INFORME DE SOSTENIBILIDAD 2011 - EPM

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteINFORME DE SOSTENIBILIDAD 20111

ContenidoInforme de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteCARTA DEL GERENTE 41. PERFIL 81.1 Estrategia y análisis.1.2 Misión y Visión.2. LOGROS 2011 122.1 Resultados de Gestión.2.2 indicadores CMI.2.3. Impactos, Riesgos y Oportunidades.2.4. Estado de Resultados Financieros2.4.1 Gestión Financiera.2.4.2 Resultados Financieros.2.4.3 Indicadores Financieros.2.4.4 Necesidad de Crédito.2.4.5 Integralidad del ERP.2.4.6 Gestión Documental.2.5 Restos en Sostenibilidad3. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN 223.1 Estructura Organizacional y Números de Empleados.3.2 Hitos y Cambios.4. LA EMPRESA Y SUS ÓRGANOS DE GOBIERNO 304.1 Socios.4.2 Junta Directiva.4.3 Roles y Desempeño de la Junta Directiva.4.4 Gerencia.4.5 Valores Corporativos.2

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteContenido4.6 Comunicación4.6.1 Boletín Interno: En Primicia.4.6.2 Propiedad Intelectual y Derechos de Autor4.7 Empleo y Equidad.4.7.1 Entorno de Trabajo.4.8 Participación4.8.1 Comité de Salud Ocupacional.4.8.2 Comité de Acoso Laboral.4.8.3 Gestión de Derechos Humanos.4.8.4 Protección de la Honra y la Dignidad.4.8.5 Aplicación del Principio de Legalidad.4.8.6 Libertad de Consciencia y Religión.4.8.7 Derecho a la Reunión y Libertad de Asociación.4.8.8 Protección a la Familia.5. CLIENTES Y USUARIOS 435.1 Tarifas.5.2 Comparativo Tarifario.5.3 Subsidios.5.4 Infraestructura de Recaudo.5.5 Morosidad.5.6 Cobertura.6. RESPONSABILIDAD POR EL PRODUCTO 526.1 Indicadores de Gestión.6.2 Indicadores de Continuidad del Servicio.6.3 Satisfacción del Cliente.6.4 Programas de Educación al Cliente.7. COMUNIDAD Y MEDIOA AMBIENTE 587.1 Operación de la Empresa.7.2 Sistema de Almacenamiento de Agua Potable.7.3 Subsidios.8. PROVEEDORES Y CONTRATISTAS 778.1 Impacto de la Contratación.8.2 Generación de Empleo.9. ESTADO 829.1 Relacionamiento con los Entes Externos.9.2 Coordinación con los Entes Externos.10. ANEXOS 8510.1 Notas Estados Financieros.10.2 Estados Financieros Aguas de Occidente 2011.3

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidentePresentaciónContinuando con la construcción del camino trazado en2010, orientado a propiciar y participar en el desarrolloarmónico y planificado de la Subregión del Occidentecercano de Antioquia, a través de la culminación del procesode diseño del Plan Maestro de Acueducto y AlcantarilladoSubregional; Aguas de Occidente, además de cumplir con suobjeto social de prestar eficientemente los servicios públicosdomiciliarios, desea entregar a las AdministracionesMunicipales herramientas que les permitan generar másingresos que podrán ser utilizados en mejorar el bienestar dela comunidad, gracias a la ampliación de sus servicios, enespecial de acueducto, a una mayor área de expansión yparcelación, las cuales deben ser validadas en la revisión,ajuste y formulación de los nuevos Esquemas deordenamiento territorial.La pretensión de este informe es dar cuenta de la situaciónactual y la evolución que la empresa Regional de OccidenteS.A. E.S.P. viene realizando en sus tópicos económicos,comerciales, jurídicos y administrativos con una actitudpráctica, un trabajo serio, responsable y con visión de largoplazo, siendo fiel a su objetivo de lograr la excelenciaoperativa en todos sus procesos a través de su estrategia decrecimiento con sostenibilidad, dándole continuidad a loslineamientos proporcionados desde la casa matriz y en elcontexto del Grupo Empresarial EPM. Somos conscientesque el mayor reto tiene que ver con la intervención de lacultura organizacional y el desarrollo de una mejorcomunicación efectiva tanto interna como con nuestrosclientes; en especial cuando estamos al portas de recibir laoperación del Sistema de Acueducto y Alcantarillado de SantaFe de Antioquia, el más grande de la Subregión de Occidente; yen esto con todo nuestro equipo se está trabajando de maneraconsciente y decidida.Toda nuestra Gestión basa su accionar en la formación de supersonal en los principios y acciones para el cumplimiento delos lineamientos y criterios que persiguen la Ley 142, laSuperintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y laComisión de Regulación de Agua Potable (CRA), para la óptimaprestación de los Servicios Públicos Domiciliarios en todo elterritorio nacional. Además que se convierte en parte de lacolumna vertebral de la empresa, La Política de Comunicación,La Política de Gestión Humana, La Política Ambiental y deResponsabilidad Social Empresarial, adoptadas por la JuntaDirectiva en la vigencia de la empresa.Regional de Occidente S.A. E.S.P., dentro de su quehacer, nopuede dejar de reconocer el talento humano como su principalcapital, alrededor del cual orienta todas las acciones para quesus actuaciones, así como las inversiones en infraestructura y4

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidentePresentaciónla vinculación de clientes, reflejen y satisfagan elcompromiso social con la comunidad. De allí que laimplementación, en 2011, del dimensionamiento aprobadoen diciembre de 2010, dotó a la empresa de herramientas yrecursos humanos necesarios para cumplir de una maneramás óptima y estructurada sus compromisos deoperatividad, de inversión, de gestión y de relacionamientocon los diferentes grupos de interés. La educación ycapacitación fue prioritaria dentro de esta gestión, paraalcanzar los principios enunciados en la visión de la Empresa.Se han implementado, planes, programas y proyectos clarospara el permanente contacto con nuestros usuarios, con elfin de que sean partícipes y veedores de una gestióntransparente y ambiciosa, y con la seguridad de que siempreestaremos preparados para los nuevos retos que nos planteael mundo y los que asumimos y proyectamos desde el planmaestro de acueducto y alcantarillado, y de las proyeccionesfinancieras que se aprobaron para los próximos 10 años,basando la toma de nuestras decisiones con altos criterios degeneración de valor para que nuestra empresa se sigaconsolidando como un modelo de gestión en la Región y enel grupo empresarial, prueba de esto, es la condecoraciónque recibió la empresa por parte de la autoridad ambientalCORANTIOQUIA a través de su Territorial Hevéxicosdenominada “Distinción vida”, la cual es, desde hace variosaños, la máxima distinción que entrega esta a las empresasque se hayan destacado en la Región por su alto compromisoen la tarea de mejorar cada día las condiciones ambientalesdel territorio.Se desarrollaron en 2011 inversiones en obra física por másde $9.100 millones de pesos, en cumplimiento de lo quehemos denominado la etapa de “Desatraso” de los sistemas,garantizando que los indicadores de continuidad, calidad,cobertura y disponibilidad del recurso hídrico se mejoren díaa día en cada uno de los sistemas municipales, superandosiempre la barrera del 95% en el indicador de calidadoperativa (ICO), generando empleo y dinamizando lacomercialización de productos de construcción en la región.Creemos firmemente que para lograr todos los retos que seha propuesto la empresa, no solo se debe invertir en obras,sino que se debe seguir ejecutando acciones adicionales quepermitan satisfacer las necesidades actuales de los gruposde interés, ya que aunque hemos mejorado los indicadorestécnicos al 98% y el indicador de satisfacción al 82%,tenemos el reto de entrar a operar en Santa Fe de Antioquiasin bajar los indicadores de gestión, ni de relacionamientocon la comunidad.La responsabilidad social y ambiental pasó, en 2010 y 2011,de la prosa a los hechos, gracias a las obras realizadas para laoptimización de la planta de tratamiento de aguas residuales5

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidentePresentaciónen el municipio de Santa Fe de Antioquia, la construcción desistemas de alcantarillado en los municipios de SanJerónimo, el mismo Santa Fe de Antioquia y Sopetrán, quepermitieron vincular más de 415 usuarios y mitigar lageneración de olores y vertimientos indiscriminados a loscaños y fuentes hídricas naturales.El ajuste al modelo de trabajo definido por la casa MATRIZEPM, nos permitirá lograr la excelencia operacional en todosnuestros proyectos, ya que a través de éste, con un modelode gobierno definido, las decisiones de la sociedad seránmucho más independientes para lograr la consolidación de laempresa en los diferentes proyectos que interviene.A nivel operativo se continuará en 2012 con la inversión demás de $4.300 millones de pesos, con el propósito demejorar la calidad y continuidad del servicio en todosnuestros sistemas, especialmente en Olaya y Sucre, endisminuir el índice de agua no contabilizada en Sopetrán, enampliar cobertura de alcantarillado en San Jerónimo ySopetrán, en optimizar los procesos de tratamiento de aguapotable y residual en Santa Fe de Antioquia, en mejorar elrelacionamiento de nuestros usuarios con nuestras oficinasde atención al cliente, tan cuestionadas por losadministradores municipales y la misma comunidad; perosobre todo, con el propósito de iniciar el desarrollo de lazona rural de los municipios, definidas en el Plan Maestro deAcueducto y Alcantarillado.En los aspectos económicos se continuara trabajando en laimplementación del Sistema de Información Financiera, de talmanera que nos permita articular todos los procesosfinancieros, contables, presupuestales y contractuales,mejorando cada vez más la calidad de la información; además,continuando con los lineamientos legales y de grupo, seiniciará la implementación del ERP One Word dentro delproceso de adopción de normas internacionales deinformación financiera.Las expectativas entonces para el año 2012, no solo sonretadoras y comprometedoras sino que nos animan todos losdías a centrar toda nuestra capacidad y nuestros esfuerzosorganizacionales a seguir adelante consolidando nuestraempresa como un modelo en el negocio de aguas y que seconvierta día a día en la mejor opción de ejecución de nuevosnegocios, para el Grupo Empresarial EPM, en su estrategia decrecimiento del sector de agua potable y saneamiento básico oen otro tipo de servicios públicos.WALTHER DARÍO MORENO CARMONAGerente Aguas de Occidente6

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteJunta directivaPrincipalesTeresita Álvarez DávilaJuan Carlos González RamírezCarlos Guillermo ÁlvarezLuis Alfredo Ramos BoteroJhon Wilmar Villa GuerraSuplentesEdgardo Martínez EcheverryJaime Alberto Patiño GalvisJuan Carlos Herrera ArciniegasHéctor Jaime Marín MejíaDaniel Alberto Gutiérrez Mesa7

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente1. Perfil8

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEstrategia y análisisAguas de Occidente es una empresa prestadora de serviciospúblicos domiciliarios de Acueducto y alcantarillado que radicasu accionar en las zonas urbanas y periurbanas de losmunicipios de Santa Fe de Antioquia, Sopetrán, San Jerónimo yOlaya con su corregimiento, Sucre; con capital 100% estatal,del tipo de las Sociedades Anónimas que se rige bajo el modelodel régimen privado para la contratación y el manejo de susempleados. El modelo Regional implementado en el OccidenteCercano obedece a la política sectorial del Gobierno Nacionalarticulado con el Plan Departamental del Agua para Antioquia,ubicando a Regional de Occidente S.A. E.S.P. en una posiciónpreferente para la prestación del servicio frente a otrosposibles prestadores. En las zonas urbanas y periurbanas de loscuatro municipios atendidos se da una participación del 100% yen las zonas rurales la empresa tiene la facultad para operarsiempre y cuando la prestación de los servicios sea eficiente ypermita la sostenibilidad de la misma.El Modelo de Procesos de Aguas de Occidente se fundamentaen la Replicación y la Unificación de los principales procesosdel modelo de la Matriz, Empresas Públicas de Medellín, dadalas características similares entre las empresas que permitenalta estandarización de los procesos de Planeación, Negocio,Soporte y Verificación que se encuentran enmarcados en elciclo PHVA.Aguas de Occidente orienta su accionar bajo eldireccionamiento Estratégico del Grupo Empresarial EPM:DIRECCIONAMIENTOEstrategiaPropósito• Crecimiento• SostenibilidadComo modelo y herramienta de gestión y seguimiento a laestrategia, el Grupo Empresarial ha adoptado el Cuadro deMando Integral - CMI, en el cual se expresa el mapa deobjetivos estratégicos, los indicadores y las metas. Éste seconstituye en un elemento práctico que facilita latraducción de la estrategia, garantiza la sincronización deactividades y el despliegue de la estrategia en losdiferentes niveles de la organización, hasta involucrar losresultados de la gestión de las personas individualmenteconsideradas.9

Clientes yOperaciones FinanzasMercadosAprendizajey DesarrolloRelaciones con el entornoInforme de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteMapa de objetivos estratégicos para el Grupo EPMMapa de Objetivos Estratégicos Aguas de UrabáIncrementar elvalor para losgrupos deinterésConsolidar el negocioen el mercado actualFortalecer lasrelaciones y lascomunicaciones conlos grupos de interésAlcanzar la excelencia en laprestación de los servicios deAcueducto y AlcantarilladoActuar conresponsabilidadsocial y ambientalDesarrollar lascapacidadesorganizacionalesPotencializar ydesarrollar lascapacidades del talentohumanoGarantizar la disponibilidad,confiabilidad e integridad de lainformación para la toma dedecisionesFortalecer las relaciones y la comunicación efectiva con la fuerza laboral10

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteMisiónRegional de Occidente S.A. E.S.P., es una EmpresaPrestadora de Servicios Públicos Domiciliarios,dedicada a suministrar a sus usuarios agua potable ysaneamiento básico con excelentes estándares decalidad y respeto por el medio ambiente. Paralograrlo cuenta con un personal idóneo y altamentecomprometido. De esa manera contribuimos allogro de los fines esenciales del Estado y mejoramosla calidad de vida de la comunidad.VisiónPara 2015 seremos líderes en la prestación deservicios de Acueducto y Alcantarillado en elOccidente cercano del Departamento de Antioquia,destacándonos por la excelencia en nuestrosprocesos y calidad en el servicio, manteniendo unclaro compromiso social, brindando satisfacción ygenerando confianza en nuestros usuarios.11

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente2. Logros 201112

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteResultados de gestiónObjetivo estratégico / IndicadorIncrementar el valorpara los grupos deinterés.Margen EBITDA oResultados financierosIndicador2009Indicador2010Indicador 201130% 1,3% -2,2%Fortalecer lasrelaciones y lascomunicaciones conlos grupos de interésexternos.Índice de SatisfacciónNapoleón - FrancoÍndice deTransparencia74,6 82,3 En proceso61% 67,5% En procesoIndicador de quejas 0,01% 0,01% 0,01%Indicador de reclamos 0,44% 0,07% 0,08%Actuar conresponsabilidadsocial y ambiental enlas zonas deinfluencia de losnegociosÍndice IGAE (Lo midela casa matriz a partirde información quesuministra la filial)Índice de CalidadOperativa (ICO).28 45 En proceso97,79% 98,53% 97,98%Lograr excelenciaoperacional en losprocesos.Cumplimiento del Plande Inversiones =(Valor ejecutado a lafecha / valorpresupuestado a lafecha) * 1003% 53% 99%13

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteIndicadores CMIObjetivo Estratégico / IndicadorMecanismo de GestiónFortalecer lasrelaciones y lascomunicaciones conlos grupos de interésexternos.Actuar conResponsabilidad Socialy Ambiental en laszonas de influencia delos negociosLograr excelenciaoperacional en losprocesos.Índice deSatisfacciónÍndice deTransparenciaIndicador dequejasIndicador dereclamosÍndice IGAEÍndice deCalidadOperativa(ICO).Cumplimientodel Plan deInversionesPara fortalecer las relaciones y la satisfacción con los clientes se desarrollaron mesas de trabajo con EPMComercial para analizar la atención y el servicio en las oficinas de EPM; se lanzó la campaña de financiación delas cuentas vencidas, dándole la posibilidad al usuario de seguir contando con el servicio de Acueducto; serealizó investigación de mercados para detectar las principales necesidades del sector turismoAguas de Occidente se hizo visible frente a los diferentes grupos de interés haciéndolos participes de lasactividades programadas en los municipios de influencia, como lo fueron: La presentación del Informe deGestión 2010 a los Concejos Municipales, Alcaldías y Acciones Comunales, Participación activa en las MesasAmbientales, Entrega del Balance Social 2010, Entrega de los Kits Escolares y Realización de Talleres deEducación al Cliente. Todo lo anterior contribuyendo a un indicador de transparencia del 75% para el 2011.Durante el 2011 se divulgó a través del programa radial: Aló Occidente, el procedimiento para direccionar a lacomunidad en la realización de las PQRs. Y se apoyó a la Oficina de Atención al Cliente a través de la sinergiaentre el equipo comercial de Aguas de Occidente y los funcionarios de la oficina.A partir de la gestión ambiental realizada por Aguas de Occidente se ha mejorado el índice del IGAE , el cualpasa de 49% al 55% evidenciado en el buen manejo de los proyectos de infraestructura a través delseguimiento y control de los diferentes planes ambientales elaborados por los contratistas y con elacompañamiento de las interventorías contratadas.Gestión y seguimiento de procesos, desde los cuáles se ejecutan los programas enfocados en RSE.14

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteImpactos, riesgos y oportunidadesRiesgo identificadoSuspensión en la prestación del serviciopor turbiedad alta y obstrucción enbocatoma.Lesiones o muerte del personaloperativo en el desarrollo de susfunciones.Afectación económicas por perdidastécnicas en la red de distribuciónPrincipales incidencias sobresostenibilidadCrisis sanitaria en las regionesatendidas por la empresa,afectación a la imagen y posiblessanciones económicas para laempresa por el no cumplimiento dela normatividad relativa a lacontinuidad.Dificultades financieras pordemandas falladas contra laempresa, daño a la imagen y a lasrelaciones con los grupos de interésespecialmente trabajadores.No contar con los recursosfinancieros para cumplir con elfinanciamiento del plan deinversiones.Gestión 2011*Revisión y mantenimiento periódico a labocatoma y exploración de fuentes alternaspara abastecimiento de agua a las plantasde potabilización.*Mejoramiento de desarenadoresCapacitación a todo el personal operativoen manejo de alturasSe elaboraron las fichas técnicas deelementos de protección personalse incluyo en el presupuesto de saludocupacional la compra de todos loselementos de seguridad industrialSe continua la operativizacion del COPASOSe capacitación al 100% al personaloperativo en el curso básico de salud*Revisiones continuas en la red,especialmente en los puntos críticos.*Seguimiento mensual al Índice de Agua NoContabilizada.*Revisión de presión en los puntos críticosde la red.Desafíos 2012Supervisión y seguimientocontinuo del estado de lasbocatomasConstrucción de bocatoma delsistema de SopetránExploración de alternativas para elsuministro de agua potablemediante Mantener poso actualizado profundo el certificadode trabajo en alturas del personaloperativo actual mente vinculadoCapacitar a los nuevos operariosque ingresan a la empresa conocasión de la entrada enoperación del sistema de Santa feReducir las pérdidas de agua a un26,6%.Suspensión del servicio por daños en latubería de distribuciónDeterioro de la imagen de la empresaante la comunidad por demoras enatención y reparación de dañosDeterioro de la imagen por insuficienciaen la cantidad y calidad del aguadisponible.Crisis sanitaria en las regionesatendidas por la empresa,afectación a la imagen y posiblessanciones económicas para laempresa por el no cumplimiento dela normatividad relativa a lacontinuidad.Afectación de la imagen poreventuales demandas de ordeneconómico y de operación de lossistemasPérdidas económicas por demandasfalladas contra la empresa,eventuales afectaciones en la saludde los usuarios, daño a la imagen yrelaciones con los grupos de interésespecialmente usuarios ycomunidad.*Control de lectura a los macromedidores.*Atención oportuna de daños*Reposición de tubería.*Regulación de presiones medianteestaciones reguladoras*Información oportuna a la comunidadsobre daños o suspensiones del servicio.*Información oportuna a la comunidadsobre daños o suspensiones del servicio.*atención y reparación de los dañosrecortando el tiempo de respuesta.*Análisis periódico en laboratorios del aguaen la red, para garantizar la calidad delagua suministrada*Mejoramiento de instalaciones de lasplantas de tratamientoEjecutar obras del plan deinversiones anual contenido dentrodel plan maestro regional.Mejoramiento de los mecanismosde atención al cliente, Oficina deatención al cliente, atenciónoportuna de fontaneros,comunicación efectiva de daños.*Optimizar las plantas detratamiento agua potable.*Explorar de otras alternativascomo fuente de suministro deAgua15

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteDaños al medio ambiente (cualquiera desus componentes) por la noobservancia de mejores prácticas ynormatividad relacionada con lapreservación del mismo por parte delpersonal de la empresa o proveedores.*Disminución de agua parapotabilizar.*Pérdidas económicas pordemandas falladas contra laempresa.*Daño a la imagen y relaciones conlos grupos de interés.*^Planes de mejoramiento GestiónAmbiental de la empresa*Seguimiento a los consumos de energía ycombustible*Trabajo articulado con las autoridadesambientales para garantizar el cumplimientode la normatividad existente*inclusión de lineamientos ambientalesdentro de lo solicitado en los pliegos de losprocesos de contratación*Mejorar el Indicador de GestiónAmbiental Empresarial (IGAE).*Reducción de la emisión deolores en los sistemas detratamiento de agua residuales.*Reducción de puntos devertimientos de aguas residuales*Mejorar la cultura ambientaldentro de la empresa.*Continuar el trabajo articuladocon la autoridad ambiental*Verificación del correcto manejo ambientalen las obras contratadas.Pérdida de la información o inexactituden la misma.Retrasos o fallas en procesos clavesdebido a la falta de información omala calidad de esta.*Campañas y talleres de educación alclientes en temas como ahorro y usoeficiente del agua*se inicia con el SGF con el objetivo detener el respaldo de la información tantoimpresa como medio magnético con el finde garantizar la información* Migrar a otro sistema como elONE WORD, qué va a soportarmayores fuentes de información ypermitirá estar cumplir con losrequerimientos bajo NIIF para elbalance de apertura en el año2013Pérdidas económicas y daños a laimagen de la empresa ante los gruposde interés por ocurrencia de fraude.Pérdidas económicas por sanciones deentes de control.No contar con los recursosfinancieros para cumplir con elfinanciamiento del plan deinversiones y deterioro en la imagende la empresa.No contar con liquidez suficientepara atender gastos normales de laempresa.Realización de auditorías internas ymonitoreo de la gestión empresarial.*Constitución de póliza de responsabilidadcivil directivos, implementación de controldual para realización de pagos, Control a laGestión Financiera y divulgación de valoresy principios éticos.Identificación y seguimiento permanente aobligaciones con entes de control.*Realización de auditorías internascon base en NIA´s y riesgos*Control y monitoreo a losinformes de gestiónCumplimiento del 100% en laentrega oportuna derequerimientos externos.Daños a la imagen por el no pago opago extemporáneo de obligacionestributarias.Deterioro en la credibilidad yconfianza de la empresa por partede sus grupos de interés.Identificación y pago oportuno deobligaciones tributarias.Pago oportuno del 100% de lasobligaciones tributarias ypresentación de Informes.Afectación en las personas, debido a lasinconformidades y desacuerdos en elmétodo aplicado en la evaluación dedesempeñoBaja productividad y no alineaciónde los servidores con los objetivosorganizacionales.Las evaluación de desempeñodeberán estar perfectamenteSe recibió formación especifica por parte dealineadas desde los objetivosconsultor experto en el tema sobre laestratégicos de la organización y elmetodología, el enfoque y la finalidad demodelo de gestión de desempeñoevaluación de desempeño con miras apor competencias, para ello seminimizar el riesgo de una mala formulacióndebe tener el 100% dey seguimiento a la evaluación decumplimiento en los seguimientosdesempeñoa la evaluación de desempeñodurante mínimo 3 veces en el año.16

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEstados de resultados financieros a diciembre de 20115.8754.9984.5194.2041.02990574Ingresos Costos Gastos UtilidadPresupuesto Ejecución 2011-214Gestión financieraDurante el 2011, se continuó con el proyecto NIIF, homologación delas Normas Internacionales de Información Financiera, con el propósitoy alcance de grupo, en convertir los estados financieros bajoestándares internacionales sin afectar la continuidad de lasoperaciones durante todo el proyecto.Se adelantó la etapa de diseño y planeación, análisis de impactos yentrega de informes a la SSPP.17

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteResultados financierosCONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011IngresosOperacionalesExcedenteOperacional0 3.557 5.016 5.166 4.998-68 -178 1.420 -93 -526Ebitda -68 -123 1.486 69 -111Excedente Neto -33 45 1.143 108 -214Activos 3.603 5.809 12.936 14.848 12.503Pasivos 7 895 6.501 4.128 1.721Patrimonio 3.596 4.914 6.435 10.720 10.78218

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNecesidad de créditoAguas de Occidente viene desarrollando su Plan deNegocios para el periodo 2012 - 2015, identificando en susproyecciones financieras la necesidad de adquirir recursos através del endeudamiento interno, los cuales serándestinados para la financiación de las obras previstas en elplan de inversiones, específicamente en la construcción detanques de almacenamiento y redes de acueducto yalcantarillado.Por lo anterior nuestra empresa inició en el segúnsemestre del 2011 la valoración crediticia de la deudacorporativa con la firma especializada FITCH RATINGS, en lacual se obtuvo en la escala nacional categoría A+ (Col). Esteproceso continuara durante el año 2012, con la calificaciónde riesgo crediticio y con la consecución de estos recursosen el sector financiero.19

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteIntegralidad del ERPA través de la participación de funcionarios de Aguas de Occidentes yde EPM, se inició operaciones a partir del 1 de enero 2011 en losmódulos de contratación, compras, presupuesto, inventarios, tesorería ycontabilidad, con el fin de garantizar una gestión eficiente ytransparente en el desarrollo de todos los procesos, optimizandotiempos y calidad de información.Gestión documentalEn el año 2011, se consolido todo el proceso de Gestión Documental, dandocomo resultados el levantamiento de procedimientos para las tablas deretención, creación y dinamización del comité de Gestión de Documentos,sistematización de información histórica y actual, y adecuación locativa delos documentos físicos en cumplimiento con la normatividad vigente.Estos procedimientos se realizaron con el fin de fortalecer los procesos dedisposición para los grupos de interés en condiciones óptimas deautenticidad, integridad, disponibilidad, trazabilidad y confidencialidad.20

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteRetos en sostenibilidadPara Aguas de Occidente es fundamental dentro de losobjetivos de corto, mediano y largo plazo mejorar losindicadores de la prestación del servicio, buscar laexcelencia operativa y la sostenibilidad de los proyectos,garantizar la continuidad y producción del agua, asegurarsus redes y evitar el riesgo de pérdida.• En lo ambiental: Unificar esfuerzos y proyectosentorno a las mesas ambientales de cada uno de losmunicipios lideradas por la autoridad ambiental yfomentar la participación en la formulación yconstrucción de proyectos ambientales.• En lo Financiero: Obtener créditos parainversiones, además de continuar con laimplementación del proyecto NIIF y cambios de ERP aONE WORD unificando criterios de trabajo.21

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente3. Perfil de laOrganización22

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidentePerfil organizacionalRegional de Occidente S.A. E.S.P. se constituye como unapropuesta de solución para el logro de la prestación de serviciospúblicos eficientes en los municipios de Santa Fe de Antioquia,Sopetrán, San Jerónimo y Olaya, en los cuales, a partir de undiagnóstico técnico, se identificaron deficiencias en la calidad delservicio para las comunidades allí asentadas, traducidas en bajosindicadores de calidad del agua, continuidad del servicio,cobertura, así como sistemas de tratamiento de aguas residuales yaltas pérdidas físicas (IANC) en la operación.La creación de Aguas de Occidente cumple con los criteriosestablecidos para los Planes Departamentales del Agua –PDA-,definidos por el Gobierno Nacional mediante Decreto 3200 de2008, como son la concepción de planes de obra e inversionesintegrales y con una visión regional, y la articulación de lasdiferentes fuentes de recursos que sirven de apalancamiento, paraevitar el desvío a otras actividades.mejores prácticas que permiten entregar a los usuarios, serviciospúblicos de excelente calidad con unas tarifas razonablessoportadas en una estructura de costos eficiente.La ejecución del Plan de Inversiones a treinta años asciende a$45.488 millones, el cual se prevé financiar así:• $7.500 millones con recursos no recuperables vía tarifas:$6.000 millones provenientes del Gobierno Nacional y $1500millones del gobierno Departamental.El esquema regional, unido a la experiencia y el conocimiento queha adquirido EPM durante 54 años como prestador de serviciospúblicos, se convierten en ventajas competitivas, en la medida quese traducen en la prestación de servicios de excelencia. Paramaterializar este elemento diferenciador, la empresa ha venidoconsolidando un modelo estandarizado a la luz de las directricesimpartidas por la casa matriz, donde se han adaptado una serie deprocesos operativos y de apoyo, que garantizan la aplicación de las• $9.734 millones corresponden al plan de capitalizaciones de lossocios, de los cuales EPM aportará el 56% y el Departamento ylos municipios socios el 44%.• La diferencia será financiada con generación interna de fondosy recursos del crédito, donde se incluyen los recursos del SGPque los municipios se comprometieron a entregar para elcubrimiento de subsidios.23

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteMediante la ejecución de estos planes se busca llevar los sistemas de cada uno de los municipios a condiciones óptimas, que sereflejan en la siguiente evolución esperada de los indicadores:INDICADOR ACTUAL 2011 PROYECTADO 2023Continuidad 99% 99%Cobertura Acueducto 99% 100%Cobertura Alcantarillado 66% 94%Índice Agua No Contabilizada 28,2% 23%Calidad del agua 0 < IRCA < 5 0 < IRCA < 5Usuarios Acueducto 11.446 15.262Usuarios Alcantarillado 8.630 12.105Como brújula conductora del esquema regional de Aguas de Occidente surgen los Planes Maestros de Acueducto yAlcantarillado que trazaran el norte de la empresa para los próximos 30 años, no solo en las zonas urbanas delimitadas porlos esquemas de ordenamiento territorial de cada uno de los municipios, sino que también determinaran el radio deacción de la filial llevando especialmente el servicio de acueducto a las zonas suburbanas, zonas de expansión, zonas deparcelación y algunos centros poblados de los 4 municipios accionistas de Aguas de occidente.24

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteAguas de OccidenteLa Empresa Regional de Occidente S.A. E.S.P. nació bajola forma de una sociedad por acciones, de la especieanónima, constituida mediante Escritura Pública N° 209del 26 de diciembre de 2006 de la Notaría Única de SanJerónimo, Antioquia y domicilio social en el mismomunicipio. Los accionistas fueron el Departamento deAntioquia y los municipios de Santa Fe de Antioquia,Sopetrán, San Jerónimo y Olaya; la Sociedad fueregistrada en la Cámara de Comercio de Medellín paraAntioquia el 26 de enero de 2007, con el objeto socialde prestar los servicios públicos domiciliarios deacueducto, alcantarillado y aseo.Con la vinculación de EPM a la sociedad, el capitalautorizado se elevó a Diez mil millones de pesos($10.000.000.000) representados en 10.000 accionesde un valor nominal de un millón de pesos ($1.000.000)cada una y compuesto por 8.646 acciones ordinarias y1.354 acciones con derecho preferencial y sin derechoa voto.Posteriormente, Empresas Públicas de Medellín E.S.P.fue invitada por el Gobierno Nacional, el Departamentode Antioquia y los Municipios accionistas paravincularse al desarrollo de la región del OccidenteAntioqueño, mediante la participación como accionistade esta Empresa, en aras de aprovechar su experienciacomo operador y como administrador de sistemasasociados a la prestación del servicio. La vinculación deEPM se materializó en diciembre 28 de 2007.25

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSegún el acuerdo y la Asamblea General de accionistas, celebrada en marzo de 2010, la estructura patrimonial actualmenteregistrada en el libro de accionistas se compone de un total de 9.409 acciones ordinarias y 48 preferenciales distribuidas así:AccionistasAccionesordinariasAccionespreferentesTotal deAccionesDepartamento de Antioquia 1.779 0 1.779Municipio de Santa Fe deAntioquia1.033 30 1.063Municipio de Sopetrán 403 10 413Municipio San Jerónimo 292 6 298Municipio de Olaya 68 2 70EPM ESP 5.626 0 5.626EPM Inversiones 208 0 208Total 9.409 48 9.457Los aportes de EPM le permitirán una participación accionaria que en principio ascenderá hasta un 62%, pero una vez sehaya alcanzado un nivel de eficiencia en la operación, mediante la ejecución del Plan de Inversiones y las mejoras en lagestión de operación y se generen utilidades, la participación de EPM se reducirá al 56% mediante la recompra de accionespor parte de la sociedad, tal como está previsto desde el Acuerdo de Accionistas.26

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEstructura organizacional y número de empleados27

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteHitos y cambios 2011• Entrega de la ¨Distinción Vida¨: Máximo reconocimiento que hacela autoridad ambiental Corantioquia a través de su TerritorialHevéxicos a las empresas que trabajan por preservar el medioambiente.• Culminación de los diseños del Plan maestro de Acueducto yAlcantarillado Subregional, que marcará el norte para el desarrollode 16.000 hectáreas parcelables en suelo rural de todos losmunicipios donde presta el servicio Aguas de Occidente.• Definición del Plan de Inversiones y proyecciones financieras a 10años.• Evaluación financiera de la empresa con calificación A+, realizadapor la firma Fitch Raiting, como primer paso en el proceso deconsecución de un empréstito para financiar las inversionesdefinidas en el plan de negocios.• Diseño y aprobación del Plan de Financiación del Proyecto deRedes Secundarias denominado Anillo de San Jerónimo, el cualpropicia el desarrollo de la zona de expansión del mismomunicipio y marca el camino para los proyectos futuros de redessecundarias con aportes de usuarios mediante un reconocimientoeconómico.28

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteHitos y cambios 2011Proyecto Anillo de San Jerónimo• Se adjudica el contrato de obra Proyecto Anillo de SanJerónimo al contratista LUIS ALBERTO ACEVEDO y selegaliza el contrato por $ 447.904.571• Se adjudica el contrato de interventoría Proyecto Anillode San Jerónimo a I.C. Ingeniería y Constructores LTDA.• Se notificó a urbanizadores beneficiados del Proyectodel Anillo ofreciendo el servicio, generando laaceptación de la misma para vinculación de 176usuarios entre Urb. Campiñas y Urb. Las Vegas delAurrá.• Con la ejecución del proyecto se mejoraran laspresiones en varios sectores del municipio (Llano Arriba,Vía al mar y parte del Llano de Aguirre).29

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente4. La Empresa y susÓrganos de Gobierno30

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSociosRepresentada por los accionistas dueños de la sociedad, esdecir, Los Alcaldes de los cuatro municipios, El Gobernadordel Departamento de Antioquia, el Gerente General de EPM yel Gerente de EPM INVERSIONES, definen las directricesgenerales para la empresa y son el máximo órgano jerárquicode la misma.Junta directivaCompuesta por cinco miembros principales con susrespectivos suplentes, elegida por cociente electoral, con tresrenglones de EPM, un renglón del Departamento deAntioquia y uno en representación de los Alcaldes de loscuatro municipios.A ellos compete el direccionamiento y administración de laempresa, junto con el Gerente.Roles y desempeño de la junta directivaLas funciones de la Junta Directiva se encuentran determinadasen el artículo vigésimo séptimo de los Estatutos Sociales y entrelas más importantes se destacan la facultad para determinar laorganización administrativa, dictar las directrices de operación ydirección financiera, nombrar el Gerente, aprobar el presupuestoanual y el plan de negocios, direccionar y controlar lacontratación interna de la Empresa.• La Junta Directiva es nombrada por la Asamblea y se reúnemensualmente de manera ordinaria, cuenta con un Secretario,que a su vez es el Secretario General de la Entidad, de librenombramiento y remoción.• Rol del Presidente de la Junta Directiva: Evaluar y aprobar laagenda de reuniones, presidir las reuniones, someter losasuntos a votación, presentar a la Asamblea informe defuncionamiento de la Junta Directiva.31

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteGerenciaEquipo de gerenciaEl Gerente de Regional de Occidente S.A. E.S.P. es elRepresentante Legal y administrador de supatrimonio, por tanto puede obligar a la Empresasiempre y cuando la cuantía obligada no exceda de500 SMLMV; sus funciones se encuentran detalladasen el artículo trigésimo segundo de los EstatutosSociales.A raíz de la modificación a la planta de cargos,aprobada por junta directiva el 17 de diciembre de2010, el Equipo o Comité de Gerencia se compuso,durante todo el 2011, por el Gerente y los diferentesJefes de Gestión: Técnica y Comercial, Recursos,Jurídica y Relaciones y Control Interno. A ellos lescorresponde ejecutar las decisiones y directricesimpartidas por la junta directiva.32

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteValores corporativosResponsabilidadEs el firme compromiso de la entidad con el logro de suobjeto social, en condiciones de calidad y eficiencia,dedicando toda su capacidad y empeño al cumplimiento deldeber.RespetoBrindar a los clientes internos y externos un trato justo yrespetuoso, prestando debida atención a sus requerimientos.TransparenciaComo entidad pública, Aguas de Occidente se compromete adar cuenta sobre el uso de los recursos a su cargo, a laciudadanía, autoridades de vigilancia y control y demás partesinteresadas, procurando que la información que sesuministre, sea confiable y coherente con la realidad de laempresa.Compromiso con las iniciativasexternasPrincipio de precaución – Como medida de protecciónadoptada por Regional de Occidente S.A. E.S.P. ante eldeterioro que pueda producirse del medio ambiente,se ha acogido la Política Ambiental, que no es más quelas acciones que desarrolla el Grupo EPM para laprevención, mitigación, corrección, y/o compensaciónde los impactos negativos y la potenciación de losimpactos positivos sobre los componentes físico,biótico y social, desde la planificación de los proyectos,obras o actividades y de los impactos que éstospuedan recibir del medio.33

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteComunicaciónDesde junio del 2011, la comunicación interna de Aguasde Occidente es direccionada por el profesional decomunicaciones que vela por la correcta traducción delas estrategias y las acciones planteadas en el de Plande Comunicaciones; esta comunicación no trató solo dela emisión de mensajes sino también de la búsqueda dehechos relevantes y su clasificación y selección.Informar bien a nuestro grupo de interés interno detodo lo relevante que ocurre en la empresa, resultóuna tarea imprescindible para lograr una buenacomunicación dentro de ella.Como ocurre con muchos otros procesos internos, lacomunicación dentro de Aguas de Occidente seplanificó durante el pasado 2011 con un objetivofundamental: que la comunicación “fluyera”. Estaplanificación es coherente con los objetivos anuales dela empresa (recogidos en el plan de negocios y en elplan de comunicaciones). Sólo de este modo, lacomunicación interna sirvió para desarrollar y aplicarcon éxito esos objetivos anuales y acciones concretas.Logros de la buena comunicación internade Aguas de Occidente: Empleados sintiéndose parte de la empresa porqueconocen sus decisiones, sus proyectos, susiniciativas, etc. Más posibilidades de participación en todos losprocesos y acciones de la empresa. Mayor información y motivación para la toma dedecisiones, y por tanto se presentan más iniciativaspara el crecimiento de la empresa. Se logró que se trasmitiera el sentido de pertenenciaentre compañeros, creando cohesión entre losmiembros del equipo y en su entorno. La continua formación e información aportó a lamejora del trabajo y a la participación en la empresasiendo más eficientes en las tareas del día a día.34

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteBoletín interno: En primiciaEl boletín interno de Aguas de Occidente tiene comoobjetivo básico informar sobre la cultura organizacional,en la perspectiva de dinamizar los flujos informativos dela empresa. De allí que sea el medio para divulgar laslíneas estratégicas trazadas por la gerencia, consolidar elclima laboral, generar sentido de pertenencia, informar,formar, educar y entrenar.En él se encuentra la voz de Aguas de Occidente haciasus públicos internos, y en muchos casos, se abre elespacio para el dialogo institucional. El responsable deese encuentro es la Profesional en Comunicaciones yRelaciones quien en conjunto con la gerencia decidesobre los contenidos, el estilo de la redacción y laperiodicidad con la circulación del boletín.Propiedad intelectualy derechos de autorLa sociedad cumple con las disposiciones legalescontenidas en el artículo 1 de la Ley 603 de 2000 encuanto a Propiedad Intelectual y Derechos de Autor yel software utilizado en sus operaciones se encuentradebidamente legalizado.35

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEmpleadosEmpleo y equidadUna de las prioridades y estrategias de la OIT es laincorporación de la dimensión de género en lapromoción del empleo, de conformidad con lasnormas internacionales promoviendo el trabajodecente y productivo y las oportunidades deobtener ingresos en igualdad de condiciones parahombres y mujeres. La incorporación de lascuestiones de género en el fomento del empleopuede contribuir a promover la productividad y elcrecimiento económico, el desarrollo de losrecursos humanos, el crecimiento sostenible y lareducción de la pobreza de manera más eficaz, enrelación con este desafío internacional Aguas deOccidente para el año 2011 presentó una plantade 36 trabajadores distribuidos por género así 11de 36 (31%) mujeres de y 25 hombres de 36 (69%).En cuanto a la distribución funcional vs género, eldesempeño se da proporcionalmente así:NIVEL M F TOTAL M F NIVEL SALARIALDIRECTIVO 3 2 5 60% 40% 6 a 13 SMMLVPROFESIONAL 3 3 6 50% 50% 4 a 5 SMMLVADMINISTRATIVO 0 6 6 0% 100% 2 a 3 SMMLVOPERATIVO 19 0 19 100% 0% 1 a 2 SMMLVTotal 25 11 36 69% 31%Del análisis de la información presentada en el cuadro anterior se puedeextraer las siguientes conclusiones:36

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente• En los niveles de ocupación no calificada o semicalificada,que en este caso pertenecen a los operarios de planta,oficiales fontaneros y ayudantes de fontanería se observauna gran brecha en relación con la equidad en la ocupación,perteneciendo el 100 % de los empleados operativos algénero masculino, situación que se explica no tanto por losniveles de educación de la población sino por lascaracterísticas propias del trabajo las cuales requieren parael caso de oficiales y ayudantes mayor fuerza física y para elcaso de los operadores de planta el trabajo nocturno;dichas características no son comunes encontrarlas en elgénero femenino, por razones de tipo física y culturalpropias de la región.• Continuando en la pirámide económica y educativa, parael nivel profesional se encuentra un total equilibrio en lavinculación por género 50% hombres y 50% mujeres, estefenómeno se explica igualmente por el cada vez mayorasenso de la mujer en los niveles profesionales, en lasdiferentes áreas del conocimiento. Para el caso de losniveles directivos, sigue siendo mayor el porcentaje de loshombres en estos cargos, pero la brecha tiende a cerrarsecada vez más situación nada ajena a la realidad del país enlos últimos años.• En los niveles de ocupación calificada pero con niveles deingreso bajo, que en este caso corresponde a cargos deauxiliares administrativos, la situación de inequidadanterior se invierte totalmente, es así como el 100% de lasvinculaciones pertenecen al género femenino; dichofenómeno se explica por razones de tipo cultural yeducativo; no puede negarse que en la última década elingreso al sector educativo ha venido en gran asenso nosolo en las grandes ciudades sino igualmente en laspequeñas poblaciones, es así como las carreras técnica ytecnológicas en las ocupaciones de tipo administrativo, sonocupadas principalmente por las mujeres interviniendo allíun factor de tipo cultural en donde dichas tareas sonmayormente desempeñadas por mujeres.Cada día la mujer está ganando más espacio en el mundolaboral. Sus niveles de educación y la brecha de ingresosentre hombres y mujeres se han ido disminuyendo demanera acelerada en los últimos años.Las cifras hablan por sí solas. Las mujeres han venidopreparándose y cada vez en mayor proporción que loshombres (en los últimos 20 años, la mujer aumentó en 2,8años el promedio de estudios, mientras que los hombreslo hicieron en 1,2 años). Y las diferencias de salario se han37

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEn relación con la variable de permanencia lasestadísticas son las siguientes:• Para el año 2008 fecha en la cual entró enfuncionamiento la empresa se vincularon 20 personasde las cuales sólo una se retiró en el 2011, fruto de unproceso de reestructuración de la empresa, en dondeel cargo ocupado por este profesional fue suprimido yse abrió concurso de méritos para proveer el cargoque lo supliría.Del análisis del cuadro anterior puede encontrarse unaalta inclusión en relación con los diferentes niveles desegmentación demográfica, porque aun cuando la mayorpoblación trabajadora de la empresa se encuentra en elrango de mayor productividad y experiencia 30 a 40 y 40a 50; no se excluyen rangos que tradicionalmente sonmarginados como lo es los muy jóvenes con pocaexperiencia de 20 a 30 y los ya mayores de 50 a 60.• Para el año de 2009 se vincula una (1) persona, en el2010 se vinculan cuatro (4) personas y en el 2011 sevinculan doce (12) personas más para un total de 37empleados de los cuales solo 1 (0.02%) se ha retirado.RANGO N° %De 20 a 30 años 5 14%De 30 a 40 años 14 39%De 40 a 50 años 14 39%De 50 a 60 años 3 8%Total 36 100%38

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEntorno de trabajoLas políticas de ingreso en Aguas de Occidente estánclaramente definidas y en ellas se garantiza el acceso enigualdad de condiciones a todas las personas sindiscriminación ni por género, raza, orientación política oreligiosa; se aplica bajo criterios de transparencia,oportunidad, calidad, confiabilidad y participación de lacomunidad.El proceso de selección se realiza bajo modalidad abiertay, en consecuencia, en él pueden participar personasvinculadas o no a la Empresa. Este lineamiento posibilitaun proceso equitativo y participativo.Evidencia de ello lo constituyen las convocatoriasrealizadas en el año 2011 bajo la cual se vincularon untotal de 12 personas distribuidas en todos los nivelesjerárquicos en donde los criterios exigidos estuvieronreferenciados únicamente hacia el nivel de competenciaespecifica en el cargo y niveles educativos básicos deacuerdo a la función a desempeñar.En el entorno de trabajo es especialmente relevante lacapacitación recibida en el año 2011 por el 100% de losempleados operativos, en el tema de salud Ocupacional.Para el personal administrativo y operativo se ofrecieronlas siguientes capacitaciones:39

Participación:Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteComité de salud ocupacionalLa empresa cuenta con comité paritario de saludocupacional constituido desde el 1 de agosto de 2008;dicho comité está constituido según resolución 1016 de1989 y Decreto 1295 de 1994; en el comité se cuenta conla participación de 1 operador de planta, 1 oficial, 1auxiliar administrativo 1 1 directivo; con dichaconstitución se da una participación representativa delos diferentes estamentos de la empresa.Los espacios del comité son aprovechados para escucharlas diversas inquietudes en materia de saludocupacional, allí se debaten los diferentes temaspertinentes a esta temática y se toman las medidasnecesarias para garantizar la integridad de los empleadosde la empresa.Comité de acoso laboralEl comité de acoso laboral fue constituido medianteresolución 016 del 29 de octubre de 2008 y conformado enatención a lo estipulado por la ley 1010 de 2006. Dichocomité desarrolla entre otras las funciones de capacitaciónsobre la ley 1010; establecer políticas que contribuyan a laprevención del acoso laboral, en el tienen asiento diversosmiembros representativos de los estamentos de laempresa, con lo que se pretende una democratización delas relaciones y la orientación de las relaciones laboralesbajo el principio constitucional consagrado en el artículo 29de la constitución nacional.Gestión de derechos humanosNuestra política de Gestión Humana plantea en formaespecífica como el gerenciamiento del talento humanose basa en el desarrollo de competencias y se propicia através de un entorno de trabajo en donde uno de lospilares fundamentales son las disposiciones nacionales einternacionales acogidas en el marco de los derechoshumanos.Como mecanismo de integración y comunicación losanteriores comités contribuyen en forma significativa a laintegración de los diferentes estamentos, siendo espaciosválidos para la articulación de las diferentes políticasencaminadas al logro del bienestar laboral y personalenmarcado en la normatividad laboral y las disposicionesacogidas en el marco de los derechos humano.40

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteParticipación:Protección de la honra y de la dignidadEn relación con este principio cabe anotar que todos losprocedimientos llevados a cabo con los empleados gozan deabsoluta reserva, desde el proceso de selección en donde cadauno de los informes generados por los psicólogos encargados de laselección tiene una especial custodia evitando que sean deconocimiento público, igual sucede con las evaluaciones deldesempeño las cuales se formulan únicamente con el empleadointeresado, y los acuerdos desde el proceso de formulación demeta, el seguimiento y cierre se hacen bajo un mecanismo deconciliación.Un proceso que merece especial cuidado en este sentido es el quese lleva en lo relacionado con el derecho disciplinario privado endonde se rige en forma cuidadosa por el código sustantivo detrabajo y demás normas de derecho laboral aplicables al tema, losprocesos como tal cumplen en forma cuidadosa con los principiosconstitucionales, las sanciones se aplican teniendo en cuenta losantecedentes o conducta anterior del trabajador, las circunstanciasde la falta, el cargo del trabajador y los perjuicios sufridos por laempresa con motivo de la falta.Libertad de consciencia y religiónDentro de los mecanismos de gestión del personal se garantizala aplicación de este principio desde el proceso de seleccióndel personal, en donde no se establece ningún tipo derestricción a las personas para su ingreso por razón de sexo,raza o religión; ya durante el desarrollo de la vida laboral, nose imponen ningún tipo de práctica religiosa a los empleados.Manteniendo un respeto permanente por sus creenciasreligiosas.Antes de aplicar una sanción disciplinaria, el empleador deberá oíral trabajador implicado. En todo caso se dejará constancia escritade los hechos, y de la decisión de la empresa de imponer o no, lasanción definitiva.41

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteParticipación:Protección a la familiaEs criterio fundamental en la gestión del personal enAGUAS DE OCCIDENTE el respeto por la constitución de lafamilia cualquiera que sea su forma de constitución,dirigiendo mensajes específicos frente a la relevancia que lafamilia tiene para el fortalecimiento emocional de susempleados, es así como anualmente se realiza un informede gestión con los empleados y sus familias en donde sesocializan los retos de la empresa y el compromiso de estacon su entorno.Derecho de reunión ylibertad de asociaciónLa empresa no impone ningún tipo de restricción a susempleados en relación con la agremiación y reconoce elderecho a la conformación de sindicatos; contemplándolocomo una prohibición en su artículo 64 numeral 10“Coartar la libertad para trabajar o no trabajar, o paraafiliarse o no a un sindicato, o permanecer en él oretirarse”; no obstante en el momento la empresa nocuenta con sindicato constituido, ya que no se hagenerado esta iniciativa por parte de los empleados.Aplicación del principio de legalidadEn aplicación a este principio AGUAS DE OCCIDENTE cuentacon un reglamento interno de trabajo el cual consagra enforma previa las normas bajo las cuales será juzgada laconducta de sus servidores en donde se contempla en formataxativa las conductas reprochables con su correspondientesanción; el artículo 65 es concluyente al afirmar: “Artículo 65:La empresa no puede imponer a sus trabajadores sanciones noprevistas en este reglamento, en convenios colectivos, fallosarbitrales o en contrato de trabajo o en la ley. Cuando seentienda que en aquellas disposiciones del reglamento detrabajo que afecten directamente a los trabajadores, como sonlas escalas de sanciones y faltas y el procedimiento paraformular quejas, debe el empleador escuchar a lostrabajadores y abrir el escenario propio para hacer efectiva suparticipación”42

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente5. Clientes y Usuarios43

Clientes y usuariosInforme de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteAguas de Occidente tiene 12.060 clientes suscriptos al servicio de acueducto y 9.024 al servicio de alcantarillado. El incremento de losclientes por el servicio de acueducto a Diciembre de 2011 es del 4,5% con respecto al año anterior, cifra que marca una tendencia decrecimiento que se viene registrando en los últimos años. Sin embargo, los proyectos de obra siguen destacando el incremento desuscriptores.En el servicio de alcantarillado los suscriptores crecieron a diciembre de 2011 en un 5,1%.USUARIOS AGUA POTABLE AGUA RESIDUALCategoría/Subcategoría 2008 2009 2010 2011 2008 2009 2010 2011Total Residencial 9.327 9.911 10.473 10.959 6.986 7.090 7.657 8.063Estrato 1 1.727 1.753 1.822 1.915 1.159 1.199 1.251 1.339Estrato 2 4.382 4.434 4.584 4.780 3.560 3.611 3.748 3.956Estrato 3 2.267 2.325 2.482 2.514 1.971 2.020 2.076 2.188Estrato 4 204 570 698 832 63 56 372 365Estrato 5 563 649 676 703 146 202 210 214Estrato 6 184 180 211 215 87 2 0 1Total No Residencial 990 1.068 1.067 1.101 881 933 922 961Comercial 845 908 905 926 760 803 787 817Industrial 23 8 7 8 6 1 2 3Oficial 122 135 135 144 104 113 115 121Exenta 0 17 20 23 11 16 18 20Total Residencial + NoResidencial10.317 10.979 11.540 12.060 7.867 8.023 8.579 9.02444

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteClientes y usuariosTotal No Residencial 990 1.068 1.067 1.101 881 933 922 961Comercial 845 908 905 926 760 803 787 817Industrial 23 8 7 8 6 1 2 3Oficial 122 135 135 144 104 113 115 121Exenta 0 17 20 23 11 16 18 20Total Residencial + NoResidencial10.317 10.979 11.540 12.060 7.867 8.023 8.579 9.024En el año 2011, la meta de usuarios fue la vinculación de 567 nuevos suscriptores, los resultadospermiten concluir que dicha meta se cumplió en un 99% ya que se lograron vincular un totalacumulado de 520 usuarios.DISTRIBUCIÓN DE USUARIOS POR MUNICIPIOS2,9% DICIEMBRE 201120,8%21,1%55,2%Santa Fe de Antioquia Sopetrán San Jerónimo Olaya45

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteTarifasLa fijación de tarifas en Regional Occidente S.A. E.S.P.está sujeta a regulaciones que a su vez responden acaracterísticas macroeconómicas y decisiones parasubsidios en cada municipio.A finales del año 2010 se efectuó un estudio tarifariodonde se evaluaron aspectos como los costosadministrativos, los costos de operación, lasinversiones y la tasa ambiental, dicho análisis arrojócomo resultado la posibilidad de una nueva estructuratarifaria que empezó a regir a partir del primersemestre de 2011.Gracias al estudio efectuado, entró en marcha launificación del cargo fijo en acueducto yalcantarillado para los tres municipios donde sepresta el servicio. Dicha estandarización benefició atodos los municipios donde la empresa operaactualmente.46

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteComparativo tarifarioTARIFAS REGIONAL OCCIDENTE (TARIFA PLENA ALCANTARILLADO)CONCEPTO SANTA FE DE ANTIOQUIA SAN JERÓNIMO SOPETRÁN OLAYA2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011Cargo fijo 2.920 2.920 2318 1667,50 1381 1667,50 1068 1667,50Consumo (m3) 844 844 849802,60162473,1563288,10TARIFAS REGIONAL OCCIDENTE (TARIFA PLENA ACUEDUCTO)CONCEPTO SANTA FE DE ANTIOQUIA SAN JERÓNIMO SOPETRÁN OLAYA2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011Cargo fijo 6.437 6.436,87 5.247 3.402,38 5.986,7 3.402,38 3.560 3.402,38Consumo (m3) 1.272 1.272 1.2761.141,09342625,80206426,2547

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSubsidiosUno de los temas relevantes con clientes asociados acomprabilidad con los beneficios transferibles, que aunque noprovienen de recursos de Aguas de Occidente, sí involucrangestión de la empresa, en el asesoramiento y acompañamientocon las Alcaldías y Concejos de cada uno de los municipios parafijar los porcentajes a establecer.En aguas, los subsidios cubren un porcentaje del cargo fijo yhasta los primeros 20 m3 del cargo por consumo, pues a partirdel m3 número 21 se cobra tarifa plena, es decir, la del estrato4. Los porcentajes mencionados anteriormente se fijan al iniciodel año por cada Municipio por medio de un acuerdo,basándose en la proyección enviada por la empresa en el mesde junio del año anterior y en el presupuesto del periodo enanálisis.Los recursos para cubrir los subsidios anteriormente descritosprovienen de dos (2) fuentes: la contribución o sobrecargo del50%, 60%, 50% y 30% que se factura a los clientes de estratos5, 6, comercial e industrial respectivamente y los recursosdisponibles de cada municipio del sistema General deParticipación girados por el Gobierno NacionalLa empresa ha gestionado aproximadamente 282,3 millonespor el concepto de subsidios con las administracionesmunicipales donde opera Aguas de Occidente.En 2011 se aplicaron para los municipios de San jerónimo ySopetrán subsidios del 70%, 40% y 15%, para los estratos 1,2 y3, respectivamente, para los servicios de acueducto yalcantarillado y para Olaya 50%, 40% y 15%, a diferencia delmunicipio de Santa fe de Antioquia cuyos subsidios son 40%,34% y 5%, para los estratos mencionados anteriormente.48

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteInfraestructura de recaudoAguas de Occidente ha facilitado, en la zona de influencia,la diversificación de puntos para que sus usuariosefectúen sus transacciones, lo que se suma a la necesidadde contar con la disponibilidad del servicio en sushogares. Lo anterior arrojó resultados en el 2011 deeficiencia en el recaudo de un promedio del 85,3%.MorosidadEl cliente de Aguas de Occidente conserva una buena culturade pago, ante lo cual los tiempos de reconexión del servicio sonbajos. A continuación se presenta la cartera al corte dediciembre 2011, para los municipios de San Jerónimo, Sopetrány Olaya:49

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteMorosidadNotaCartera de Aguas de Occidente por diligencia en otrosmunicipios (Bello, Envigado, Itagüí, La Ceja, La Unión,Medellín y Sabaneta) $550.779, es decir, el total de lacartera es de $122.860.865.Las financiaciones efectuadas corresponden a 678suscripciones, ascendiendo a un saldo pendiente de$136.231.467A partir del cuadro anterior se concluye que la mayorparte de la cartera de la empresa se presenta en elestrato dos (2) y en el comercial de la categoría noresidencial con porcentajes del 26,1% y 30,3%respectivamente. Dentro de la clasificaciónsocioeconómica, los estratos 1, 2 y 3 suelen tenercondiciones particulares de calidad de vida, y es posibleque la morosidad sea más alta en número desuscripciones lo que reflejará un saldo adeudado totalcon mayor participación respecto a otras subcategorías;sin embargo, el valor de la factura promedio en estossegmentos no suelen ser tan alto como en los estratos 4,5 y 6, estos últimos con un mejor comportamiento depago.El comportamiento durante el año 2011 de la carterapresenta una frecuencia de pago del servicio de losusuarios de dos (2) meses, evitando así la suspensión delservicio.Para la gestión de esta cartera se han planteado yejecutado una serie de acciones durante el año 2011, lascuales se listan a continuación:• Cartas personalizadas, donde se recuerda alusuario el pago de la factura.• Llamadas telefónicas.• Se incentivó y se mostró la importancia del pagooportuno de los servicios públicos domiciliariospor parte de los usuarios, en programas deeducación al cliente, uno de los medios máseficientes fue el programa de radio quincenal quetiene la empresa en San Jerónimo y Sopetrán.• Visitas puerta a puerta para los usuarios concartera no vigente..• Plan de financiación, para los usuarios que lorequirieron.50

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteCoberturaITEM 2008 2009 2010 2011 2015Cobertura Acueducto 96% 99% 99% 99.06% 99.60%Cobertura Alcantarillado 74% 75.20% 75.20% 75.40% 90%Continuidad 74% 99.20% 99.20% 99.20% 99.60%IANC 43% 29% 29% 28.8% 24%Calidad - IRCA 0% 0% 0% 0% 0%Usuarios Acueducto 10,317 10.979 11.540 12.060 15.729Usuarios Alcantarillado 7.867 8.023 8.579 9.024 11.508202099.80%94%99.60%23%0%23,55814,13751

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente6. Responsabilidadpor el Producto52

Indicadores de calidadInforme de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteIndicadores de continuidad del servicio53

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSatisfacción del clientePartiendo de los resultados del indicador de 2010, en la empresaAguas de Occidente se elaboró y ejecutó un plan demejoramiento, el cual le apunta a los ítems más fuertes y másdébiles de la empresa, los primeros para continuar con la gestióny los segundos para implementar acciones que permitan mejorary convertir estas debilidades en fortalezas. A continuación selistan las acciones más importantes gestionadas en el 2011:Se realizaron reuniones y grupos de trabajo con elpersonal encargado en las oficinas de atención de EPM,con el fin de mejorar la atención y brindar al usuarioinformación oportuna y veraz.Se divulgaron a través de los programas radiales loshorarios de atención de las oficinas.Se trabajaron programas de educación al cliente,enfocados en la importancia de contar con los servicios deacueducto y alcantarillado.Se diseñó y desarrolló una investigación de mercados paraanalizar los aspectos positivos y a mejorar del sectorturismo.Indicadores de calidadLa Calidad de agua ha permanecido estable en eltiempo y dentro de los rangos de cumplimientoproyectados por la Empresa. La cobertura ycontinuidad del servicio presentan valores altos queindican una buena gestión en la prestación del servicio.Las coberturas de alcantarillado aún son un retoenorme, aunque se debe considerar el alto número deusuarios en sectores de parcelación donde presentansistemas de tratamiento de vertimientosindependientes. El indicador de agua no contabilizadapresenta, una reducción de las pérdidas de los sistemaspero a un se requiere seguir trabajando este temaoptimizando cada uno de los sistemas, mediante laoptimización de redes y construcción de sistemas deregulación de presiones.54

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteProgramas de educación al clienteCon el enfoque regional de la empresa que recoge lasmunicipalidades de Santa Fe de Antioquia, Sopetrán, SanJerónimo y Olaya, se desarrollaron gestiones comercialesespecialmente en la zona urbana con el ánimo de acercara todos los usuarios hacia la empresa en busca de unmayor conocimiento del prestador del servicio.Durante el año 2011 Regional de Occidente centróesfuerzos en definir claramente estrategias comercialesque le permitieron consolidar los usuarios actuales ypotenciales en cada municipio; de igual forma en incidir yeducar a la población en aquellos temas inherentes a losservicios públicos, como uso racional del agua o la lecturade sus facturas, como una medida de control en el uso delos servicios.Es así como se desarrollaron actividades con enfoques:CulturalesCelebración día del agua y del medio ambiente en laregión, con el fin de sensibilizar a los usuarios en cuanto ala importancia de los recursos naturales y la necesidad detrabajar por su conservación.55

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteProgramas de educación al clienteInstitucionales: Educación en las mesasambientales.Espacios de relacionamiento que permiten desarrollaracciones conjuntas en relación con la responsabilidadambiental.Salida Pedagógica: con 25 líderes de las mesasambientales, se realizó un recorrido a la planta depotabilización guiado por personal de Aguas deOccidente y un conversatorio sobre el tema, con el fin depropiciar cambios, no solo actitudinales, sino también enlos conceptos de responsabilidad con el medioambiente. Es a través de la comparación vivencial yparticipativa donde los sujetos son capaces de construiry aprender a cuidar los recursos naturales.Apoyo y participación directa en actividades municipalesconvocada por las alcaldías como: Fiestas patronales,Eventos deportivas, Festival cultural de cine, celebracióndía de los niños y otros.Académicas:Campañas de conocimiento del procesodel agua.Con el compromiso de fortalecer las relaciones y lascomunicaciones con los grupos de interés, Aguas deOccidente ha mantenido la campaña de educacióndirigida a las comunidades que se encuentran localizadasen las diferentes áreas de influencia, por tal razóndesarrolló programas integrales en los que de maneradidáctica se da a conocer el proceso del agua, desde sunacimiento hasta su distribución.Celebración día del cliente, con la participación activa delos usuarios en el municipio de San Jerónimo,permitiendo el relacionamiento con los mismos y elconocimiento de las operaciones de la empresa.56

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteProgramas de educación al clienteProgramas radiales: La empresa ha desarrolladovínculos con los medios de comunicación locales, que nosayudan en la tarea de llevar la información a los hogaresde la región. Es por ello en el año 2011 se dio inicio a losprogramas radiales, los cuales se transmiten cada quincedías a través de las emisoras con temas como: educaciónambiental, protección de los recursos naturales,tratamiento y calidad del agua y orientación al usuario enla prestación del servicio e información general de laempresa. Se realizaron 39 programas de radio (AlóOccidente) con cobertura en toda la región del occidente.Talleres de educación: Dinamizar las relacionesde Aguas de Occidente con la comunidad y los usuarios, através de estrategias de educación, comunicación yorientación sobre la prestación y uso eficiente de losservicios públicos domiciliarios, para contribuir a la calidadde vida y fidelización del cliente. Se desarrollaron 8talleres, entre los municipios de San Jerónimo, Sopetrán yOlaya con la participación total de 348 personas.Se realizó la entrega de los Kits Escolares de Aguas deOccidente a los 316 suscriptores.57

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente7. Comunidad yMedio Ambiente58

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteComunidad y medio ambienteAguas de Occidente al prestar los servicios deacueducto y alcantarillado en el sector turístico dela subregión de occidente requiere estarpreparada para la sobredemanda que se presentaen épocas de temporada alta, además de atenderla totalidad de la comunidad considerando elcrecimiento poblacional y la atención especial querequiere el sector de las parcelaciones yurbanizaciones.Por las razones anteriores, es importanteprotagonizar labores de conservación y proteccióndel medio ambiente, sobre todo los nacimientosde agua que surten los diferentes municipiosmediante las quebradas La Barbuda y Tahamí enOlaya, La quebrada La Muñoz en San Jerónimo, yLa quebrada La Sopetrana y La Quebrada La Penáen el Municipio de Santa Fe de Antioquia.59

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteCapacidad instalada de los sistemas de acueductoSistema de captaciónActualmente los sistemas de capación de todos losmunicipios están funcionando para captar elcaudal requerido para abastecer su zona urbana, sise tiene en cuenta el crecimiento y el desarrolloque tendrán las zonas sub-urbanas y deparcelaciones de los municipios de Santa Fe deAntioquia, Sopetrán y San Jerónimo, lasestructuras de captación tendrán que serrediseñadas u optimizadas para captar el caudalrequerido por estas zonas de desarrollo, cadafuente aportará el caudal necesario según lacapacidad de la misma.60

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSanta Fe de AntioquiaEn la actualidad esta bocatoma capta un caudal de115 L/s, este componente del sistema no presentaproblema s con la demanda actual de lacomunidad, debido a que esta estructura tieneuna capacidad de 389.737 L/s lo cual es suficientepara el caudal requerido por el área urbana y lospolígonos de la red matriz correspondientes almunicipio en el horizonte de proyección, quesumará un caudal de 310.59 L/s.SopetránLa captación de Sopetrán en este momentoestá en un caudal de 68 L/s, pero según loscálculos realizados, la estructura estádiseñada para captar el caudal que serequiere para alimentar las zonas urbanas yrurales que se proyecten. El caudal que serequiere de esta fuente, es de 118.77 L/s.61

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSan JerónimoEn el municipio de San Jerónimo, actualmente suestructura de captación está tomando un caudal de30 L/s, los cuales son demandados por la zonaurbana; la estructura está diseñada para captar 50L/s, aunque no es suficiente para captar el caudaldemandado a futuro, por lo tanto deberá seradecuada para captar un caudal de 105.55 L/s que esel que se requieren de la fuente.OlayaEl municipio de Olaya cuenta con dos sistemas decaptación artesanales que funcionanadecuadamente en épocas de verano, sin embargose debe tener un mantenimiento continuo en latemporada invernal. Por tal motivo, se pretendeiniciar el proceso de exploración de pozosprofundos como alternativa de captación ygarantizar la continuidad del servicio.62

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteOperación de la empresaSistema de desarenadoAl igual que los sistemas de captación, losdesarenadores existentes de los tres municipios debenser adecuados para funcionar con el caudal necesariopara abastecer las zonas de desarrollo rural, ya queactualmente éstos están funcionando para abastecer lazona urbana de cada municipio, cabe señalar que elmunicipio de Olaya funcionara como un sistemaindependiente.63

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSanta Fe de AntioquiaLos tres desarenadores existentes tienen la capacidad detratar 205 L/s, y en el horizonte de proyección rerequiere tratar 310.59 L/s; por lo tanto es necesario laoptimización de esta estructura para el caudal futuro.SopetránEn los cálculos presentados en el informe dediagnóstico, se evidencia que los dos desarenadoresexistentes tienen la capacidad de tratar los 64.84 L/snecesarios en el año 2041 de la demanda de la cabeceramunicipal y los 53.93 L/s de las zonas de desarrollo, elcual sumará un caudal total de 118.77 L/s paraabastecer la cabecera y los polígonos.San JerónimoEl desarenador del municipio de San Jerónimo, al igualque su estructura de captación, deberá ser adecuadopara tratar el caudal que se requiere en las zonasurbanas y futuras zonas de desarrollo, esta estructuraestá diseñada para captar un caudal de 50 L/s y enrealidad se requiere que su capacidad sea para tratar uncaudal de 105.55 L/s.64

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSistema de almacenamiento de agua potableComo se mencionó anteriormente, las estructuras de acueducto de los tresmunicipios están diseñados para tratar los caudales requeridos en las zonasurbanas y algunos de ellos un poco más que esto; así mismo sucede con lossistemas de almacenamiento.Santa Fe de AntioquiaTeniendo en cuenta que la planta tratará el caudalrequerido por la población futura del área urbanamás el caudal necesario para los polígonosproyectados en el área rural, las estructuras dealmacenamiento actual se quedan cortas para elcaudal requerido, se propone entonces ampliar lacapacidad de almacenamiento del sistema urbano yademás se tiene previsto un tanque que sería el quealmacenaría el agua necesaria para la zona rural,puesto que en el horizonte de diseño elalmacenamiento actual presenta un déficit.65

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSopetránLa capacidad de almacenamiento del municipio essuficiente para abastecer la demanda actual delmunicipio, pero si se piensa que a futuro la planta nova a abastecer solamente el almacenamiento del áreaurbana sino también el almacenamiento de lospolígonos correspondientes a la red matriz, por lotanto se debe de ampliar la capacidad dealmacenamiento de la planta de tratamiento para lazona urbana e incluir el tanque de almacenamientopara la zona rural, lo cual deberá sumar un volumende 2566 m3.66

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteSan JerónimoEl municipio de San Jerónimo en la actualidad cuenta con dostanques de almacenamiento con una capacidad de 974 m3entre los dos, pero si se tiene en cuenta el almacenamientoque se requiere en la zona urbana y de expansión (1185 m3),se haría necesario optimizar estas estructuras o diseñar untanque nuevo para estos 211 m3 que quedarían faltando; yen las futuras zonas de desarrollo se propone incluir untanque de almacenamiento que se encargue de distribuir elcaudal requerido para estas zonas con un volumen de 1100m3 más que se requieren.En el estado actual de las estructuras se puede decir que seencuentra en buen estado, pero los retos son grandesconsiderando la población futura y las amplias zonas dedesarrollo cercanos a las vías principales de estos municipios,razón por la cual se debe preparar e invertir paulatinamenteen las zonas más próximas a los cascos urbanos de losmunicipios, así como solicitar ampliaciones de las concesionesde captación en los diferentes sistemas de acueductoadministrado por la empresa.Durante el año 2011 se desarrollaron importantes obras deprotección de la infraestructura, como: El resguardo de laaducción en el Acueducto de San Jerónimo.67

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteGestión de impactos ambientales y socialesEn la operación de la empresaLa empresa se encuentra encaminada al cumplimientode las políticas de las Responsabilidad Social Empresarialy la Política Ambiental.El indicador que mide el comportamiento de la Gestiónambiental es el IGAE el cual pasa de 28% en el 2009 al49% en el 2010, y se espera un comportamiento similarpara el año 2011.Se realiza un seguimiento constante a los consumos deenergía eléctrica, agua y combustibles para las motos.Se realizan campañas internas para la sensibilización almanejo adecuado de residuos sólidos. En proyectos en construcción (Ambientales ysociales)Se propende por el cumplimiento al Plan Ambientalpresentado por los contratistas el cual se realizaseguimiento directamente por las interventoríascontratadas.68

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:San JerónimoObras de protección y manejo de aguas lluvias dela red de aducción del acueducto del municipio deSan Jerónimo. ($75 millones)Con el fin de mitigar el riesgo de una eventual pérdidade la tubería de Aducción (tubería que transportaagua cruda hacia la planta de tratamiento), se realizaesta obra de protección de la tubería que incluyó lareposición de tubería de PVC por PEAD en un tramode 18 m, con la ejecución de un muro construido conbolsacretos y trinchos en guadua, desde la base deltalud.Optimización del sistema de acueducto mediante laextensión de red de distribución y la construcción deobras complementarias sectores planta de tratamientode agua potable e interventoría ($463.8 millones)Con esta obra se da inicio a la construcción del Anillo de SanJerónimo el cual pretende abastecer la zona de parcelaciones yurbanizaciones en el sector del Hotel Quimbaya, vinculando nuevosusuarios y además de mejorar las presiones de la red en diferentespartes del municipio. Se instalan 1.5 Km de tubería de 8”paradistribución principal de agua potable. Además de la adquisición delas servidumbres para la instalación de 600 ml de tuberíaaproximadamente.69

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:San JerónimoConstrucción de redes de alcantarillado en lossectores la Lomita, La Muñoz y Carretera alMar y sus Obras Complementarias ($1.081,4millones incluido interventoría)Con este importante proyecto se da inicio a laconstrucción de redes que recolectaran las aguasresiduales hacia la PTAR principal diseñada en elmunicipio mediante el Proyecto del Plan MaestroRegional y se logran vincular nuevos clientes,minimizando los vertimientos puntuales en el rioAurrá y la Quebrada la Muñoz, contribuyendo alsaneamiento de las fuentes de agua.Se instalan 1.380 ml de colectores en tubería Novafortde 8”, 10” y 12”, en el sector de La Lomita y en la Víaal Mar.70

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:Santa Fe de AntioquiaOptimización de la bocatoma, desarenador,planta de potabilización, construcción de laaducción tercera etapa ($2.736,4 millonesincluido interventoría).En esta vigencia se logra un gran avance mediante laejecución de 2.4 Km en tubería de aducción entubería de 12”, para aumento de la capacidad detransporte de agua cruda hacia la planta detratamiento y un 80% de ejecución en la optimizaciónde la Planta, aumentando la capacidad de captacióndel sistema y la capacidad de tratamiento den plantade 110 L/s a 200 L/s. Este proyecto permitirá ampliarla capacidad del sistema para la vinculación de nuevosusuarios, para lo cual se requiere ampliación de redesde distribución y la construcción de tanques dealmacenamiento para distribución a nuevos sectoresde desarrollo del municipio.71

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:Santa Fe de AntioquiaConstrucción de redes de alcantarillado ysistemas de bombeo del sector la Barranca($1.846,9 millones incluido interventoría)Con este proyecto se logra la conexión al sistema derecolección de Aguar Residuales hacia el sistema detratamiento de Aguas Residuales mediante laconstrucción de un sistema de bombeo de aguasvertidas y la instalación de una línea de impulsiónhacia un MH existente, que conecta las nuevas redesde recolección de Aguas residuales (3.257 ml incluidaslas domiciliares) en el sector de la Barranca,generando un impacto positivo en el Caño Gualí ytoda la comunidad vecina en este sector delmunicipio. Es importante mencionar el sistema antilores instalado en la caseta de bombeo, el cual reducea cero las emisiones de gases que generan impactosde olores desagradables como el sulfhídrico y elmetano.72

Santa Fe de AntioquiaInforme de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:Construcción de las redes de alcantarillado yobras accesorias y complementarias en lossectoresLa Maquea y reposición redes deAcueducto en sectores Centro Histórico, LaIlusión Casa de Justicia y Carrera 9 ($1.309,7millones incluido interventoría)Se realiza la construcción del colector dealcantarillado en el sector de la Maquea, que permiteevitar las descargas puntuales de los vertimientos eneste caño y conectar los vertimientos al sistema detratamiento de aguas residuales principal. Se realiza lareposición de redes de acueducto en mal estado envarios sectores, principalmente en Centro Histórico.Se instalaron 1809 ml de tubería de alcantarillado y1571 ml de tubería de acueducto.Con la red de alcantarillado se pudo conectar nuevosusuarios que descargaban sus vertimientosdirectamente a la quebrada.73

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:SopetránConstrucción de redes de Acueducto enlos sectores Rodeo, Sabanazo, Morritos,Otrabanda ($1.221,9 millones incluidointerventoría).Se realiza la instalación de 8.7 Km de redesde acueducto en diferentes diámetrosaumentando la capacidad del acueducto eneste sector y se instalan 5 Estacionesreguladoras de presión que evitan perdidasen el sistema y daños por sobre presiones.Esta optimización de redes permite brindarel servicio a nuevos usuarios ubicados ensectores de desarrollo por nuevos proyectosde parcelación. La Parcelación el Rodeo esuna de los sectores poblados que sebenefician de este proyecto.74

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:SopetránConstrucción de redes de alcantarilladosectores Partidas, La Barranca,Chagualal, El Calvario La Quebradita,Llano Montana y Los Comunes. ($1.500millones incluido interventoría)Con este proyecto se logra la construcción demás de 4 Km de redes de recolección dealcantarilladlo en los sectores descritos,donde se evitan los vertimientos puntuales aacequias y caños. Queda pendiente para elpróximo año la conexión de algunasdomiciliares en esta red. Este proyectopermitirá vincular en el futuro cerca de 190usuarios de alcantarillado.75

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos principales proyectos ejecutados durante el 2011:Plan maestro de acueducto y alcantarillado regionalCon este proyecto se traza la carta de partida paraproyección de la Empresa hasta el año 2.041 y sediseñan obras de ampliación de los servicios deAcueducto y Cumplimiento de las metas deSaneamiento Básico en el Corto mediano y largo plazo.El principal diseño que se presenta es la construcciónde la red matriz de acueducto, el cual permitiráconectar los sistemas de los municipios de Santa Fe deAntioquia, Sopetrán y San Jerónimo y mediante laubicación de sistemas de almacenamientoestratégicamente ubicados alcanzar nuevos usuariosexistentes y proyectados en las áreas de desarrollo decada uno de estos municipios.76

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente8. Proveedores yContratistas77

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteProveedores y contratistasLa contratación en Regional de Occidente S.A. ESPse rige por los principios de buena fe, moralidad,transparencia, economía, equidad, responsabilidad,igualdad, imparcialidad y celeridad y su desarrollose realiza en un ambiente de libre competencia concriterios de eficaz y eficiente administración.El marco normativo de la contratación interna locomponen la Constitución Política de Colombia, laLey 142 de 1994 y el Manual de ContrataciónInterno, Decreto No.8 de 2009 de Junta Directiva.Este decreto define como modalidades de laContratación la Solicitud Privada de Única Oferta Yla Solicitud Pública de Oferta.Para el año 2011 se contrataron 25 bienes yservicios por medio de Solicitudes Privadas de Únicay otros 23 por medio de Solicitudes Públicas deOferta. Las otras 15 contrataciones fueron iniciadasen vigencias anteriores y por plazo o renovación seejecutaron también en el año rendido.78

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteImpacto de la contrataciónContratación total: El valor total Ejecutado para la vigencia 2011 fueaproximadamente de $10.000.000.000 millones de pesos, entre inversiones porproyectos de obra y contratación administrativa.Procedencia de los contratistasContratación 2011Número de contratos Valor ($millones)Porcentaje2011 2011Regionales 60 9.810 98%Nacionales 3 1.893 2%Extranjeros 0 0 %Totales 63 11.703 100%79

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteGeneración de empleo 2011Santa Fe de AntioquiaAlcantarillado sector La MaqueaAlcantarillado sector La Barranca80

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteGeneración de empleoSopetránOptimización redes de acueductoSan JerónimoPlan maestro de acueducto y alcantarillado81

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente9. Estado82

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteRelacionamiento con Los entes externos• Durante el año 2011 se rindieron informes a losdiferentes Órganos de Control encargados de vigilar laGestión de la Empresa, dentro de estos, la ContraloríaGeneral de Medellín que tras un ejercicio de Auditoría alAGEI Especial a la Evaluación Fiscal y Financiera del 2010,dio un dictamen razonable a las cuentas de Aguas deOccidente.• Aguas de Occidente en el 2011 también desarrolló conCORATIOQUIA – TERRITORIAL HEVÉXICOS fuertes lazosde trabajo en pro del medio ambiente, desarrollandoconjuntamente actividades, como: La Gerencia, La Profesional en Comunicaciones y El EquipoComercial en el año 2011 también participaron en losConcejos municipales de Olaya, Santa Fe de Antioquia,Sopetrán y San Jerónimo, donde se entregaron informesde gestión, tarifas, subsidios y en muchas ocasiones solopara resolver son entidades las inquietudes que sepresentaban dentro del municipio, logrando consolidar eldialogo y la transparencia de la empresa ante sus gruposde interés externos.-El concurso de fotografía “SOMOS AGUA 2011”-Las visitas guiadas a las Plantas de Tratamiento deAgua Potable del municipio de San Jerónimopropuestas en las mesas ambientales en las cualesparticipa Aguas de Occidente.-Los calendarios triangular de escritorio 2012desarrollados a partir de las fotografías de los finalistasdel concurso “SOMOS AGUA 2011”.83

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteCoordinación con entes externosDurante el año 2011 se rindieron informes a losdiferentes Órganos de Control encargados de quecontrolar la gestión de la Empresa, dentro de estos,la Contraloría General de Medellín que tras unejercicio de Auditoría al AGEI Especial a laEvaluación Fiscal y Financiera del 2010, dio undictamen razonable a las cuentas de Aguas deOccidente.84

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente10. Anexos85

Estados Financieros 2011Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente86

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente87

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente88

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Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente90

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Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNotas Estados Financieros 2011Regional de Occidente S. A. E.S.P.Notas Estados Financieros31 de diciembre de 2011 y 201093

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteCERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL YCONTADORA DE LA EMPRESAA los señores Accionistas de Regional de Occidente S. A. E.S.P.28 de febrero de 2012Los suscritos Representante Legal y Contadora de Regional de Occidente S. A. E.S.P., certificamosque los estados financieros de la Empresa, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, han sido fielmentetomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificadolas siguientes afirmaciones contenidas en ellos:a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la Empresa al 31 dediciembre de 2011 y 2010, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados sehan realizado durante los años terminados en esas fechas.b) Todos los hechos económicos realizados por la Empresa, durante los años terminados el 31de diciembre de 2011 y 2010, han sido reconocidos en los estados financieros.c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivosrepresentan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo dela Empresa al 31 de diciembre de 2011 y 2010.d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con losprincipios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.e) Todos los hechos económicos que afectan la Empresa han sido correctamente clasificados,descritos y revelados en los estados financieros.Walther Moreno CarmonaRepresentante LegalAdriana María JaramilloContadoraT.P. No. 82237-TMiembro de Fast & ABS Auditores94

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteREGIONAL DE OCCIDENTE S. A. E.S.P.NIT 900.130.596-1Notas a los Estados FinancierosAl 31 de diciembre de 2011 y 2010(Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique locontrario)NOTAS DE CARÁCTER GENERALNOTA 1ENTIDAD REPORTANTERegional de Occidente S. A. E. S. P., es una sociedad comercial anónima de carácter comercial,constituida de acuerdo con las leyes colombianas como empresa de servicios públicos, porescritura pública No. 209 del 26 de diciembre de 2006, otorgada en la Notaría Única de SanJerónimo, registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 26 de enero de 2007, en el Libro 9,bajo el número 880 con NIT 900.130.596-1. Su domicilio principal está ubicado en el Municipio deSan Jerónimo, Departamento de Antioquia.La última reforma estatutaria se efectuó con la escritura pública No. 435 del 28 de diciembre de2007, otorgada en la Notaría Única de Sopetrán, por medio de la cual se aumentó el capitalautorizado a $10.000.000, correspondientes a 10.000 acciones de las cuales 8.646 acciones sonordinarias y 1.354 de dividendo preferencial y sin voto, con un valor nominal de $1 millón cadauna.Su objeto principal social es la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto,alcantarillado y aseo, así como actividades complementarias propias de cada uno de estosservicios. La sociedad podrá tener inversiones de capital en sociedades u otras entidadesprestadoras de servicios similares.La Empresa está vigilada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y regulada porlas disposiciones legales contenidas en la Ley 142 de 1994 y la Ley 689 de 2001.95

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteOPERACIONES DE LA EMPRESAFinalizando el año 2007, se realizó con los Municipios de San Jerónimo, Santa Fe de Antioquia,Sopetrán y Olaya, la constitución de los derechos de usufructo mediante escritura pública, dondese describe la entrega de los bienes muebles e inmuebles destinados por el Municipio para laprestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado, a título de usufructo para su usoy goce. Se entienden como inmuebles la bocatoma, tanques desarenadores, conducciones de aguacruda, plantas de potabilización, conducciones de agua tratada, tanques de almacenamiento,sistemas de bombeo, redes de distribución de acueducto, redes de recolección de aguasresiduales y planta de tratamiento aguas residuales, que conforman lo que se denominará elsistema.En el mes de mayo de 2009 se inicia la operación de los sistemas por parte de Regional deOccidente S. A. E.S.P., dando paso de esta manera a la generación de ingresos propios para laEmpresa y al desarrollo de las demás operaciones que acompañan la actividad principal.Así mismo, se inicia todo un proceso de adaptación y sensibilización hacia la población, todo ellocon el apoyo de la casa matriz Empresas Públicas de Medellín E.S.P.Las obras de optimización y ampliación para los sistemas de acueducto y alcantarillado para lossistemas de San Jerónimo y Santa Fe de Antioquia, son ejecutadas con recursos que elDepartamento de Antioquia y los Municipios consignaron mediante el conveniointeradministrativo No. 08-CF-12-4850.El sistema de Santa Fe de Antioquia es operado por Conhydra S. A. E.S.P., empresa privada concapacidad para operar sistemas de acueducto y alcantarillado. La Ley 142 de 1994 autoriza lacelebración de contratos donde se le encomienda a terceros esta operación.NOTA 2BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLos estados financieros se preparan de conformidad con las normas contablesestablecidas por la Contaduría General de la Nación “CGN”, (tales normas se denominan“Principios de contabilidad generalmente aceptados para empresas de servicios públicosdomiciliarios en Colombia).La presentación de estados financieros de conformidad con estas normas requieren quese hagan estimados y asunciones que afectan los montos reportados y revelados en losestados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.96

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 3MARCO LEGAL Y REGULACIONLa actividad que realiza Regional de Occidente S. A. E.S.P, prestación de servicios públicosdomiciliarios, está regulada en Colombia y sus aspectos regulatorios más significativos quele aplican son los siguientes:3.1. Aspectos generalesLa constitución política de Colombia de 1991 dispuso que los servicios públicos soninherentes a la finalidad social del Estado y que su deber es asegurar la prestacióneficiente de los mismos a todos los habitantes del territorio nacional.Así mismo, establece que corresponde al Presidente de la República señalar con sujeción ala Ley, las políticas generales de administración y control de eficiencia de los serviciospúblicos domiciliarios, ejerciendo por medio de la Superintendencia de Servicios PúblicosDomiciliarios el control, la inspección y la vigilancia de las entidades que los presten.En desarrollo de la Constitución Política, se emitió la Ley 142 de 1994, por medio del cualse establece el marco de las relaciones entre los prestadores de servicios públicos, elEstado y los usuarios. Bajo esta ley, la iniciativa de prestar y extender los servicios recaesobre el sector privado, mientras que el Estado se encarga de regular, controlar y vigilar suprestación. Además, dispone que para cumplir con la función social de la propiedad,pública o privada, las entidades que presten servicios públicos tiene, entre otras, laobligación de asegurar su prestación en forma continua y eficiente, sin abuso de laposición dominante. Se establecen tres modelos de régimen de regulación: libertadregulada, libertad vigilada y el régimen de libertad.La Ley 142 determinó quiénes están facultados para prestar servicios públicos. Seincluyen:Las empresas de servicios públicos domiciliarios.Las personas naturales o jurídicas que produzcan para ellas mismas, o comoconsecuencia o complemento de su actividad principal, los bienes y servicios propiosdel objeto de empresas de servicios públicos.Las organizaciones autorizadas para prestar servicios públicos en municipios menores,en zonas rurales y en áreas o zonas urbanas específicas.97

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidentePor ser una empresa dedicada a la prestación de servicios públicos domiciliarios, Regionalde Occidente S. A. E.S.P. se rige por las Leyes 142 y 143 de 1994; por lo tanto, de acuerdocon estas leyes y la Ley 689 de 2001, el régimen de contratación que la rige es de derechoprivado, sin perjuicio de las obligaciones de cumplir con los principios generales de lafunción pública señalados en la Constitución Política y los demás principios que rigen laprestación de los servicios públicos domiciliarios.Regional de Occidente S. A. E.S.P. está sujeta al control fiscal de la Contraloría General yde la Contraloría de Medellín.1.2. Comisión de regulaciónEl Decreto 1524 de 1994 delega en las Comisiones de Regulación la función presidencialde señalar políticas generales de administración y control de eficiencia en los serviciospúblicos domiciliarios. Esta entidad es la Comisión de Regulación de Agua Potable ySaneamiento Básico “CRA”, que regula las tarifas de acueducto y alcantarillado, organismotécnico adscrito al Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial.1.3. Régimen tarifarioEl sistema tarifario aplicable a los servicios públicos domiciliarios está constituido por lasnormas relativas a los procedimientos, métodos, fórmulas, estructuras, estratos,facturación, opciones, cantidades y, en general, todos los aspectos que determinan elcobro de tarifas. De conformidad con las leyes de servicios públicos domiciliarios, estesistema tarifario está guiado por los principios de eficiencia económica, neutralidad,solidaridad, redistribución y suficiencia, y así mismo por los criterios de simplicidad ytransparencia.Las entidades prestadoras de servicios públicos deben adoptar las fórmulas definidas porla respectiva Comisión de Regulación de forma periódica, con el propósito de establecersus tarifas según el caso concreto. La Comisión de Regulación puede establecer las tarifaslímite que deben ser obligatoriamente observadas por las empresas, y también puedendefinir metodologías para establecer las tarifas, y si es conveniente aplicar el sistemaautónomo o el sistema de libertad regulada.Sin perjuicio de otras alternativas que puedan definir las Comisiones de Regulación, loselementos de las fórmulas tarifarias podrán incluir un “cargo por unidad de consumo”, un“cargo fijo” y un “cargo por aportes de conexión”, cuyo cobro en ningún caso podrácontradecir el principio de la eficiencia, ni trasladar al usuario los costos de una gestiónineficiente o extraer beneficios de posiciones dominantes o de monopolio. Las Comisionesde Regulación pueden diseñar y hacer públicas diversas opciones tarifarias que tomen encuenta diseños óptimos de tarifas.98

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteConforme a lo establecido en la ley, las fórmulas tarifarias tienen una vigencia de cincoaños, después de los cuales las Comisiones deben revisarlas para adecuarlas a la dinámicadel sector en particular y a la de la economía en términos generales.Adicionalmente, el régimen tarifario contempla el criterio de solidaridad y redistribuciónde ingresos, mediante el cual los usuarios de estratos bajos son beneficiados con subsidiossobre los consumos básicos o de subsistencia a partir de las contribuciones efectuadas porlos usuarios comerciales, industriales y residenciales de los estratos 5 y 6, así como de losaportes del Gobierno Nacional y entes territoriales.1.4. Régimen de subvenciones y contribucionesDe acuerdo con la normatividad vigente, en ningún momento las subvenciones puedenser superiores a la cantidad requerida para los gastos de funcionamiento mínimos nipueden ser superiores al 15% de la oferta de costo medio para estrato 3, al 40% de laoferta de costo medio para estrato 2, o al 70% de los costos de suministro promedio paraestrato 1. Sin embargo, es posible establecer subsidios a la oferta, de los cuales sonbeneficiarios todos los usuarios del servicio a través de una reducción de sus costos deinversión que se refleja en las tarifas de servicios públicos domiciliarios.1.5. Regulación por sector - Agua potable y saneamiento básicoLas tarifas de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado consideran, por unaparte, la normatividad regulatoria en materia de fijación de precios y, por otra, lareglamentación para el diseño del esquema de subsidios y contribuciones.Para estos servicios la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico“CRA”, adoptó el régimen de libertad regulada, por medio del cual los precios los fija laentidad tarifaria local, de conformidad con la metodología definida en la Resolución CRA287 de 2004 y sus normas complementarias. Para el caso de los prestadores diferentes almunicipio, la entidad tarifaria local corresponde a la Junta Directiva de la empresaprestadora.Para cada servicio la fijación de precios incluye los siguientes componentes:3.5.1. Servicio de acueductoLa tarifa de este servicio incluye un cargo fijo y un cargo por consumo99

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteEl cargo fijo representa los costos en que incurre Regional de Occidente S. A. E.S.P., paragarantizar la disponibilidad permanente del servicio. En este cargo se incluyen los costosasociados a la actividad administrativa de la prestación del servicio, afectados por elpuntaje de eficiencia corporativa calculado a partir de la técnica de “Análisis Envolventede Datos”.El cargo por consumo refleja los costos de operación y mantenimiento del sistema, asícomo los costos de inversión, reposición y rehabilitación, y el reconocimiento de lainfraestructura al momento del cálculo. Así mismo, el cargo por consumo considera elcosto medio de las tasas ambientales, a la cual están sujetas las empresas de acueductopor parte de las autoridades ambientales. Estas tasas reflejan la obligación derivada deluso del recurso y su reglamentación por parte del Ministerio de Ambiente, Vivienda yDesarrollo Territorial.3.5.2. Servicio de saneamiento básicoAl igual que en acueducto, en el servicio de saneamiento se aplica un cargo fijo y un cargopor vertimiento.El cargo fijo representa los costos en que incurren las empresas para garantizar ladisponibilidad permanente del servicio; en este cargo se incluyen los costos asociados a laactividad administrativa de la prestación del servicio, afectados por el puntaje deeficiencia comparativa calculado a partir de la técnica de “Análisis Envolvente de Datos”.El cargo por consumo refleja los costos de operación y mantenimiento del sistema, asícomo los costos de inversión, reposición y rehabilitación, y el reconocimiento de lainfraestructura al momento del cálculo. Así mismo, en el cargo por consumo se incluye elcosto medio de tasas ambientales que refleja la obligación a la que están sujetas lasempresas de alcantarillado por parte de las autoridades ambientales por concepto detasas retributivas, en función del vertimiento de los usuarios a las fuentes receptoras.3.5.3. Subsidios y contribucionesEn los servicios de agua potable y saneamiento básico, los balances entre contribuciones ysubsidios se calculan de conformidad con los decretos 1013 de 2005 y 4715 de 2010, loscuales establecieron, por un lado, la metodología de equilibrio entre los aportes de lasdiferentes fuentes y los subsidios de los estratos 1, 2 y 3, y por otro lado la conformaciónde una bolsa común de contribuciones para los municipios operados por un mismoprestador. De acuerdo con este último, estas contribuciones son distribuidas a losmunicipios en función del porcentaje que cada uno de ellos destina al cubrimiento desubsidios, y de la demanda de recursos totales requeridos para el cubrimiento de losmismos.100

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 4PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESLos estados financieros de Regional de Occidente S. A. E.S.P. han sido preparados deconformidad con las normas y principios contables emitidos por la Contaduría General dela Nación “CGN” y otras disposiciones legales, incluidas las normas establecidas por laSuperintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios “SSPD”, un organismo técnicoestablecido en la Constitución Política de 1991 y delegado por la Presidencia de laRepública para controlar, inspeccionar y supervisar a los prestadores de servicios públicosdomiciliarios.A continuación se indican las principales normas que conforman los Principios deContabilidad Generalmente Aceptados para Empresas de Servicios Públicos en Colombia:Resolución No. 354 de 2007, que adopta el Régimen de Contabilidad del SectorPúblico, establece su conformación y define su ámbito de aplicación.Resolución No. 355 de 2007, que adopta el Plan General de la Contaduría Pública(PGCP), establece las normas generales de contabilidad del sector público y lasdirectrices para el reconocimiento y la divulgación de las transacciones, eventos yoperaciones.Resolución No. 356 de 2007, que adopta el Manual de Procedimiento del Régimen deContabilidad Pública, incluyendo una presentación general del plan de cuentas yprocedimientos contables.En 2008, la CGN emitió las resoluciones Nos. 145, 146, 205, 557, 558 y 669, quemodificaron el PGCP.El proceso contable de Regional de Occidente S. A. E.S.P. se realiza de acuerdo con laResolución No. 357 del 23 de julio de 2008, emitida por la CGN, que estableceprocedimientos de control interno contable y exige a la empresa que anualmentepresente informes de control a la CGN.El sistema unificado de costos y gastos por actividades se rige por la resolución20051300033635 del 28 de diciembre de 2005, expedida por la Superintendencia deServicios Públicos Domiciliarios. Esta resolución derogó las resoluciones SSP 2863 de 1996,1416 y 1417 de 1997, 4493 de 1999, 4640 de 2000, 000860 y 006572 de 2001, 3064 y012772 de 2002 y 002842 de 2004.101

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteDe acuerdo con la normatividad vigente, Regional de Occidente S. A. E.S.P. adoptó lassiguientes políticas y procedimientos contables:4.1. Clasificación de activos y pasivosLos activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinan o según su grado de realización,exigibilidad, o liquidación, en términos de tiempos y valores. Se consideran activos y pasivoscorrientes los valores realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año.4.2. Efectivo y equivalentes de efectivoSe consideran como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos y lasinversiones de alta liquidez mantenidos por un período no superior a tres meses.4.3. InversionesLas inversiones de la empresa corresponde a inversiones de administración de liquidez, cuyoobjeto es obtener utilidades por las fluctuaciones de precio en el corto plazo. Las inversiones sereconocen al costo histórico.4.4. Vinculados económicosSe consideran vinculados económicos de la Empresa a sus accionistas y a lasempresas subordinadas de la casa matriz. La casa matriz es Empresas Públicas deMedellín E.S.P.4.5. Deudores de servicios públicosConstituye el valor de los derechos a favor de Regional de Occidente S. A. E.S.P. asignados en laprestación de los servicios públicos. En este rubro se incluye servicio de acueducto, servicio desaneamiento básico y subsidios para los servicios de acueducto y alcantarillado.Los derechos por la prestación de servicios públicos se reconocen al facturar los serviciossuministrados y su medición corresponde al valor del consumo, aplicándole la tarifa fijada por losentes reguladores (CRA).102

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente4.6. Otros deudoresCorresponden básicamente a las cuentas por cobrar diferentes a los servicios públicos tales comoavances y anticipos para contratistas y proveedores de bienes y servicios, venta de bienes,préstamos a empleados, prestación de servicios informáticos, asistencia técnica y arrendamientos,entre otros.4.7. Cuentas de difícil cobroLos riesgos asociados con cuentas por cobrar a clientes y otros deudores son revisados al menosuna vez al año a fin de determinar las provisiones respectivas, de conformidad con el tipo decuentas por cobrar, su caducidad y la probabilidad de recuperación.La política de provisión sobre cuentas de servicios públicos fue la siguiente:Rango de díasPorcentajeSaldos vencidos entre 180 y 360 días 50%Saldos vencidos mayores a 361 días 100%4.8. InventariosSe clasifican como inventarios los bienes adquiridos con la intención de venderlos o deconsumirlos en el proceso de prestación de servicios públicos.Los inventarios incluyen existencias que no requieren transformación. Incluyen medidores deagua, repuestos y accesorios para la prestación de servicios y los bienes en tránsito y en poder deterceros.Para su valoración se utiliza el método de promedio ponderado.4.9. Propiedades, planta, equipo y depreciaciónLas propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en proceso deconstrucción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se registran individualmenteal costo de adquisición, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlos en condicionesde utilización. El costo de adquisición se incrementa con las adiciones y mejoras.103

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLas comisiones, costos financieros, intereses y diferencia en cambio de los intereses originados enpréstamos obtenidos para la financiación de obras en construcción, se capitalizan hasta elmomento en que la obra esté en condiciones de operación.La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta durante la vida útil estimada delactivo. Las vidas útiles de los activos son:Clase de activoVida útil (años)Edificaciones 20Redes, líneas y cables 25Plantas y ductos 15Maquinaria y equipo 15Equipo médico y científico 10Equipo de transporte 10Muebles, enseres y equipos de oficina 10Equipos de comunicación y cómputo 54.10. Gastos pagados por anticipadoCorresponde a costos y gastos que se pagan con antelación a recibir el bien o el servicio requerido.Se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos.Los gastos correspondientes a seguros se cargan a la cuenta de gastos pagados por anticipado conabono a la cuenta por pagar y se amortizan de acuerdo con la vigencia de las pólizas o coberturade los servicios.4.11. Cargos diferidosIncluyen las erogaciones por concepto del impuesto al patrimonio y el impuesto diferido.104

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteImpuesto al patrimonioDe acuerdo a las disposiciones de CGN, el impuesto al patrimonio se contabiliza sin afectar losresultados del ejercicio de un sólo período. La entidad reconoce el gasto por el impuesto alpatrimonio afectando la cuenta de otros cargos diferidos y amortizándolo linealmente.Impuestos diferidosDe acuerdo con la CGN los impuestos diferidos son reconocidos sobre las diferencias temporalesprovenientes de la declaración de renta.Los pasivos por impuestos diferidos por lo general surgen cuando la deducción impositiva es mástemprana que el gasto para efectos contable, o cuando los ingresos devengados no se gravanhasta que se reciben. Estas situaciones incluyen:La depreciación fiscal acelerada en relación con la depreciación contable.Los métodos de amortización que difieren de la amortización contable.Los activos por impuestos diferidos por lo general surgen cuando la deducción impositiva es mástardía que el gasto para efectos contables. Esta situación se presenta, entre otros, cuando laempresa puede acumular un gasto contable en relación con una provisión como deudasincobrables, pero la deducción fiscal no se obtiene hasta tanto no se utilice la provisión.De acuerdo al concepto No 20061-57086 de la CGN del 31 de enero de 2006, cada empresa tieneautonomía en la definición de sus principios de contabilidad con respecto a los impuestosdiferidos.4.12. Mejoras en propiedad ajenaRepresenta el valor de los desembolsos efectuados para adicionar, acondicionar, mejorar oampliar en forma significativa la capacidad operacional de los bienes inmuebles de propiedad deterceros, que son utilizados por la entidad para el desarrollo de sus funciones.Las mejoras en propiedad ajena se amortizan durante la vida útil estimada del bien por el métodode línea recta. Para este caso corresponde a la mejora de la bocatoma del municipio de Sopetránestimada en 60 meses.4.13. IntangiblesCorresponde a bienes inmateriales que se adquieren o desarrollan para facilitar, mejorar otecnificar las operaciones, que son susceptibles de valorarse en términos económicos.Periódicamente se analiza su saldo y se reconoce un costo o gasto cuando se determineque de ellos no se obtendrán beneficios futuros.105

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteLos activos intangibles incluyen los siguientes:• Licencias de software: las licencias de software y de operación se amortizan utilizandoel método de línea recta durante cinco años.• Usufructos: corresponden a los derechos de usufructo de bienes muebles e inmueblesdestinados a la prestación de servicios públicos de acueducto y alcantarillado quefueron aportados como capital por los Municipios de Santa fe de Antioquia, SanJerónimo, Sopetrán y Olaya. Estos derechos de uso se amortizan por el método delínea recta a 30 años, tiempo de duración del contrato que los originó.• Servidumbres: corresponden al uso y explotación de bienes destinados a la prestaciónde servicios públicos de acueducto y alcantarillado. Estos derechos se amortizan porel método de línea recta a 30 años, tiempo de duración del contrato para efectos desu explotación.4.14. Cuentas por pagarIncluye los derechos de pago a favor de terceros, asignados en la prestación de servicios recibidoso la compra de bienes, uso de activos de propiedad de terceros y demás obligaciones contraídas afavor de terceros. Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el servicio o bien hayasido recibido a satisfacción y de acuerdo con el valor pactado.4.15. ImpuestosLa Estructura fiscal en Colombia, el marco regulatorio y la pluralidad de operaciones que desarrollaRegional de Occidente S. A. E.S.P. hacen que la Empresa sea sujeto pasivo de impuestos, tasas ycontribuciones de orden nacional y territorial.La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa:Impuesto de rentaLa Empresa es contribuyente ordinario del régimen ordinario del impuesto de renta, el cual escalculado sobre la renta líquida ordinaria. Se encuentra excluida del pago de impuesto de rentacalculado por renta presuntiva de acuerdo al Artículo No. 191 del Estatuto Tributario, modificadomediante la Ley 1111 de 2006.106

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteImpuesto sobre las ventasLa Empresa es responsable del régimen común de este impuesto, el cual se genera por la venta debienes y servicios gravados. Los servicios de acueducto y alcantarillado se encuentran excluidos delimpuesto.Otros impuestosLa Empresa es contribuyente y agente retenedor de los impuestos de timbre nacional, industria ycomercio, avisos y tableros4.16. Obligaciones laborales y de seguridad socialSe ajustan al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales y las convencioneslaborales vigentes. Incluyen lo adeudado por salarios y prestaciones sociales.4.17. Pasivos estimadosSon reconocidos cuando se reúnen las siguientes condiciones:La empresa ha obtenido un beneficio del bien o del servicio aunque no se ha recibido lafactura por parte del proveedor para ser reconocido como real.Acorde con lo estipulado en la ley, la empresa está obligado a efectuar pagos o adesprenderse de recursos en un futuro, para atender acreencias en una fecha establecida porlas partes.El valor de los recursos a entregar o del pago se puede estimar razonablemente y muy cercade su valor real, debido a que existe un acuerdo de precios previsto con el proveedor oacreedor.4.18. Cuentas de ordenLas cuentas de órdenes deudoras y acreedoras representan las estimaciones de hechos ocircunstancias que pueden afectar la situación financiera, económica, social, y ambiental de laentidad contable pública, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que requierenser controlados. También incluye el valor originado en las diferencias presentadas entre lainformación contable pública y la utilizada para propósitos tributarios.107

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente4.19. ContingenciasCorresponden a estimaciones por la existencia de ciertas condiciones, situaciones o conjunto decircunstancias que generan incertidumbre sobre posibles pérdidas, cuyo resultado final sólo sereconocerá cuando uno o más eventos se produzcan o dejen de ocurrir. Tal es el caso de losprocesos judiciales y en vía gubernativa en curso, ante distintas jurisdicciones (Consejo de Estado,Tribunal Administrativo, Juzgados Administrativos, Juzgados Civiles Municipales, entre otros), enlos cuales la empresa actúa como demandante o como demandado.Las expectativas sobre el resultado de estas actuaciones judiciales pueden ser probables,eventuales y remotas. Para las demandas en contra de la empresa que se consideran probables,previa evaluación del área jurídica, se constituye provisión. Para las demandas calificadas comoeventuales o remotas, se hace un registro en cuentas de orden.Las demandas interpuestas por la empresa y consideradas probables, son registradas en cuentasde orden como un derecho contingente.4.20. Utilización de estimacionesLa preparación de los estados financieros de acuerdo con los principios contables emitidos por laCGN requiere que la gerencia de la Empresa realice estimaciones y asunciones, que pudierandiferir del valor del mercado en una fecha determinada, para sus activos, pasivos y resultado deactividades.4.21. Concepto de materialidadEl reconocimiento y revelación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importanciarelativa. Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, suconocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterarsignificativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.Al preparar los estados financieros se desagregan las cuentas requeridas por la normatividadvigente y aquellas que representan el 5% o más del total de activos, activos corrientes, totalpasivos, pasivos corrientes, capital de trabajo, patrimonio y resultados de operación segúncorresponda.Adicionalmente, valores menores al 5% son desagregados cuando se considera necesario paracontribuir a una mejor interpretación de los estados financieros.108

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente4.22. Reclasificaciones a los estados financierosAlgunas reclasificaciones a los saldos de 2010 fueron realizadas para facilitar la comparación conlos saldos de 2011.4.23. Efectivo y equivalentes de efectivoSe consideran como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos y las inversionesde alta liquidez mantenidas por un período no superior a tres meses.4.24. Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”Las normas internacionales de información financiera NIIF, por sus siglas en inglés IFRS, son unconjunto de disposiciones y lineamientos contables, que le dan una estructura razonable a lainformación financiera y la estructura contable de la Empresa.Estas reglas se han convertido en el lenguaje contable universal para asegurar que en todos lospaíses se hable el mismo idioma financiero, homogenizando los marcos de información yfacilitando la interacción de los mercados, dando un paso más hacia la globalización.En Colombia, recientemente, ha cobrado una gran importancia con la aprobación de la ley 1314 de2009, que establece la directriz del Gobierno de avanzar hacia los estándares internacionales decontabilidad y auditoría.El grupo empresarial EPM está adelantando el “Programa NIIF” para presentar la informaciónfinanciera bajo estos estándares.NOTA 5 - EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLELa Ley 1370 de 2009 estableció nuevamente el impuesto al patrimonio a partir del períodogravable 2011 a una tarifa del 4,8%. A diferencia de la anterior norma, obliga a causar la totalidaddel impuesto en el 2011, dando la posibilidad de llevarlo directamente al gasto o contra la cuentade revalorización del patrimonio. Sin embargo, el pago se realiza en 8 cuotas iguales durante losaños 2011, 2012, 2013 y 2014.La empresa analizó los impactos financieros, la afectación de los excedentes a distribuir y laposición contable de las empresas del sector de servicios públicos, entre otros. De este modo, sepresentó a la junta el resultado de este análisis y solicitó autorización para que a partir del año2011 se contabilice el impuesto al patrimonio afectando el estado de resultados.109

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICONOTA 6 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOAl 31 de diciembre el efectivo y equivalentes de efectivo consistían en lo siguiente:Concepto 2011 2010Depósitos en bancos (1) 1.020.483 135.450Total efectivo 1.020.483 135.450(1) El detalle de los saldos en bancos es el siguiente:Cuenta 2011 2010Bancolombia ahorros 00168194455 473.432 -Bancolombia ahorros 00169884498 541.985 -Bancolombia cuenta corriente 001933891978 3.577 133.345Cooperativa Financiera 1.470 2.105Convenio IDEA 10004150 19 -Total Efectivo 1.020.483 135.450Las cuentas de ahorro tienen pactada una tasa de rentabilidad del 3,2% EA mensual.NOTA 7 - RECURSOS RESTRINGIDOS Y RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIONAl 31 de diciembre las cuentas de recursos restringidos en el activo y las cuentas derecursos recibidos en administración en el pasivo consistían en lo siguiente:Activo 2011 2010Bancos (1) 577.574 1.586.366Total recursos restringidos 577.574 1.586.366Pasivo 2011 2010Recursos recibidos en administración 511.099 3.086.366110Total recursos recibidos en administración 511.099 3.086.366

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(1) El detalle de los recursos restringidos relacionados con convenios interadministrativoses el siguiente:Contrato 2011 2010Convenio 10000083 Sopetrán 405.462 -Convenio 5847 142.549 1.570.621Convenio 10000083 Rendimiento 15.827 -Convenio-San Jerónimo 11.500 11.460Convenio- Santa Fe de Antioquia 1.937 1.929Rendimientos 5847 299 2.337Convenio 10004150 - 19Total bancos recursos restringidos 577.574 1.586.366La disminución con respecto al año 2010 es originada por la ejecución y pago deinversiones de infraestructura en los Municipios del área de influencia de Regional deOccidente S. A. E.S.P.NOTA 8 - INVERSIONESAl 31 de diciembre las inversiones temporales, que son negociables, consistían en losiguiente:Concepto 2011 2010Derechos en fondos de valores (1) - 2.930.430Certificados de depósito a término (2) - 1.692.561Total inversiones temporales - 4.622.991(1) La disminución obedece principalmente al traslado de los saldos al disponible con elobjetivo de cubrir y realizar los pagos de las obras de infraestructura.(2) Corresponde a los certificados de depósito a término fijo adquiridos durante el 2010que no fueron renovados durante el 2011 ya que la empresa decidió trasladar losrecursos a una cuenta de ahorro con tasa preferencial.111

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 9 - DEUDORES CLIENTES, NETOAl 31 de diciembre las cuentas por cobrar consistían en lo siguiente:Concepto 2011 2010Servicios públicos acueducto 478.834 537.131Servicios públicos alcantarillado 145.040 161.834Subsidios acueducto y alcantarillado (1) 169.351 247.644Subsidios estimados 58.175 17.730Subtotal deudores 851.400 964.339(-) Provisión deudas de difícil recaudo (2) (114.563) (54.636)Total deudores, neto 736.837 909.703(1) La disminución con respecto al año 2010 es originada por las gestiones realizadas porla Administración de la Empresa para el cobro del balance de subsidios ycontribuciones facturado a cada municipio.(2) El movimiento de la provisión de deudas de difícil recaudo es el siguiente:Concepto 2011 2010Saldo inicial 54.636 10.839Gasto provisión 77.937 43.797Recuperación de provisiones (18.010) -Total provisión deudores 114.563 54.636NOTA 10 - ANTICIPOS Y AVANCESAl 31 de diciembre los anticipos y avances consistían en lo siguiente:Concepto 2011 2010Anticipo de impuestos y contribuciones (1) 13.960 182.380Anticipo para proveedores (2) 2.649 1.234.398112Total anticipos 16.609 1.416.778

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(1) Corresponde al saldo a favor generado en la declaración de renta del año 2011 en elcual se incluyen retenciones realizadas por el IDEA sobre los rendimientos financieros.De acuerdo a lo estipulado por la DIAN mediante la Resolución No. 10376 del 27 deoctubre de 2009 y según el Decreto 2885 de 2001, Regional de Occidente S. A. E.S.P. esautorretenedor, por consiguiente, en esta cuenta se registran todas lasautorretenciones en la fuente por concepto de la prestación de servicios públicosdomiciliarios y las actividades complementarias.(2) Agrupa los valores entregados por concepto de anticipo para la ejecución de losproyectos de inversión, los cuales se ejecutaron en su mayoría en la vigencia 2011.NOTA 11 - RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓNAl 31 de diciembre, los recursos en administración consistían en lo siguiente:Concepto 2011 2010Recursos entregados en administración 90.754 80.413Total Recursos en administración 90.754 80.413Representa el saldo de los recursos financieros que se han entregado en administración aloperador Conhydra S. A. E. S. P., para el mantenimiento, administración y operación delsistema de acueducto y alcantarillado del Municipio de Santa Fe de Antioquia.NOTA 12 - OTROS DEUDORESAl 31 de diciembre, los otros deudores consistían en lo siguiente:Concepto 2011 2010Otros deudores (1) 173.901 1.641.564Total otros deudores 173.901 1.641.564(1) Incluye cuentas por cobrar a Empresas Públicas de Medellín por $133.859 porconcepto de recaudos realizados por esta Empresa sobre la cartera pendientes deconsignar a Regional de Occidente al cierre del año y $36.000 con Conhydra S. A. E.S.P.por recaudos de carteras de años anteriores. En 2011 fueron recibidos recursos por$1.500.000 de la Gobernación de Antioquia, según convenio No. 370068.113

NOTA 13 - INVENTARIOSAl 31 de diciembre los inventarios consistían en lo siguiente:Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteConcepto 2011 2010Materiales 67.260 39.024Total Inventarios 67.260 39.024Los materiales corresponden a insumos utilizados en el mantenimiento de los activos fijosde la Empresa.NOTA 14 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOAl 31 de diciembre, los gastos pagados por anticipado corresponden a:Concepto 2011 2010Gastos pagados por anticipado 10.439 4.041Total gastos pagados por anticipado 10.439 4.041Corresponden a pólizas de seguro renovables anualmente. La póliza adquirida a Willis deColombia Corredores de Seguros S. A., ampara los bienes existentes en las instalacionesde la Empresa. La póliza adquirida a Suramericana de Seguros S. A., ampara los vehículos(motos) de la Empresa.114

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 15 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOLos saldos al 31 de diciembre comprenden:Concepto 2011 2010Construcciones en curso 944.712 1.173.240Redes, líneas y cables 4.791.711 593.016Planta y ductos (1) 1.376.494 283.754Edificaciones 531.553 534.897Terrenos 114.999 39.999Equipos de comunicación y computo 110.199 86.513Muebles, enseres y equipo de oficina 39.755 30.389Maquinaria y equipo 27.777 20.777Equipo médico y científico 24.235 15.875Equipo de transporte 22.050 22.050Subtotal propiedades, planta y equipo 7.983.485 2.800.510Depreciación acumulada (2) (308.666) (83.523)Depreciación diferida (3) 20.952 20.952Subtotal depreciación (287.714) (62.571)Total propiedades, planta y equipo, neto 7.695.771 2.737.939(1) Durante el año 2011 se finalizó la construcción e instalación de Geomembrana en elmunicipio de Santa Fe de Antioquia. Dicho activo está orientado a mejorar lascondiciones ambientales de la planta de tratamiento y cubrir la laguna para atraparlos gases producto del proceso anaeróbico y minimizar el impacto de los olores de lazona.Debido a un evento involuntario del contratista Unión Temporal PTAR 2009 en laplanta de tratamiento de aguas residuales, se produjo un incendio que incinero lacubierta. La administración de la empresa Aguas de Occidente realizó todas lasgestiones con el contratista para su reposición. El contratista manifestó su firme115

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidenteintención de reponer la parte averiada de la cubierta. La Administración de laEmpresa espera que la reposición se realicé en el primer semestre del año 2012.(2) El siguiente cuadro explica el movimiento del gasto y costo de la depreciación:Concepto 2011 2010Saldo inicial 83.523 33.195Depreciación del período costo 212.924 36.667Depreciación del período gasto 12.220 8.334Movimiento depreciación diferida - 5.327Total depreciación acumulada 308.666 83.523Las compras de propiedades, planta y equipo hasta el 31 de diciembre de 2011 fueronde $5.182.976 (2010 - $2.592.870).(3) Corresponde al exceso de la depreciación fiscal sobre la contable.NOTA 16 - INTANGIBLESAl 31 de diciembre la composición de otros activos es:Concepto 2011 2010Intangibles (1) 1.354.000 1.354.000Servidumbres (2) 386.382 308.832Obras y mejoras en propiedad ajena (3) 99.638 99.638Licencias (4) 21.780 19.834Amortización acumulada (655.040) (497.406)Amortización diferida 432.503 354.629Total otros activos 1.639.2631.639.527116

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(1) Se clasifica en estas cuentas activos intangibles recibidos de accionistas bajo contratode usufructo, correspondientes a los siguientes sistemas de acueducto yalcantarillado. (Ver Nota 4.13).Concepto 2011 2010Santafé de Antioquia 863.000 863.000San Jerónimo 178.000 178.000Sopetrán 293.000 293.000Olaya 20.000 20.000Total intangibles 1.354.000 1.354.000117

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(2) Se clasifica en estas cuentas los derechos por explotación bajo contrato deservidumbre correspondientes a los siguientes sistemas de acueducto y alcantarillado:Concepto 2011 2010Rubiela Londoño 144.100 144.100Elsy Londoño 144.100 144.100Inversiones Salazar Zuluaga 77.550 0Cecilia Ángel 12.969 12.969Francisco Herrón 4.980 4.980Miguel Ángel Vega 1.683 1.683Fondo empleados del Éxito 1.000 1.000Total servidumbres 386.382 308.832(3) Corresponde a las mejoras realizadas en la bocatoma de la planta de tratamiento deSopetrán para optimizar su mejoramiento realizado en septiembre de 2010 por unavigencia de 60 meses.(4) Corresponde a software terminal server adquirido por el operador Conhydra S. A.E.S.P. para uso operativo y la licencia del software financiero SGF para usoadministrativo.NOTA 17 - OTROS ACTIVOSAl 31 de diciembre, la composición de otros activos es:Concepto 2011 2010Impuesto al patrimonio (1) 431.985 -Impuesto diferido 29.757 16.194Total cargos diferidos 461.742 16.194Porción corriente 143.995 -Porción no corriente 317,747 16,194(1) Corresponde a la causación de las 6 cuotas a pagar en 2012,2013 y 2014. Véase Nota20.118

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 18 - CUENTAS POR PAGARLas cuentas por pagar al 31 de diciembre, comprendían:Concepto 2011 2010Bienes y servicios (1) 265.142 339.203Depósitos recibidos en garantía (2) 47.236 148.197Acreedores (3) 45.350 42.259Avances y anticipos recibidos (4) 63.163 166.647Retención en la fuente y timbre - 867Impuestos y contribuciones 55.635 13.308Total cuentas por pagar 476.526710.481(1) Incluye cuentas por pagar a Medio Ambiente y Saneamiento por $108.320, ConhydraS. A. E.S.P. por $67.715, Empresas Públicas de Medellín por $43.286 (2010 - $37,845)y en el año 2010 Consultores Regionales CRA S. A. por $21,039, Corantioquia por$13,952, IT Consultores por $11,075 e IDEA por $227,929.(2) Corresponden al 5% de un depósito cobrado a los contratistas de las obras deinversión, interventorías y consultorías.119

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(3) Comprende los siguientes conceptos:Concepto 2011 2010Honorarios 17.404 -Aportes a fondos pensiónales 10.100 6.119Aportes en salud 7.751 4.722Aportes parafiscales 5.445 3.321Libranzas 1.784 636Aportes a riesgos profesionales 1.407 832Saldo a favor de beneficiarios 863 7.016Servicios públicos 596 2.308Servicios - 17.305Total acreedores 45.350 42.259(4) De acuerdo al convenio interadministrativo entre Empresas Públicas de MedellínE.S.P. “EPM” y Regional de Occidente S. A. E.S.P., EPM se compromete a prestar unservicio de colaboración empresarial integral relacionado con asistencia comercial encuanto a facturación, recaudo y apoyo técnico. EPM administra, recauda, factura ymaneja los recursos provenientes de los servicios prestados a los usuarios en losmunicipios de San Jerónimo, Olaya y Sopetrán.NOTA 19 - OBLIGACIONES LABORALESAl 31 de diciembre, la composición de las obligaciones laborales fue:Concepto 2011 2010Vacaciones 20.233 11.923Cesantías 51.790 29.974Interés a las cesantías 5.535 3.348Total obligaciones laborales 77.558 45.245Durante el año 2011 se vinculó personal operativo y administrativo para apoyar laslabores de la Empresa.120

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 20 - IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASASAl 31 de diciembre de la composición de los impuestos, gravámenes y tasas fue:Concepto 2.011 2.010Impuesto al patrimonio 431.985 -Industria y comercio 4.455 4.455Retención en la fuente - 117.563Total impuestos 436.440 122.018Porción corto plazo 148.450 122.018Porción largo plazo (1) 287.990(1) Corresponde a las 4 cuotas del impuesto al patrimonio por pagar en los años 2013 y 2014.Impuesto sobre la renta y complementarioLas disposiciones fiscales vigentes aplicables a la Empresa estipulan que:a) La tasa nominal del impuesto sobre la renta es del 33%.b) Las empresas de servicios públicos domiciliarios no están sujetas al sistema de rentapresuntiva.c) A partir del año gravable 2007 se eliminó para efectos fiscales el sistema de ajustes integralespor inflación y se reactivó el impuesto de ganancias ocasionales para las personas jurídicassobre el total de la ganancia ocasional gravable que obtengan los contribuyentes durante elaño. La tarifa aplicable sobre la ganancia ocasional gravable es del 33%.d) A partir del año gravable 2007 y únicamente para efectos fiscales, los contribuyentes podránreajustar anualmente el costo de los bienes muebles e inmuebles que tengan carácter deactivos fijos. El porcentaje de ajuste será el que fije la Dirección de Impuestos y AduanasNacionales mediante resolución.121

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidentee) Hasta el año 2010, la deducción especial por inversiones efectivas realizadas en activos fijosreales productivos equivalía al 30% del valor de la inversión y su utilización no generabautilidad gravada en cabeza de los socios o accionistas. Los contribuyentes que hayanadquirido activos fijos depreciables a partir del 1º de enero de 2007 y hayan utilizado ladeducción aquí establecida, sólo podrán depreciar dichos activos por el sistema de línea rectay no tendrán derecho al beneficio de auditoría aun cumpliendo los presupuestos establecidosen las normas tributarias para acceder al mismo. Sobre la deducción tomada en el año 2010 yen años anteriores, si el bien objeto del beneficio se deja de utilizar en la actividad productorade renta, se enajena o se da de baja antes del término de su vida útil, se debe incorporar uningreso por recuperación proporcional a la vida útil restante al momento de su abandono oventa.A continuación se detalla la conciliación entre la ganancia antes de impuesto sobre la renta y larenta gravable por el año terminado el 31 de diciembre:Concepto 2011 2010(Pérdida) utilidad contable antes de impuesto sobre la renta (202.256) 126.685Partidas conciliatorias que aumentan la renta líquida 579.532 178.300Amortización contable 79.760 51.953Aportes a cajas de compensación, pensiones, ICBF y SENA causados nopagados (gasto diciembre)12,395 4,762Depreciación contable 225.144 45.001Gasto impuesto al patrimonio 143.966 -Gasto provisión cartera contable 77.937 43.797Gastos de períodos anteriores 16.132 30.510Impuesto industria y comercio pagado (entidades diferentesde E.S.P.)2.639 -Provisión para contingencias 20.000 -Otros costos y gastos no deducibles 1,599 2.277Partidas conciliatorias que disminuyen la renta líquida 438.625 904.482Amortización fiscal 157.634 150.237122

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteAportes a pensiones causados año anterior pagados este año (gastodiciembre año anterior)4.762 -Deducción especial activos fijos reales productivos - 745.911Depreciación fiscal activos fijos 225.143 8.334Provisión cartera fiscal 18.076 -Recuperación de provisiones no deducibles (utilización de gastosprovisionados en períodos anteriores)33.010 -Pérdida líquida del ejercicio (61.349) (599.497)Impuesto sobre la renta corriente - -Impuesto diferido crédito sobre amortización de intangibles 25.699 32.433Impuesto diferido débito sobre provisiones no deducibles (13.563) (13.632)Total impuesto del período 12.136 18.802La conciliación entre el patrimonio contable y fiscal a diciembre se presenta a continuación:Concepto 2011 2010Saldo patrimonio contable 10.782.393 10.719.785Partidas conciliatorias que incrementan el patrimonio 1.262.946 793.567Depreciación acumulada contable 308.666 83.523Amortización acumulada contable 655.040 497.406Impuesto diferido crédito 149.640 123.941Provisión cartera contable 114.563 54.636Provisión litigios y demandas 20.000 -Provisiones diversas 15.037 9.061Ajuste valor inversiones temporales según resolución DIAN - 25.000123Partidas conciliatorias que disminuyen el patrimonio 1.470.558 977.216

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteAmortización acumulada fiscal 1.087.543 850.984depreciación fiscal acumulada 329.618 104.475Impuesto diferido debito 29.757 16.194Provisión cartera fiscal 23.640 5.563Valor patrimonio líquido 10.574.781 10.536.136Las declaraciones de impuesto de renta y complementarios de los años gravables 2010 y 2009están sujetas a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias. La Administración dela Empresa y sus asesores legales consideran que las sumas contabilizadas como pasivo porimpuestos por pagar son suficientes para atender cualquier reclamación que se pudieraestablecer con respecto a tales años.NOTA 21 - PASIVOS ESTIMADOSAl 31 de diciembre la composición de pasivos estimados es:Concepto 2011 2010Provisiones para gastos 47.232 34.060Para obligaciones 20.000 -Industria y comercio 2.639 -Total pasivos estimados 69.871 34.060NOTA 22 - OTROS PASIVOSAl 31 de diciembre la composición de otros pasivos es:Concepto 2011 2010Impuestos diferidos 149.640 123.941Recaudo a favor de terceros - 6.156Total otros pasivos 149.640 130.097124

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteNOTA 23 - PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCapital suscrito y pagadoEl capital suscrito y pagado de la empresa al 31 de diciembre se encuentra conformadoasí:AccionistasNúmero deaccionesPorcentaje departicipación 2011Valor2011Valor2010Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 5.838 59,49% 5.838.000 5.626.000Municipio de Santafé de Antioquia 1.063 11,24% 1.063.000 1.063.000Departamento de Antioquia 1.844 18,81% 1.844.000 1.779.000Municipio de Sopetrán 413 4,37% 413.000 413.000Municipio de San jerónimo 298 3,15% 298.000 298.000EPM Inversiones S. A. 208 2,20% 208.000 208.000Municipio de Olaya 70 0,74% 70.000 70.000Total 9.734 100% 9.734.000 9.457.000El capital autorizado al 31 de diciembre de 2011 está representado por 10,000 accionesordinarias. El valor de cada acción es de $1 millón. El capital suscrito y pagado estárepresentado por 9,734 acciones. En 2011 se emitieron 277 acciones por un valor de$277.000.En el año 2011, mediante decisión de Asamblea General de Accionistas, se aprobó elproyecto de apropiación de utilidades por medio del cual se constituyó una reserva legalpor $20.738, otras reservas fiscales por valor de $87.145.125

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteReservasReserva legalLa Empresa está obligada por ley a apropiar el 10% de sus ganancias anuales, hasta que el saldo desu reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. Dicha reserva puede utilizarse para absorbero disminuir pérdidas, pero no se puede distribuir.Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas, las apropiaciones hechas enexceso del 50%, antes mencionada.Reserva Artículo No. 130 del Estatuto TributarioLos contribuyentes que en uso de las disposiciones pertinentes solicitan en su declaración de rentacuotas de depreciación que exceden las cuotas de depreciación registradas en el estado depérdidas y ganancias, deberán, para que proceda la deducción sobre el mayor valor solicitadofiscalmente, destinar de las utilidades del respectivo año gravable como reserva no distribuibleuna suma equivalente al 70% del mayor valor solicitado.Al 31 de diciembre el saldo de reservas corresponde a lo siguiente:Concepto 2011 2010Reserva ocasional no gravada 264.384 264.384Reserva artículo 130 14.667 4.717Reserva ocasional gravada 854.121 766.976Reserva legal 129.613 118.825Total Reservas 1.262.785 1.154.902NOTA 24 - CUENTAS DE ORDENAl 31 de diciembre de 2011 la composición de las cuentas de orden fue:Concepto 2011 2010Derechos contingentes (1) 524.785 110.022Deudoras de control 726.221 726.221Deudoras fiscales 1.315.034 1.478.289Total Deudoras 2.566.040 2.314.532126

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteConcepto 2011 2010Acreedoras contingentes (2) 113.801Otras acreedoras de control (3) 7.853.233 6.353.233Acreedoras fiscales 438.626 977.217Total Acreedoras 8.405.660 7.330.450(1) Corresponde a subsidios por cobrar al Municipio de San Jerónimo por $136,942,reclamación a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios por $32,208,cartera estimada del mes de diciembre de 2011 por $355,635 (2010 - $110,022).(2) Corresponde a demandas en proceso a cargo de la Empresa, así: Andina deconstrucciones por $60.500 por nulidad y restablecimiento del derecho, Corantioquiapor $17.001 por infracción de la normatividad ambiental y Ana Mercedes Londoñopor $36.300.(3) Corresponde a los saldos recibidos por la Empresa como recursos restringidos a travésde convenios, los cuales son manejados por el IDEA. Estos dineros son destinados aobras específicas.NOTA 25 - INGRESOS OPERACIONALESAl 31 de diciembre de 2011 los ingresos operacionales comprendían:ServicioSanta fe deAntioquiaSan JerónimoSopetránOlaya y SucreTotalAcueducto 2.380.147 659.109 618.962 60.349 3.718.568Alcantarillado 892.949 256.744 209.451 20.092 1.379.235Devoluciones y rebajas (42.805) (44.470) (12.098) (618) (99.991)Total Ingresos 3.230.291 871.383 816.315 79.823 4.997.812127

Al 31 de diciembre de 2010 los ingresos operacionales, comprendían:Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteServicioSanta fe deAntioquiaSan Jerónimo Sopetrán Olaya y Sucre TotalAcueducto 2.590.077 827.749 530.019 41.295 3.989.140Alcantarillado 928.531 297.955 95.264 8.186 1.329.936Devoluciones y rebajas (9.388) (114.983) (27.130) (1.658) (153.159)Total Ingresos 3.509.220 1.010.721 598.153 47.823 5.165.917NOTA 26 - COSTOS DE OPERACIONAl 31 de diciembre los costos de operación incluyeron:Concepto 2011 2010Otros servicios (1) 2.132.057 1.921.834Generales 1.205.630 1.888.759Servicio de personal (2) 530.714 358.673Depreciaciones 212.924 36.667Otros costos de operación y mantenimiento 118.625 103.694Consumo de indirectos 92.050 107.143Amortizaciones 75.850 51.953Arrendamientos 49.872 80.840Órdenes y Contratos otros servicios 46.030 20.684Servicios públicos 20.580 16.072Órdenes y contratos de mantenimiento 4.505 2.244Seguros 3.529 3.656Honorarios 750 7.766Total costos operacionales 4.493.116 4.599.985128

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(1) Comprende costos y gastos certificados por el operador Conhydra S. A. E.S.P. por laoperación del sistema de Santafé de Antioquia por $1.534.902 (2010 - $1.664.818) ycontrato de operación comercial con Empresas Públicas Medellín E.S.P por $263.964(2010 - $257.016).(2) La variación de servicios de personal con respecto al año 2010 es originada por lavinculación de nuevo personal para apoyar la gestión técnica, comercial y operativa ydesarrollo de proyectos de infraestructura.NOTA 27 - GASTOS DE ADMINISTRACIONLos gastos de administración a 31 fueron los siguientes:Concepto 2011 2010Sueldos, salarios, contribuciones y aportes (1) 440.944 279.891Contribuciones (2) 194.582 30.765Honorarios 170.079 178.422Provisiones 97.937 43.797Otros gastos generales 19.135 20.223Servicios públicos 17.616 21.185Comunicación y transporte 17.135 9.877Amortizaciones 15.679 976Servicios de aseo y cafetería 14.790 17.807Depreciaciones 12.220 8.334Arrendamientos 11.950 11.803Mantenimiento 11.912 9.484Fotocopias y útiles de papelería 5.280 5.258Viáticos y gastos de viaje 1.484 906Total gastos de administración 1.030.743 638.728129

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente(1) El incremento en los sueldos y salarios obedece a la vinculación del personaladministrativo, (personal de gestión humana, jefe de recursos, contador,comunicador y control interno).(2) La variación de las contribuciones se originó por la causación del impuesto alpatrimonio por $143.966, cuota de fiscalización por $16.227 e impuesto de industria ycomercio por $23.466.NOTA 28 - INGRESOS NO OPERACIONALESLos ingresos no operacionales al 31 de diciembre fueron los siguientes:Concepto 2011 2010Extraordinarios (1) 182.461 10.045Otros ingresos (2) 83.011 77.329Intereses de deudores (3) 19.992 2.777Ajustes de ejercicios anteriores (4) 58.150 515Intereses sobre depósitos 6 118.101Intereses de mora - 38.174Total otros ingresos 343.620 246.941(1) Corresponde a recuperaciones por $25,614 de Aceros y concretos, recuperación deprovisión de cartera del municipio de San Jerónimo por $16,723, reintegro devigencias anteriores por $8.037 del Fondo nacional ambiental, $15.000 de la SSPD,ingresos extraordinarios recibidos de Conhydra S. A. E.S.P. por $102.651correspondientes a liquidación de excedentes no reconocidas en años anteriores.(2) Corresponde a ingresos financieros de Fiduexcedentes por $39.404, entre otros.(3) Corresponde a intereses cobrado por morosidad a deudores clientes.(4) Corresponde a recuperación de subsidios del Municipio de San Jerónimo por $48.299.130

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de OccidenteGASTOS NO OPERACIONALESLos gastos no operacionales al 31 de diciembre, comprendían:Concepto 2011 2010Ajustes de ejercicios anteriores (1) 16.132 10.510Comisiones 3.688 0Extraordinarios 9 13.968Contingencias - 20.000Financieros - 2.982Total otros gastos 19.829 47.460(1) Corresponde a gastos provisionados de ejercicios anteriores como la comisióncobrada por el IDEA por la administración de recursos.131