MÓDULO 4: EVALUACIÓN

El ejemplo consiste en implementar un proyecto paraobtener productos hidrobiológicos de elevadacalidad, sanidad e higiene y con valor agregado. LasAlternativas de Solución y flujos de costos son:ALTERNATIVA 1: Construcción de un desembarcaderopesquero artesanal El Ñuro Norte ycapacitaciónALTERNATIVA 2: Construcción de un desembarcaderopesquero artesanal El Ñuro Sur ycapacitación2

ALTERNATIVA 1:Construcción de un desembarcaderopesquero artesanal(Costos a precios de mercado)ALTERNATIVA 1(Miles de Nuevos Soles)0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10COSTOS CON PROYECTOI. INVERSIÓN 8,867b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 398c) Enrocado de protección y plataforma 466d) Construcción del muelle tipo espigón 3,801e) Relleno explanada y construcción3,291áreas f) Equipos administrativas de frío y conservación 696g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene. 15h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 10la comercialización de los recursos hidrobiológicosi) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 12manejo técnico de los procesos de la actividad pesqueraj) Gastos Generales 178II. POSTINVERSIÓN 0 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975a) Operación y mantenimiento desembarcadero 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,9753

ALTERNATIVA 2:Construcción de un desembarcadero pesqueroartesanal (diferente localización) y capacitación(Costos a precios de mercado)ALTERNATIVA 2(Miles de Nuevos Soles)0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10COSTOS CON PROYECTOI. INVERSIÓN 11,330b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 618c) Enrocado de protección y plataforma 530d) Construcción del muelle tipo espigón 5,330e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,910f) Equipos de frío y conservación 712g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 18h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 15la comercialización de los recursos hidrobiológicosi) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 14manejo técnico de los procesos de la actividad pesqueraj) Gastos Generales 183II. POSTINVERSIÓN 0 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681a) Operación y mantenimiento desembarcadero 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,6814

1. FLUJO DE INGRESOS¿Qué es el flujo de ingresos?El Flujo de Ingresos es la corriente proyectada de ingresos generada por cadaAlternativa de Solución. Por lo general, los ingresos están dados por los pagosque realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos por la entidadprestadora.PRECIO POR UNIDADDEL SERVICION° DE UNIDADESX =OFRECIDAS DEL SERVICIOINGRESOS DE LAALTERNATIVA5

En el caso de haberse brindado servicios dedesembarque en la situación Sin Proyecto, losingresos generados deberían descontarse delos Ingresos Generados en la situación conproyecto (de cuadro anterior), y así obtener elFLUJO DE INGRESOS NETOS de laAlternativa.En el caso de la alternativa 2, las tarifas semantienen.8

Alternativa 2INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑUROINGRESOS A PRECIOS DE MERCADOI. CONCEPTOS INDIVIDUALESAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10a) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690a) Servicios de Desembarque 0 449 466 484 502 521 540 560 582 603 626b) Servicios de comercialización 0 996 1033 1072 1112 1154 1197 1242 1289 1337 1388c) Venta de combustible 0 163 169 176 182 189 196 203 211 219 227d) Venta de Hielo 0 101 105 109 113 117 122 126 131 136 141e) Ingreso de vehículos 0 84 87 90 94 97 101 104 108 112 117f) Otros servicios 0 137 143 148 153 159 165 171 178 184 1919

2. EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADOLa evaluación económica a precios de mercado permite determinarcuál es la rentabilidad económica para la Unidad Ejecutora, de llevar acabo el proyecto.¿Cómo se hace esta evaluación?Se hace comparando el FLUJO DE COSTOS (que se desarrolló en elmódulo anterior) con el FLUJO DE INGRESOS (que se acaba dedesarrollar), a nivel de cada Alternativa.La comparación consiste en restar del flujo de ingresos el flujo decostos, para obtener el FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS APRECIOS DE MERCADO (FCBP) de cada Alternativa de Solución, yasí establecer los fondos netos en cada año.10

En nuestro ejemplo, el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado es:ALTERNATIVA 1Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690II.COSTOS DEL PROYECTO 8,867 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO-8,867 706 711 716 718 779 775 767 755 737 715VANP 5,043ALTERNATIVA 2Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690II.COSTOS DEL PROYECTO 11,330 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO-11,330 1,147 1,154 1,157 1,157 1,153 1,085 1,073 1,057 1,036 1,009VANP 5,486Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se lecalcula su Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).11

¿Qué es el Valor Actual Neto a Precios de Mercado(VAN)?El VAN es una medida de rentabilidad que permite conocer cuál esel beneficio o el costo actual que representa cada Alternativa parala Unidad Ejecutora. El VAN se estima a partir del Flujo de Costosy Beneficios a Precios de Mercado (FCBP).Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, se utiliza elVAN para traer a valor presente los flujos de dinero proyectadospara los años futuros. Esto permite comparaciones, en moneda dehoy, entre las alternativas de solución.VANFCBP= ∑Nttt= 0 (1 + TD)12

¿Cómo calculo el (VAN)?Para nuestro ejemplo, con el Flujo de Costos y Beneficios aPrecios de Mercado (FCBP) mostrado anteriormente y con unaTasa de Descuento (TD) de 14%, se obtiene un Valor Actual Neto aPrecios de Mercado (VAN).ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2S/. - 5 043S/. - 5 48613

3. COSTOS A PRECIOS SOCIALESPRESENTAR LOS COSTOS SOCIALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓNEl precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, esigual al precio de mercado corregido por un factor de correcciónque representa las distorsiones e imperfecciones. El precio socialrefleja el verdadero costo que significa para la sociedad el uso deun bien, servicio o factor productivo. Los precios de mercadotienen distorsiones, producto de impuestos, subsidios, etc.COSTO A PRECIODE MERCADOFACTOR DEX CORRECCIÓN =COSTO A PRECIOSOCIAL14

¿Cuáles son los Factores de Corrección?Con la finalidad de expresar los costos a precios sociales, elMinisterio de Economía y Finanzas ha calculado FACTORES DECORRECCIÓN para los costos.1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado3. Factor de Corrección para Combustibles4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada15

2. FLUJO DE COSTOS A PRECIOS SOCIALES¿Cómo se construye el Flujo de Costos aprecios sociales?Se construye valorando los precios de mercado a precios socialesperiodo a periodo, aplicando los factores de correccióncorrespondientes. El flujo resultante tiene la misma programaciónanual del flujo de costos a precios de mercado, sólo que aprecios sociales.16

ALTERNATIVA 1:Construcción de un desembarcaderopesquero artesanal(Costos a precios sociales)ALTERNATIVA 1 - PRECIOS SOCIALES(Miles de Nuevos Soles)0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10COSTOS CON PROYECTOI. INVERSIÓN 7,479b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 362 0.91c) Enrocado de protección y plataforma 391 0.84d) Construcción del muelle tipo espigón 3,193 0.84e) Relleno explanada y construcción 2,764 0.84f) Equipos de frío y conservación 585 0.84g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene. 14 0.91h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 9 0.91la comercialización de los recursos hidrobiológicosi) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 11 0.91manejo técnico de los procesos de la actividad pesqueraj) Gastos Generales 150 0.84II. POSTINVERSIÓN 0 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392a) Operación y mantenimiento desembarcadero 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392 0.84 0.5717

ALTERNATIVA 2:Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal(diferente localización) y capacitación(Costos a precios sociales)ALTERNATIVA 2 - PRECIOS SOCIALES(Miles de Nuevos Soles)0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10COSTOS CON PROYECTOI. INVERSIÓN 9,564b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 562 0.91c) Enrocado de protección y plataforma 445 0.84d) Construcción del muelle tipo espigón 4,477 0.84e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,284 0.84f) Equipos de frío y conservación 598 0.84g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 16 0.91h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 14 0.91la comercialización de los recursos hidrobiológicosi) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 13 0.91manejo técnico de los procesos de la actividad pesqueraj) Gastos Generales 154 0.84II. POSTINVERSIÓN 0 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185a) Operación y mantenimiento desembarcadero 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185 0.84 0.5718

En el presente ejemplo, los ingresos dependen del número de servicios dedesembarque; servicios de comercialización; venta de combustible; venta de hielo;por ingreso de vehículos; otros servicios realizadas anualmente, y la tarifarespectiva de cada servicio. En total, el proyecto brindará 6 servicios.Alternativa 1INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑUROINGRESOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10I. CONCEPTOS INDIVIDUALESa) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098a) Servicios de Desembarque 0 377 392 406 422 437 454 471 488 507 526 0.84b) Servicios de comercialización 0 837 868 901 934 970 1,006 1,044 1,083 1,123 1,166 0.84c) Venta de combustible 0 137 142 147 153 159 165 171 177 184 191 0.84d) Venta de Hielo 0 85 88 91 95 98 102 106 110 114 118 0.84e) Ingreso de vehículos 0 70 73 76 79 81 85 88 91 94 98 0.84f) Otros servicios 0 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.8419

Alternativa 2INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑUROINGRESOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10I. CONCEPTOS INDIVIDUALESa) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098a) Servicios de Desembarque 0 377 392 406 422 437 454 471 488 507 526 0.84b) Servicios de comercialización 0 837 868 901 934 970 1,006 1,044 1,083 1,123 1,166 0.84c) Venta de combustible 0 137 142 147 153 159 165 171 177 184 191 0.84d) Venta de Hielo 0 85 88 91 95 98 102 106 110 114 118 0.84e) Ingreso de vehículos 0 70 73 76 79 81 85 88 91 94 98 0.84f) Otros servicios 0 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.8420

En nuestro ejemplo, el Flujo de Costos y Beneficios a Precios Sociales es:PRECIOS SOCIALESALTERNATIVA 1Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I. INGRESOS GENERADOS 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098II.COSTOS DEL PROYECTO 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO-7,479 758 652 661 669 718 721 722 720 715 706VANS -3,817ALTERNATIVA 2Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I. INGRESOS GENERADOS 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098II.COSTOS DEL PROYECTO 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO-9,564 1,069 965 972 978 981 939 938 933 925 914VANS -4,478Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se le calcula suValor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).21

ALTERNATIVA 1Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal El Ñuro Norte y capacitaciónVALOR ACTUAL DE COSTOS Y BENEFICIOS SOCIALES DE LA ALTERNATIVA 1 - DEL D.P.A. EL ÑUROPRECIOS SOCIALESEn miles de nuevo solesALTERNATIVA 1SITUACION "SIN PROYECTO"RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 6,888 6,964 8,549 8,643 8,733 8,934 8,931 10,464 10,579 10,695COSTOS DE LOS PESCADORES 6,199 6,268 7,694 7,779 7,860 8,041 8,038 9,418 9,521 9,625SITUACION "CON PROYECTO"RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 13,481 13,987 16,083 16,687 22,584 23,432 24,311 25,223 26,169 27,151COSTOS DE LOS PESCADORES 10,785 11,189 12,867 13,349 18,067 18,745 19,448 20,178 20,935 21,720INGRESOS Y COSTOS INCREMENTALES PESCADORESRUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS INCREMENTALES DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456COSTOS INCREMENTALES DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DE EL ÑURO NORTE - CON PROYECTORUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Ingresos del DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098Costos del DPA 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392VALOR ACTUAL NETO ALTERNATIVA 1RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456INGRESOS DEL DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098COSTOS DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095COSTOS DEL DPA 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392INGRESOS NETOS -7,479 2,766 2,753 3,023 3,142 4,361 4,514 4,691 4,718 4,891 5,067VANS (14%) = 11,68822

ALTERNATIVA 2Construcción de un nuevo desembarcadero pesquero artesanal El Ñuro Sur y capacitaciónVALOR ACTUAL DE COSTOS Y BENEFICIOS SOCIALES DE LA ALTERNATIVA 2 - DEL D.P.A. EL ÑUROPRECIOS SOCIALESEn miles de nuevo solesALTERNATIVA 2SITUACION "SIN PROYECTO"RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 6,888 6,964 8,549 8,643 8,733 8,934 8,931 10,464 10,579 10,695COSTOS DE LOS PESCADORES 6,199 6,268 7,694 7,779 7,860 8,041 8,038 9,418 9,521 9,625SITUACION "CON PROYECTO"RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 13,481 13,987 16,083 16,687 22,584 23,432 24,311 25,223 26,169 27,151COSTOS DE LOS PESCADORES 10,785 11,189 12,867 13,349 18,067 18,745 19,448 20,178 20,935 21,720INGRESOS Y COSTOS INCREMENTALES PESCADORESRUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS INCREMENTALES DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456COSTOS INCREMENTALES DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL EL NURO SUR - CON PROYECTORUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Ingresos del DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098Costos del DPA 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185VALOR ACTUAL NETO ALTERNATIVA 2RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456INGRESOS DEL DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098COSTOS DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095COSTOS DEL DPA 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185INGRESOS NETOS -9,564 3,077 3,066 3,334 3,451 4,625 4,732 4,907 4,931 5,101 5,274VANS (14%) = 11,02723

5. EVALUACIÓN SOCIALDETERMINAR LA RENTABILIDAD SOCIAL DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS DESOLUCIÓN.La evaluación social es el procedimiento que se utiliza para medir lacontribución de determinado proyecto de inversión al bienestar de lasociedad.Es posible aplicardos tipos demetodologías deEvaluación Social:1. 1. METODOLOGÍA COSTO --BENEFICIO2. 2. METODOLOGÍA COSTO --EFECTIVIDAD24

¿A qué se llama Beneficios Sociales de un Proyecto?Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyectoincrementar su nivel de bienestar producto de la implementación delmismo. Se podría decir que son los beneficios que se observan demanera indirecta.No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto(los cuales se analizaron páginas atrás). Algunos ejemplos aentender esta diferencia:PROYECTO DE TRANSPORTEPROYECTO DE AGUA PARARIEGOINGRESOS MONETARIOSIngreso por pago de peajePago por uso del agua para riegoBENEFICIOS SOCIALESAhorro tiempo de viaje Ahorro decosto de operación vehicularIncremento de la producción agrícolaDisminución de los costos de producciónMejora en la calidad de los productos25

1. 1. METODOLOGÍA COSTO --BENEFICIOLa metodología consiste en estimar la rentabilidad social de un proyecto apartir de la comparación de los beneficios sociales contra los costos sociales.El análisis se hace a nivel de cada Alternativa de Solución. Para estimardicha rentabilidad social se recurre al VALOR ACTUAL NETO SOCIAL(VANS), y según lo establecido por el SNIP, se usa una Tasa Social deDescuento (TSD) del 14% Esta es la misma metodología utilizada en laevaluación económica a precios privados.FLUJO DEBENEFICIOSSOCIALESFLUJO DE COSTOSSOCIALES- =FLUJO DEBENEFICIOSNETOS SOCIALES(FBNS)VANS=Nttt= 0 (1 + TSD)∑FBNSVALOR ACTUALNETO SOCIAL26

2. 2. METODOLOGÍA COSTO --EFECTIVIDADPara utilizar esta metodología, se define unindicador que exprese los objetivos y metas delproyecto, al cual se le conoce como INDICADORDE IMPACTO. Sin embargo, no siempre sepuede encontrar indicadores de impacto, por locual alternativamente se utiliza como medida deaproximación indicadores basados en resultadosinmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.MEDICIÓN DE CORTO PLAZOMEDICIÓN DE LARGO PLAZOPROYECTO DEMEJORA ALACCESO DESERVICIOS DESALUDINDICADOR DE EFECTIVIDAD1.Número de ambientes físicosbeneficiados2.Número de servicios de saludbeneficiados3.Número de personas atendidas4.….INDICADOR DE IMPACTO1.aumento de la población atendida2.aumento de la capacidad deatención en los ambientes de salud3.aumento del número de consultasrealizadas4.….27

Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO EFECTIVIDAD, elcual se estima diviendo el VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES NETOS(VACSN) (cuyo valor se calculó en la página 87 de este módulo) y elINDICADOR DE EFECTIVIDAD (CAMBIAR POR EJEMPLO DE ASISTENCIATECNICA DE AGRICULTURA).VACSNCE = INDICADOR DE EFECTIVIDADEn nuestro ejemplo, los indicadores son:ALT. 1CONSTRUCCIÓN DEUNA NUEVA POSTA DESALUDALT. 1POSTAS VACSN CEI. NÚMERO DE ATENCIONES 283,000 1.091.115 3. 85a) Medicina General 232,000b) Primeros Auxilios 51,000SUMA DEL NÚMERO DEATENCIONES EN LOS 9AÑOS DEL PROYECTO(PAG 76-78)VALOR CALCULADOANTERIORMENTE(PAG 87)ALT. 2IMPLEMENTACIÓN DEBRIGADAS MÓVILES DESALUDALT. 2BRIGADAS VACSN CEI. NÚMERO DE ATENCIONES 269000 1.093.543 3.86a) Medicina Generalb) Primeros Auxilios232,00051,00028

¿Qué se busca con esta metodología?Se busca elegir la alternativa con la que se puede alcanzar losindicadores de efectividad planteados al menor costo posible. Enese Caso se seleccionaría Alternativa 1 y se compararía con elrespectivo Indicador de Costo Efectividad de Línea de Corte.29

7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDADENCONTRAR EL RANGO EN EL CUAL LA ALTERNATIVA CON MEJORESINDICADORES SIGUE SIENDO VIABLE.Los proyectos de inversión están expuestos a riesgos, nonecesariamente controlables por los ejecutores u operadoresdel proyecto, que afectan su funcionamiento normal a lo largodel horizonte de planeamiento.30

¿Por qué se realiza el análisis de sensibilidad?Para determinar cuánto podría afectarse el Valor Actual Neto a preciossociales (VAN SOCIAL) o el Ratio de Costo – Efectividad, ante cambios enlos beneficios y costos. Se encuentra los valores límites que ciertas variablespueden alcanzar sin que el proyecto deje de ser rentable.La metodología consiste en determinar posibles variaciones (hacia arriba yhacia abajo) de los valores de las variables más importantes de la Alternativa.Por ejemplo, en el caso de nuestro proyecto de salud, se podría hacersensibilizaciones al número de atenciones, en porcentajes de 10%, 20% y30%, hacia arriba y hacia abajo, y se vería cuánto variaría el INDICADOR DECOSTO EFECTIVIDAD y así saber hasta que punto una alternativa es mejorque la otra.31

8. SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA DESOLUCIÓNDETERMINAR LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN SOBRE LA BASE DE SUSRESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD.Sobre la base de la evaluación social y análisis de sensibilidad se selecciona la mejoralternativa de solución.¿Cuáles son los criterios de selección?En En el el caso de de la la metodología Costo --BeneficioSe selecciona como óptima aquella alternativa de inversión quetenga el mayor valor actual neto a precios sociales (VANS),entre todas las que hayan obtenido un VANS a precios socialespositivo.En En el el caso de de la la metodología Costo --EfectividadSe seleccionará como óptima aquella alternativa deinversión que tenga el menor coeficiente de efectividad(CE).32

9. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDADEn la mayoría de los casos, cuando un proyecto no genera losbeneficios sociales que de él se esperaban, es por que existeun problema de sostenibilidad. Esto puede deberse a lainterrupción en la operación y/o deterioro de las relacionesinstitucionales generadas para el proyecto, es decir alrompimiento de las condiciones que permitían el trabajoconjunto de la Unidad Formuladora, la Unidad Ejecutora, lasEntidades Cooperantes y los Beneficiarios del proyecto.Por lo expuesto, todo proyecto debe realizar el análisis desostenibilidad para identificar qué mecanismos internospermitirán que el proyecto sea rentable a lo largo del tiempo.33

¿Cuál es el propósito del Análisis de Sostenibilidad?Todo análisis de sostenibilidad debe estar dirigido a asegurarque las principales fuentes de financiamiento e ingresos delproyecto estén disponibles para el momento en que seannecesarias. De tal manera que la ejecución del proyecto no sevea interrumpida o finalizada repentinamente, echando por lossuelos todo el esfuerzo (de tiempo, dinero y capacidades).Algunos temas que deben revisarse para mostrar lasostenibilidad del proyecto son:34

Viabilidad de de arreglos institucionalesSe debe evaluar las condiciones que permitirán el trabajo conjunto de la UnidadFormuladora, la Unidad Ejecutora, las Entidades Cooperantes y los BeneficiariosDirectos del proyecto.Beneficios indirectosMuchos proyectos afectan a individuos que no necesariamente están comprendidosdentro de la población beneficiaria. Estos efectos pueden ser beneficiosos comoperjudiciales, es labor de todo formulador capturar estos efectos en la concepción delproyecto.Amenazas y riesgosEs importante mencionar las amenazas y riesgos que enfrentará el proyecto durante suejecución o su puesta en marcha, para así poder contar con mayores herramientas dedecisión.Antecedentes de de viabilidad de de proyectos similaresSi se cuenta con información confiable del desempeño de proyectos similares, esimportante analizar cuáles han sido los niveles de sostenibilidad alcanzados.35

10. ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTALSe denomina Evaluación de Impacto Ambiental al conjunto de estudios, informestécnicos y consultas que permitan estimar las consecuencias que un determinadoproyecto o actividad causa sobre la salud humana y el medio ambiente.¿Qué medidas se deben tomar ante estos impactos?Para cada efecto ambiental significativo, calificado como impacto ambiental, se deberáplantear medidas para su prevención, corrección, mitigación y/o monitoreo.MEDIDAS DE PREVENCIÓNMEDIDAS DE PREVENCIÓNMEDIDAS DE CORRECCIÓNMEDIDAS DE CORRECCIÓNMEDIDAS DE MITIGACIÓNMEDIDAS DE MITIGACIÓNEvitan Evitan que que se se presente presente el el impacto impacto o disminuyen disminuyen su sumagnitud. magnitud.Permiten Permiten la la recuperación recuperación de de la la calidad calidad ambiental ambiental del delcomponente componente afectado afectado luego luego de de una una determinadadeterminadaescala escala de de tiempo. tiempo.Propias Propias para para los los impactos impactos irreversibles irreversibles y y se se orientan orientan aatenuar atenuar los los efectos efectos consiguientes consiguientes sobre sobre el el medio. medio.36

11. EL MARCO LÓGICO¿Qué es la Matriz de Marco Lógico?El marco lógico es una forma de presentación de losproyectos. Es un resumen ejecutivo del proyecto bajola forma de cuadro de dos entradas, tipo matriz.Sólo se elaborará la MATRIZ DE MARCO LÓGICOpara la Alternativa seleccionada para laimplementación del proyecto.En el marco lógico se verifica la consistencia internadel proyecto, reconociendo las relaciones de causaefectoentre los niveles del mismo.37

11. EL MARCO LÓGICO¿Para que sirve el Marco Lógico?• Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problemaque se pretende resolver y sus posibles soluciones.• Permite visualizar posibles soluciones al problema.• Plantea claramente los objetivos y medición de logros dedichos objetivos.• Facilita la coordinación entre las partes interesadas en elproyecto .• Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.38

¿Cómo elaborar un Marco Lógico?El siguiente es un ejemplo de Marco Lógico. En las celdas interiores podemosobservar el tipo de información que vamos a consignar en ellas.Detalle de la Matriz de Marco Lógico(de la alternativa seleccionada)OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOSFINObjetivo de desarrollo(Fin último)Indicadores deimpactoPROPOSITO Objetivo Central Indicadores de efectosPRODUCTOSACTIVIDADESObjetivos específicos(Medios del proyecto)Principales accionespor productoIndicadores deproductosCostos del proyectopresupuestoFuentes de losindicadores delObjetivo de DesarrolloFuentes de losindicadores delObjetivo CentralFuentes para elmonitoreo deproductosFuentes para elmonitoreo delpresupuestoSupuestos para ellogro del Objetivo deDesarrolloSupuestos para ellogro del PropósitoSupuestos para ellogro de los Productos39

¿Qué tipo de información va en las filas?Fila 1:Fila 2:Fila 3:Fila 4:Impacto social del proyecto en un mediano plazo, último nivel del árbolde medios y fines. Se obtiene del Módulo de Identificación.Cambio que generará el objetivo central (proyecto) a su término. Elpropósito debe ser único. Se obtiene del Módulo de Identificación.Medios fundamentales. Se obtiene del Módulo de Identificación.Acciones de la alternativa seleccionada que permiten el logro de losmedios fundamentales. Se obtiene de los Módulos de Identificación yFormulación.40

¿Y qué tipo de información va en las columnas?Columna 1:Columna 2:Columna 3:Columna 4:Relaciona losobjetivos concada fila: fin,propósito,productos yactividades;respectivamenteIndicadores deverificacióndelcumplimientode losobjetivospropuestos enla primeracolumna.Fuentes deinformaciónnecesarias parala construcciónde losindicadorespropuestos enla segundacolumna.Supuestosfuera de controldel proyecto, delos cualesdepende eléxito de lopropuesto en laprimeracolumna.41

Las flechas haciaarriba simbolizanla lógica vertical,establecen larelación de causa- efecto con elnivel superior.Muestran laconcordanciaentre un nivel yotro, es decirmuestran la lógicainterna delProyecto.Lógica interna causal del proyectoObjetivo de desarrollo(Fin último)Objetivo CentralObjetivos específicos(Medios del proyecto)Principales accionespor productoSupuestos para ellogro del Objetivo deDesarrolloSupuestos para ellogro del PropósitoSupuestos para ellogro de los ProductosLas flechas hacia los costados simbolizan la lógica horizontal delproyecto, es decir, permite establecer las relaciones causalesentre los objetivos del proyecto y los factores del entorno.Asegura la viabilidad del proyecto en el contexto global delámbito pertinente.UN BUEN PROYECTO EXIGE UNA LÓGICA PERFECTA: LA PERFECCIÓN SE LOGRACUANDO LAS CONDICIONES ESTABLECIDAS EN CADA NIVEL SON NECESARIAS YSUFICIENTES PARA ALCANZAR EL NIVEL SIGUIENTE.42

MATRIZ DE MARCO LOGICO PARA LA ALTERNATIVASELECCIONADAObjetivosIndicadoresMedio de VerificaciónSupuestosFINMejora de la Calidad de vida de laPoblación del AsentamientoHumano "Los Cedros"Reducir en 10% lasNecesidades BásicasInsatisfechas para el año 3Costos e Ingresoscalculados por INEISe requiere de esfuerzoscomplementarios queacompañe a la Municipalidad enel MantenimientoOBJETIVO GENERALCondiciones Adecaudas para latransitabilidad vehicular ypeatonal, por las calles del AA.HH30% Reducción de accidentesde personas en el año 420% Reducción de costos depasajes y carga en el año 520% Reducción de casos deenfermedades respiratorias enel año 3Resultado de encuestasque deben realizar laMunicipalidadBoletines Informativos deCentro de SaludLos esfuerzos del Municipiotienen que ser compartidos conlos beneficiarios para conseguirel mantenimiento permanenteCOMPONENTESCalles pavimentadas y en servicioVeredas pavimentadas y enservicioCalles con áreas verdes yarborización100% del total del AA.HH concalzada y veredas en el año 2100% de cobertura de áreasverdes en el año 3Información deSeguimiento de MVCyS dela MunicipalidadDisposición favorable delMinisterio de Vivienda y de laMunicipalidad DistritalACTIVIDADESConvenios de Participación entreMVCyS, Municipalidad DistritalProceso de Licitación deContratistaEjecución y supervisión de la ObraLiquidación de la ObraCosto Proyecto S/.1,080,559.54Financiamiento:MVCyS = 80%Munic. = 16%Benefic. = 4%Expediente Técnico de laObraInformes deValorizaciones deContratistasInformes de SupervisiónContrato con Contratistade la ObraEs posible coordinar con lasAutoridaddes Municipales yRepresentantes de losBeneficiarios para la ejecucióndel Proyecto43