estados consolidados de situación financiera de sonda s.a. y filiales

15. ARRENDAMIENTO FINANCIEROa) Información a revelar sobre arrendamiento financiero, arrendatario:16. IMPUESTOS DIFERIDOS Y GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIASa) El origen de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es:Clases de activos en leasing, neto31.12.2011M$31.12.2010Terrenos 151.170 136.266Edificios 9.699.932 9.789.310Equipamiento de tecnologías de la información 1.456.100 584.317Propiedades de Inversión 1.055.022 1.060.775Los Valor pagos presente futuros de los pagos derivados de dichos contratos Saldo al son 31.12.2011 los siguientes:Saldo al 31.12.2010mínimos por pagar contratos dearrendamiento (arrendatario)BrutoM$InterésM$Valor presenteM$BrutoM$InterésM$M$Valor presenteMenor a un año 2.130.122 43.762 2.086.360 1.946.048 123.072 1.822.976Entre 1 año y 5 años 1.456.584 83.403 1.373.181 1.597.175 92.123 1.505.052Más de 5 años - - - 89.733 2.985 86.748TOTALES 3.586.706 127.165 3.459.541 3.632.956 218.180 3.414.776El principal contrato proviene de la subsidiaria SONDA Inmobiliaria S.A., y se describe a continuación:• Un terreno que al 31 de diciembre de 2011 asciende a M$372.396 (M$372.396 al 31 de diciembre de 2010) y edificio corporativo porM$ 9.699.932 (M$ 9.789.310 al 31 de diciembre de 2010) sujetos a un contrato de venta con pacto de retroarrendamiento financierosuscrito con el Banco Santander el 29 de julio de 2004. Este contrato está pactado en UF, con un plazo de vencimiento de 8 años yuna tasa anual de interés de 3,8%.• Esta operación generó una pérdida en venta de activo fijo ascendente a M$ 592.260 al 31 de diciembre de 2011 (M$ 598.952 al 31de diciembre de 2010), la cual se ha diferido en 96 años y se presenta en el rubro otras propiedades, plantas y equipos.• La obligación por este contrato al 31 de diciembre de 2011 se incluye en otros pasivos financieros corrientes por M$ 1.081.214 (M$1.513.111 al 31 de diciembre de 2010) y no corrientes por M$ 0.- (M$ 1.040.550 al 31 de diciembre de 2010).M$Diferencia temporalActivosM$Impuestos diferidos31.12.2011 31.12.2010Depreciaciones 2.489.703 4.264.779 2.256.684 4.211.493Amortizaciones 3.404.473 10.502.827 3.457.918 9.798.428Provisiones 11.607.973 1.677.505 7.562.430 911.474Pérdidas tributarias 7.921.492 - 5.619.094 -Otros eventos 1.880.812 1.179.102 2.625.664 830.951TOTAL IMPUESTOSDIFERIDOSPasivosM$ActivosM$Pasivos27.304.453 17.624.213 21.521.790 15.752.346Como se señala en Nota 3.2 c), se compensan los activos y pasivos por impuestos diferidos de cada subsidiaria si, y sólo si, serelacionan con impuesto a la renta correspondiente a la misma administración tributaria, siempre y cuando la entidad tenga el derecholegalmente aplicable de compensar los activos por impuestos corrientes, con los pasivos por impuestos corrientes.Con fecha 15 de julio del 2010, la Cámara Alta del Congreso de la República de Chile aprobó la Ley N°20.442 para la ReconstrucciónNacional. Dicha Ley establece un aumento de la tasa de impuesto a la renta para los años comerciales 2011 y 2012 (a un 20% y 18,5%,respectivamente). Los efectos en activos e impuestos diferidos que se reversaran en dichos años respecto de los calculados a la tasadel 17% al 31 de diciembre de 2010, dieron origen a un gasto de M$ 121.128, cargado a gasto por impuesto a las ganancias.b) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados integrales consolidadoscorrespondiente al 31 de diciembre de cada año:AcumuladoGasto por impuesto a las ganancias01.01.2011 - 31.12.2011M$01.01.2010 - 31.12.2010M$Gasto por impuestos corrientes 12.009.529 9.220.571Gasto por impuestos corrientes, neto, total 12.009.529 9.220.571Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación y reversión de diferenciastemporarias por impuesto corriente589.947 (951.033)Gastos por impuestos diferidos, neto, total 589.947 (951.033)M$b) Información a revelar sobre arrendamiento financiero, arrendador:TOTALES 12.599.476 8.269.538Valor presente de los pagosmínimos a recibir contratos dearrendamiento (arrendador)BrutoM$Saldo al 31.12.2011InterésM$Valor presenteSaldo al 31.12.2011M$BrutoM$Saldo al 31.12.2010InterésM$Valor presente Saldo al31.12.2010Menor a un año 12.177.325 1.250.864 10.926.461 5.922.360 503.211 5.419.149Entre 1 año y 5 años 9.272.670 957.342 8.315.328 4.193.511 260.609 3.932.902Más de 5 años - - - - - -TOTALES 21.449.995 2.208.206 19.241.789 10.115.871 763.820 9.352.051Estos flujos por recibir se generan de los contratos con clientes por arrendamiento de equipamiento tecnológico, cuyo plazopromedio asciende a 36 meses y la tasa de interés fluctúa entre 7% y un 8% anual.M$c) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar los impuestos vigentes en cada país y el gasto por impuestosconsolidado:Conciliación de la ganancia contable multiplicada por las tasas impositivas aplicables31.12.2011M$31.12.2010M$TOTAL DE GASTO POR IMPUESTOS A LA TASA IMPOSITIVAAPLICABLE14.618.808 10.916.334Efecto fiscal de ingresos de actividades ordinarias exentos de tributación (3.866.727) (5.497.785)Efecto fiscal de gastos no deducibles para la determinación de la ganancia (pérdida)tributable.2.214.230 2.626.923Efecto fiscal de pérdidas fiscales 39.557 (24.052)Otros efectos fiscales por conciliación entre la ganancia contable y gasto por impuestos(ingreso)(406.392) 248.118Subtotal ajustes (2.019.332) (2.646.796)TOTAL DE GASTO POR IMPUESTOS 12.599.476 8.269.538La tasa legal de impuestos, dependerá de las disposiciones legales vigentes en cada país, para SONDA S.A. y sus filiales.56 MEMORIA ANUAL 2011 MEMORIA ANUAL 2011 57