociados a cada sub producto y lospliegos establecen “los valores de los indicadores a alcanzar para el año 2008” y estiman el GastoTotal.Gasto AdicionalSegún la directiva, el Gasto Adicional se define según la siguiente fórmula:Gasto Adicional= Gasto Total – Gasto BasePero, según la misma Directiva, el gasto adicional debe sustentarse, “desagregándolo en grupos deintervenciones priorizadas” a nivel de resultado intermedio y producto según el marco lógico, es decir anivel de Actividad y componente según la cadena funcional programática. El detalle requerido es mayorsi se ve los Formatos 3 y 3ª, que plantean desagregación de la información al nivel de metapresupuestaria o sub producto según el Marco Lógico.9
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El Costeo <strong>de</strong> acciones y productos y Asignación <strong>de</strong> recursos es un paso muy im<strong>por</strong>tanteen el proceso. Implica estimar el costo <strong>de</strong> lo que se quiere hacer y confrontarlo con losrecursos que se dispone y lo que se pue<strong>de</strong> hacer con ellos. Por lo general esto implicaun proceso <strong>de</strong> revisión y ajuste <strong>de</strong> los valores <strong>de</strong> los indicadores <strong>de</strong> <strong>resultados</strong> que seesperan alcanzar. Es lo que po<strong>de</strong>mos <strong>de</strong>nominar efecto <strong>de</strong> “retroalimentación” <strong>de</strong>lproceso <strong>de</strong> programación y formu<strong>la</strong>ción presupuestal.El Recuadro 1 presenta <strong>la</strong>s pautas <strong>para</strong> el cálculo <strong>de</strong> <strong>la</strong> “<strong>de</strong>manda global <strong>de</strong> gastos <strong>de</strong>los programas estratégicos” según <strong>la</strong> Directiva RespectivaRECUADRO 1Pautas <strong>para</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong> <strong>la</strong>Demanda Global <strong>de</strong> Gasto <strong>de</strong> los Programas EstratégicosEl artículo 7º <strong>de</strong> <strong>la</strong> Directiva establece el procedimiento <strong>para</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong> <strong>la</strong> “<strong>de</strong>manda global <strong>de</strong>gasto <strong>de</strong> los Programas estratégicos”, <strong>la</strong> misma que se realizará “sobre <strong>la</strong> base <strong>de</strong> <strong>la</strong> estimación <strong>de</strong> loscostos asociados al logro <strong>de</strong> <strong>resultados</strong> finales e intermedios <strong>para</strong> el 2008” <strong>de</strong> cada uno <strong>de</strong> losprogramas estratégicos. La <strong>de</strong>manda global <strong>de</strong> gasto <strong>de</strong> los programas estratégicos es igual a <strong>la</strong> suma <strong>de</strong><strong>la</strong>s <strong>de</strong>mandas <strong>de</strong> gasto <strong>de</strong> todos los programas estratégicos.Para establecer <strong>la</strong> <strong>de</strong>manda <strong>de</strong> cada programa estratégico <strong>la</strong> directiva diferencia entre: Gasto Total <strong>de</strong>lPrograma, Gasto Base y Gasto Adicional.Gasto Base: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?Según <strong>la</strong> directiva, el “Gasto Base” es <strong>de</strong>terminado <strong>por</strong> cada Pliego Presupuestal, a partir <strong>de</strong>:• El análisis <strong>de</strong> sus actuales niveles <strong>de</strong> gasto <strong>para</strong> <strong>la</strong>s activida<strong>de</strong>s y componentes vigentes, <strong>para</strong>los subproductos y productos orientados al logro <strong>de</strong> los <strong>resultados</strong> intermedios. Por ejemplo:sumar todo lo que tiene presupuestado y/o viene gastando en: Control <strong>de</strong>l embarazo, partoinstitucional, atención <strong>de</strong>l neonato menor <strong>de</strong> 29 días…• Revisar otras activida<strong>de</strong>s y componentes que en parte contribuyen a los <strong>resultados</strong> prioritariosy estimar <strong>la</strong> parte pro<strong>por</strong>cional que contribuyen a ello. Por ejemplo: cuánto hay <strong>de</strong> recursosasignados a otras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> salud individual que contribuyen a <strong>la</strong> “salud maternoneonatal”. Y, finalmente• Revisar los recursos asignados a activida<strong>de</strong>s, componentes y metas que no son prioritarios,<strong>para</strong> reorientarlos a los programas estratégicos.Gasto Total: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?Esta tarea tiene dos responsables: los pliegos y los sectores (léase los ministerios respectivos).Los ministerios establecen <strong>la</strong> fórmu<strong>la</strong> <strong>para</strong> el cálculo <strong>de</strong> los costos asociados a cada sub producto y lospliegos establecen “los valores <strong>de</strong> los indicadores a alcanzar <strong>para</strong> el año 2008” y estiman el GastoTotal.Gasto AdicionalSegún <strong>la</strong> directiva, el Gasto Adicional se <strong>de</strong>fine según <strong>la</strong> siguiente fórmu<strong>la</strong>:Gasto Adicional= Gasto Total – Gasto BasePero, según <strong>la</strong> misma Directiva, el gasto adicional <strong>de</strong>be sustentarse, “<strong>de</strong>sagregándolo en grupos <strong>de</strong>intervenciones priorizadas” a nivel <strong>de</strong> resultado intermedio y producto según el marco lógico, es <strong>de</strong>cir anivel <strong>de</strong> Actividad y componente según <strong>la</strong> ca<strong>de</strong>na funcional programática. El <strong>de</strong>talle requerido es mayorsi se ve los Formatos 3 y 3ª, que p<strong>la</strong>ntean <strong>de</strong>sagregación <strong>de</strong> <strong>la</strong> información al nivel <strong>de</strong> metapresupuestaria o sub producto según el Marco Lógico.9
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