cartilla para el envio de estados financieros básicos para empresas ...
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En este anexo se mostrará el movimiento que durante el ejercicio hayan tenido lascuentas que integran el grupo de las propiedades, planta y equipo, así como ladepreciación, amortización y agotamiento acumulados.El total de la columna SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO, menos el total de lacolumna DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSmenos el total de la columna PROVISIÓN, debe ser igual al código 15, columnaPRESENTE EJERCICIO del balance general.Columna AVALÚO.-En esta columna se debe reflejar el valor del avalúorealizado para los tres años de vigencia, el cual debe ser practicado porpersonas naturales vinculadas o no laboralmente al ente económico, o porpersonas jurídicas de comprobada idoneidad profesional solvencia moral,experiencia e independencia; teniendo en cuenta que las sociedades debenactualizar el valor de sus propiedades, planta y equipo, de conformidad con loprevisto en el artículo 64 del Decreto 2649 de 1993, modificado por el artículo 2º.del Decreto 1536 del 7 de mayo de 2007.3816 INVENTARIO ACTIVOS- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.Este formulario permite detallar uno a uno los bienes que el deudor posee y tieneregistrados en su contabilidad como Propiedades, Planta y Equipo. Sólo debe serdiligenciado en el evento de existir créditos, ventas o retiros durante el lapsocomprendido entre diciembre 31 del año inmediatamente anterior y el corte que seesta reportando (marzo, junio y septiembre).Lo anterior indica que si en el formato 900 Anexo 9 Propiedades planta y equipo seconsigan algún valor en la columna 24 CREDITO VENTA Y – 0 RETIROS es obligatoriodiscriminar dicho movimiento en el formato 3816. Para tal efecto el valor de losmovimientos se consignará en la columna 26 denominada Saldo a la Fecha de Corte Parala Solicitud, del formato 3816, cuyo valor total debe coincidir con el valor total de lacolumna 24 del formato 900 Anexo 9 Propiedades planta y equipo.Los datos solicitados en las columnas que lo conforman deben ser totalmentediligenciados, con el fin de que la información sea completa, para el Estado deInventario.El valor registrado en la BLOQUE Total Propiedades, Planta y Equipo 999999columna 26 es trasladado automáticamente por la aplicación, con la opciónAsignar, a todos los renglones que conforman la BLOQUE9, Propiedades, Planta
y Equipo, columna 2, del Formulario 3902 Balance Activo, excepto, lasdepreciaciones y amortizaciones y agotamiento, las cuales deben serdiligenciadas por el usuario.Así mismo se deben tener en cuenta las siguientes observaciones:COLUMNA 2: DESCRIPCIÓN DEL BIEN. En esta columna se debe describircada uno de los bienes, de tal manera que se identifique claramente el mismo consus características particulares.COLUMNA 4: CÓDIGO Y DENOMINACIÓN DEL BIEN. Seleccione de la tablade la United Nations Standard Products and Services Code (UNSPSC) de lasNaciones Unidas, el código correspondiente al bien relacionado en este formatode propiedades, planta y equipo. Ver instrucciones de diligenciamiento en lapágina 10 de este instructivo, correspondiente a la columna 4 – Código yDenominación del Bien del formulario 3926 SPLJ - Inventario Activo -Inventario.COLUMNA 6: DIRECCIÓN DE UBICACIÓN. Mencione el sitio geográfico,dirección, en donde se encuentra ubicado el respectivo bien.COLUMNA 8: CIUDAD O MUNICIPIO. Seleccionar la ciudad o municipio dondese encuentra ubicado el bien a relacionar, según la tabla correspondiente.COLUMNA 10, 12, 14, y 16: MARCA, MODELO, SERIE, PLACA. Escriba losdatos solicitados en estas columnas de manera que identifique el bien relacionado,en los casos que aplique.COLUMNA 18: NÚMERO DE UNIDADES (Cantidad). Digite la cantidad debienes que tiene la sociedad por bien relacionado, a la fecha de corte parapresentar el inventario para la solicitud.COLUMNA 20: ESTADO DEL BIEN. Indique el estado en que se encuentre elbien de acuerdo con la tabla seleccione la opción que le aplique, ya sea bueno,regular, malo u obsoleto.COLUMNA 22: No. MATRÍCULA INMOBILIARIA/ TARJETA DE PROPIEDAD OREGISTRO. Escriba el número de la matrícula inmobiliaria que le corresponde alos inmuebles, de acuerdo al Certificado de Tradición y Libertad, para los otrosbienes en el caso de vehículos el de la tarjera de propiedad o el registro paraaquellos bienes que le aplique.COLUMNA 24: LIMITACIÓN DE TENENCIA. Se debe indicar si el bien arelacionar queda con algún tipo de limitación a la propiedad, seleccionando lassiguientes opciones: 1. Ninguno, 2. Prenda, 3. Embargo, 4. Proceso de Extinción
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y Equipo, columna 2, d<strong>el</strong> Formulario 3902 Balance Activo, excepto, las<strong>de</strong>preciaciones y amortizaciones y agotamiento, las cuales <strong>de</strong>ben serdiligenciadas por <strong>el</strong> usuario.Así mismo se <strong>de</strong>ben tener en cuenta las siguientes observaciones:COLUMNA 2: DESCRIPCIÓN DEL BIEN. En esta columna se <strong>de</strong>be <strong>de</strong>scribircada uno <strong>de</strong> los bienes, <strong>de</strong> tal manera que se i<strong>de</strong>ntifique claramente <strong>el</strong> mismo consus características particulares.COLUMNA 4: CÓDIGO Y DENOMINACIÓN DEL BIEN. S<strong>el</strong>eccione <strong>de</strong> la tabla<strong>de</strong> la United Nations Standard Products and Services Co<strong>de</strong> (UNSPSC) <strong>de</strong> lasNaciones Unidas, <strong>el</strong> código correspondiente al bien r<strong>el</strong>acionado en este formato<strong>de</strong> propieda<strong>de</strong>s, planta y equipo. Ver instrucciones <strong>de</strong> diligenciamiento en lapágina 10 <strong>de</strong> este instructivo, correspondiente a la columna 4 – Código yDenominación d<strong>el</strong> Bien d<strong>el</strong> formulario 3926 SPLJ - Inventario Activo -Inventario.COLUMNA 6: DIRECCIÓN DE UBICACIÓN. Mencione <strong>el</strong> sitio geográfico,dirección, en don<strong>de</strong> se encuentra ubicado <strong>el</strong> respectivo bien.COLUMNA 8: CIUDAD O MUNICIPIO. S<strong>el</strong>eccionar la ciudad o municipio don<strong>de</strong>se encuentra ubicado <strong>el</strong> bien a r<strong>el</strong>acionar, según la tabla correspondiente.COLUMNA 10, 12, 14, y 16: MARCA, MODELO, SERIE, PLACA. Escriba losdatos solicitados en estas columnas <strong>de</strong> manera que i<strong>de</strong>ntifique <strong>el</strong> bien r<strong>el</strong>acionado,en los casos que aplique.COLUMNA 18: NÚMERO DE UNIDADES (Cantidad). Digite la cantidad <strong>de</strong>bienes que tiene la sociedad por bien r<strong>el</strong>acionado, a la fecha <strong>de</strong> corte <strong>para</strong>presentar <strong>el</strong> inventario <strong>para</strong> la solicitud.COLUMNA 20: ESTADO DEL BIEN. Indique <strong>el</strong> estado en que se encuentre <strong>el</strong>bien <strong>de</strong> acuerdo con la tabla s<strong>el</strong>eccione la opción que le aplique, ya sea bueno,regular, malo u obsoleto.COLUMNA 22: No. MATRÍCULA INMOBILIARIA/ TARJETA DE PROPIEDAD OREGISTRO. Escriba <strong>el</strong> número <strong>de</strong> la matrícula inmobiliaria que le correspon<strong>de</strong> alos inmuebles, <strong>de</strong> acuerdo al Certificado <strong>de</strong> Tradición y Libertad, <strong>para</strong> los otrosbienes en <strong>el</strong> caso <strong>de</strong> vehículos <strong>el</strong> <strong>de</strong> la tarjera <strong>de</strong> propiedad o <strong>el</strong> registro <strong>para</strong>aqu<strong>el</strong>los bienes que le aplique.COLUMNA 24: LIMITACIÓN DE TENENCIA. Se <strong>de</strong>be indicar si <strong>el</strong> bien ar<strong>el</strong>acionar queda con algún tipo <strong>de</strong> limitación a la propiedad, s<strong>el</strong>eccionando lassiguientes opciones: 1. Ninguno, 2. Prenda, 3. Embargo, 4. Proceso <strong>de</strong> Extinción
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