estados consolidados de situación financiera de sonda s.a. y filiales

Activos Saldo Valor Justo M$ Pasivos Saldo Valor Justo M$Activos Corrientes 41.874.455 Pasivos Corrientes 39.401.883Activos no Corrientes 21.695.676 Pasivos no Corrientes 6.930.143Patrimonio Neto 16.031.839Interés minoritario 1.206.266Total Activos 63.570.131 Total Pasivos 63.570.131Esta nueva inversión, representó al 31 de diciembre de 2011, ingresos de actividades ordinarias por un monto total de M$ 32.944.257desde la fecha de adquisición. Los ingresos anuales de esta sociedad por el año 2011 ascendieron a M$ 96.116.604.Los gastos relacionados con esta adquisición y cargados a resultados durante 2011 ascendieron a M$ 206.771.Con fecha 16 de septiembre de 2011, SONDA Filiales Chile Ltda., debido a que superaba el 95% de propiedad de las acciones deQuintec S.A., dió derecho a los accionistas minoritarios a retirarse de la sociedad, previo pago por ésta del valor de sus acciones. Estederecho a retiro podía ejercerse dentro del plazo de 30 días contados desde el 26 de septiembre de 2011, finalmente SONDA S.A.alcanzó un porcentaje de control al 31.12.2011 de 99,2808990% sobre Quintec S.A.(15) En octubre de 2004, SONDA S.A. constituyó de acuerdo a las disposiciones del Título VII de la Ley Nº 18.818, el fondo deinversión privado denominado Fondo de Inversión Privado SONDA, el cual fue administrado hasta el 21 de junio de 2007 por MonedaS.A. Administradora de Fondos de Inversión, en dicha fecha se acordó traspasar la administración del Fondo a Moneda Gestión deInversiones S.A.En sesión de Directorio celebrada el 3 de junio de 2010, se acordó emitir 1.500.000 de cuotas de participación. SONDA S.A. ha suscritoa la fecha, la cantidad de 1.098.766 cuotas de participación, siendo el único aportante.En asambleas extraordinarias de aportantes celebradas en 2011, se acordó disminuir el capital del fondo hasta la cantidad de 189cuotas, mediante la correspondiente devolución de capital a los aportantes.(16) El 16 de noviembre de 2009, se constituyó el “ Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment”, para el cual SONDA S.A. esAportante y Penta Administradora General de Fondos S.A. es su Administrador. En sesión de Directorio de Penta AdministradoraGeneral de Fondos S.A., celebrada el 13 de noviembre de 2009, se acordó emitir 1.500.000 cuotas de fondos, a un precio de $10.000.SONDA S.A. suscribió la cantidad de 1.500.000 cuotas de participación, cuyo valor asciende a la cantidad de M$15.000.000 que pagóal contado.El 19 de marzo de 2010, se acordó aumentar en 977.287 las cuotas del “ Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment”, las queSONDA S.A. suscribe y paga en su totalidad, por un monto de M$ 9.999.999.En asambleas extraordinarias de aportantes celebradas en 2011, se acordó disminuir el capital del fondo hasta la cantidad de 96.664cuotas, mediante la correspondiente devolución de capital a los aportantes.(17) El 29 de junio de 2010, se constituyó el “ Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment II”, para el cual SONDA S.A. esAportante y Penta Administradora General de Fondos S.A. es su Administrador. La asamblea de aportantes del Fondo, en sesiónextraordinaria de fecha 25 de junio de 2010, acordó emitir 2.050.000 cuotas de fondos, a un precio de $10.000. SONDA S.A. suscribióla cantidad de 2.016.000 cuotas de participación, cuyo valor asciende a la cantidad de M$20.160.000 que pagó al contado, siendo elúnico aportante.En asambleas extraordinarias de aportantes celebradas en 2011, se acordó disminuir el capital del fondo hasta la cantidad de 44.138cuotas, mediante la correspondiente devolución de capital a los aportantes.(18) Con fecha 5 de Octubre de 2011, Transacciones Electrónicas S.A. suscribe y paga 6.218 acciones ordinarias de la sociedadAcepta.com S.A. por M$50.000 y representativas de un 50,1% de participación. A este pago se incorpora un acuerdo para potenciar eldesarrollo de los negocios que actualmente realizan mediante la cesión de la gestión de contratos con ciertos clientes. Esta operacióngeneró un efecto patrimonial en “otras reservas varias” por M$ 136.298.Asociadas: Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad ejerce influencia significativa. Influencia significativa es el poderde participar en las decisiones de políticas financieras y operativas, pero no control o control conjunto sobre esas políticas. Losresultados, activos y pasivos de las asociadas son incorporados en estos Estados Financieros utilizando el método de la participación,excepto cuando la inversión es clasificada como mantenida para la venta, en cuyo caso es contabilizada en conformidad con IFRS 5Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas. Bajo el método de la participación, las inversiones enasociadas son registradas inicialmente al costo, y son ajustadas posteriormente en función de los cambios que experimenta, tras laadquisición, la porción de los activos netos de la asociada que corresponde a la Compañía, menos cualquier deterioro en el valor delas inversiones individuales.Los dividendos recibidos desde estas entidades asociadas se registran reduciendo el valor libros de la inversión.Los resultados obtenidos por estas entidades asociadas que corresponden a la Compañía conforme a su participación se incorporan,netos de su efecto tributario, en el rubro “Participación en Ganancia (Pérdida) de asociadas contabilizadas por el método de participación”del Estado Consolidado de Resultados Integrales. Las pérdidas de una asociada que excedan la participación de la Compañía en dichaasociada son reconocidas sólo en la medida que la Compañía haya incurrido en obligaciones legales o constructivas o haya realizadopagos en nombre de la asociada.Cuando una entidad de la Compañía realiza transacciones con una asociada de ésta, las ganancias y pérdidas son eliminadas enfunción de la participación de la Sociedad en la asociada correspondiente.b. MonedaLos Estados Financieros de cada una de las sociedades incluidas en los Estados Financieros, se presentan en la moneda del ambienteeconómico primario en el cual operan las sociedades (su moneda funcional). Para propósitos de los Estados de Situación FinancieraConsolidados, los resultados integrales y el estado de flujos de efectivo de cada sociedad son expresados en pesos chilenos, que esla moneda funcional de la Sociedad Matriz y la moneda de presentación para los Estados Financieros Consolidados.c. Compensación de saldos y transaccionesComo norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquelloscasos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de latransacción.Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan laposibilidad de compensación y SONDA S.A. tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pagodel pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados integrales y Estado de Situación Financiera.Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no presentan ingresos y gastos netos, en su estado de resultados integral.A nivel de saldos en el estado de situación financiera, se han realizado las siguientes compensaciones de partidas al 31 de diciembrede 2011 y 2010:- Los activos y pasivos por impuestos corrientes se presentan netos a nivel de subsidiaria, cuando ésta tiene derecho legalmenteaplicable para compensar activos corrientes tributarios con pasivos corrientes tributarios, cuando los mismos se relacionen conimpuestos girados por la misma autoridad tributaria, y ésta permita a la entidad liquidar o recibir un solo pago neto.Por lo mismo, se compensan los activos y pasivos por impuestos diferidos de la subsidiaria si, y sólo si, se relacionan con impuestoa la renta correspondiente a la misma administración tributaria, siempre y cuando la entidad tenga el derecho legalmente aplicable decompensar los activos por impuestos corrientes, con los pasivos por impuestos corrientes.- En el caso de los instrumentos derivados forward se presentan netos ya que sus respectivos contratos establecen intercambio porcompensación de diferencias, al momento de liquidarse la operación.d. Transacciones en moneda extranjeraLas transacciones en monedas distintas a la moneda funcional de la sociedad (monedas extranjeras) se convierten a la tasa de cambiovigente a la fecha de la transacción. En la fecha de cada Estado de Situación Financiera, los activos y pasivos monetarios expresadosen monedas extranjeras son convertidos a las tasas de cambio de cierre del estado de situación. Las pérdidas y ganancias en monedaextranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos ypasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en los estados de resultados integrales consolidados.Los activos y pasivos denominados en Dólares Estadounidenses (US$), Reales Brasileños (R$), Pesos Colombianos, Pesos Mexicanos,Soles Peruanos, Pesos Argentinos y Euros, han sido convertidos a Pesos Chilenos (moneda de presentación) a los tipos de cambioobservados a la fecha de cada cierre:24 MEMORIA ANUAL 2011 MEMORIA ANUAL 2011 25