Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas y PBGC

Esta edición del folleto de PBGC sobre las órdenes de relaciones domésticas y PBGC revisa los lineamientos ytipos de modelos publicados en diciembre de 2003. La mayoría de las revisiones son el resultado de la experienciaoperativa de PBGC y los cambios realizados a las reglas de pago de beneficios de PBGC incluyendo:● Una explicación de la “fecha de jubilación más temprana de PBGC”, la cual afecta cuándo un participante yun beneficiario alterno pueden comenzar a recibir los pagos de beneficios (pág. 17).● Una descripción de las opciones de pago de beneficios de PBGC (págs. 18 y32).● un nuevo modelo de la QDRO que puede ser utilizado específicamente para pensión alimenticia a menores ­la QDRO Modelo Pago Compartido de Pensión Alimenticia a Menores de PBGC (Apéndice D) – y unaQDRO modelo que puede ser utilizada para ofrecer solamente el beneficio a un cónyuge sobreviviente ­ laQDRO Modelo de Tratamiento como Cónyuge de PBGC (Apéndice E).● Información sobre cómo obtener ciertos datos del participante de PBGC (Apéndice H).Este folleto proporciona información general a los abogados y otros profesionales de pensiones acerca de lasórdenes de relaciones domésticas calificadas (QDRO) que son presentadas a Pension Benefit Guaranty Corporation(PBGC) después de que PBGC se convierte en fiduciario de un plan de pensión terminado. También proporcionainformación general sobre los procedimientos que PBGC sigue para determinar si una orden es una orden derelaciones domésticas calificada (QDRO) para propósitos de pago de beneficios bajo el Título IV de ERISA. BajoERISA § 206(d) (3) (G) (ii), cada plan debe establecer procedimientos razonables para determinar si una orden es unaQDRO pero los planes pueden diferir en los procedimientos que ellos establecen. Los procedimientos que se describenen este folleto son los procedimientos de PBGC y pueden ser diferentes a los procedimientos para planes cuyofiduciario no es PBGC.La información resume las normas de PBGC en el momento en que fue impreso este folleto. No intenta darconsejos legales o reemplazar la asesoría de un abogado. Esta información no tiene prioridad sobre la legislación, lasregulaciones o las interpretaciones o normas específicas. Se proporcionan las órdenes modelo y el lenguaje modelosolamente para ayudar a los individuos a preparar las órdenes que van a ser presentadas a PBGC y cubren sólo lamayoría de las situaciones comunes que pueden necesitar atención en una orden de relaciones domésticas. PBGC nocondicionará su determinación con respecto a si una orden es una QDRO con el uso de algún tipo de lenguaje enparticular.La información no representa la interpretación del gobierno de las normas que rigen las QDRO. Lainterpretación de esas normas está dentro de la jurisdicción del Departamento del Trabajo de los Estados Unidos(DOL) y el Servicio de Impuestos Internos (IRS).Este folleto puede adquirirse a través del sitio Web de PBGC www.pbgc.gov o llamando a PBGC al 1­800­400­PBGC. (Las personas con problemas auditivos (TTY/TDD) pueden llamar al servicio federal de transmisión al 1­800­845­6136 y pedir que lo comuniquen con este número).Para mayor información, la publicación del DOL: “QDRO ­­ La División de las Pensiones a través de las Órdenesde Relaciones Domésticas Calificadas” está disponible en la página de Internetwww.dol.gov/ebsa/publications/qdros.html o llamando a la línea directa de la Administración de Seguridad deBeneficios del Empleado 1­866­44­EBSA (3272). La Notificación 97­11 del IRS (“El lenguaje usado en una Orden deRelaciones Domésticas Calificada”) fue publicada el 13 de enero de 1997, en 1997­2 I.R.B. 49 y se presenta completa enel Apéndice C de la publicación del DOL de las QDRO.NOTIFICACION DE LA LEY DE REDUCCION DE PAPELEODe acuerdo a ERISA, ninguna parte del beneficio de un individuo puede ser asignada a otra persona involucrada en unproceso de relaciones domésticas, como una separación o divorcio, a menos que PBGC reciba una orden de relacionesdomésticas y determine que se trata de una orden de relaciones domésticas calificada o “QDRO”. Las QDRO modelosy los lineamientos incluidos en el folleto de PBGC, “Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas y PBGC”, tienencomo propósito ayudar a las personas a que les sea más fácil cumplir con los requisitos reglamentarios. De acuerdocon la Ley de Reducción de Papeleo, una agencia no puede dirigir o patrocinar, y una persona no está obligada aresponder a una recopilación de información a menos que se estipule un número de control válido y vigente de la OMB.Esta recopilación de información ha sido aprobada por la Oficina de Administración y Presupuestos (OMB, por sussiglas en inglés), bajo el número de control 1212­0054 (con expiración el 31/12/06). La información entregada aPBGC puede ser difundida bajo la Ley de Libertad de Información y la Ley de Derecho a la Privacidad.PBGC calcula que la carga promedio para preparar una QDRO con la ayuda del folleto de PBGC, sería de ¾ de hora deltiempo del participante o el beneficiario alterno y de $450 a $880 en honorarios de un profesional si el participante obeneficiario alterno contrata a un abogado u otro profesional para preparar la QDRO, o 10 horas del tiempo delparticipante o del beneficiario alterno si éste prepara la QDRO sin contratar a un abogado u otro profesional. Cualquiercomentario relacionado con la exactitud de este cálculo o para dar sugerencias de cómo reducir esta carga pueden serenviadas a Pension Benefit Guaranty Corporation, a la Oficina del Consejo General, al 1200 K Street NW, Washington,DC 20005-4026.

CONTENIDOPáginaI Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas y PBGC 2II QDRO Modelos de PBGC 4QDRO Modelo de Interés Separado de PBGC5QDRO Modelo de Pago Compartido de PBGC9Instrucciones para las QDRO Modelo de PBGCSección 1. Identificación del Plan 13Sección 2. Identificación del Participante y Beneficiario Alterno 13Sección 3. Monto de Beneficio a Ser Pagado al Beneficiario Alterno 13Sección 4. Ajustes de Beneficios de PBGC 17Sección 5. Inicio de Beneficios 17Sección 6. Forma de Beneficio 18Sección 7. Suspensión de Beneficios 20Sección 8. Fallecimiento del Participante 20Sección 9. Fallecimiento del Beneficiario Alterno 20Sección 10. Derechos del Cónyuge Sobreviviente del Beneficiario Alterno 21Sección 11. Otros Requerimientos 23Sección 12. Reserva de Jurisdicción 23III Procedimientos y Lista de Verificación 25Apéndice AApéndice BPlanes de Beneficios de Pensión Definidos yReglamento de Beneficios de PBGCOrdenes de Relaciones Domésticas Calificadas Antes quePBGC se Convierta en FiduciarioApéndice C Normas sobre Impuestos de la QDRO 35Apéndice DModelo de una QDRO de Pago Compartido de PensiónAlimenticia a Menores de PBGCApéndice E QDRO Modelo de Tratamiento como Cónyuge de PBGC 41Apéndice F Lenguaje para Incluir a un Beneficiario Alterno Contingente 4813313436Appendix GLenguaje para Incluir los Beneficios Subsidiados de Jubilación Anticipada en laQDRO Modelo de Interés Separado de PBGC50Apéndice H Cómo obtener de PBGC Cierta Información del Participante 51Glosario521

IOrdenes De Relaciones Domésticas Calificadas Y PBGCPension Benefit Guaranty Corporation(PBGC) es una agencia federal que asegura losbeneficios de unos 44 millones de hombres ymujeres en más de 30,000 planes de pensióndefinidos del sector privado. Un plan depensión definido que no cuenta con el dinerosuficiente para pagar los beneficios podríaterminarse si la empresa responsable del planenfrenta varias dificultades financieras, tal comobancarrota, y es incapaz de mantener el plan.En dicho caso, PBGC se convierte en eladministrador fiduciario del plan y paga losbeneficios de pensión, sujetos a límites legales, alos participantes y los beneficiarios del plan.Las normas de PBGC acerca de las cantidadesde beneficio y las formas de beneficio pagaderaspor PBGC se resumen en el Apéndice A ypueden encontrarse en el 29 C.F.R Partes 4000et. seq.Los beneficios de un participante de plan depensión generalmente no podrían ser asignadoso rechazados. La ley ofrece una excepción paralas órdenes de relaciones domésticas que serelacionan con la pensión alimenticia amenores, pagos de pensión alimenticia delcónyuge o derechos de propiedad conyugal deun beneficiario alterno (un cónyuge, excónyuge, hijo(a) u otro dependiente delparticipante del plan). La excepción se aplicaúnicamente si la orden de relaciones domésticascumple con los requisitos legales específicos quela hagan elegible, es decir, una orden derelaciones domésticas calificada o “QDRO”.Vea la sección 206(d) de la Ley de Seguridad delos Ingresos de Jubilación del Empleado de1974, según la enmienda, y la sección 414(p) delCódigo de Impuestos Internos de 1986, según laenmienda.para determinar si la orden es calificadaantes de pagar los beneficios a unbeneficiario alterno.Requerimientos de PBGC para unaQDROIdentidad del participante del plan, cadabeneficiario alterno y cada plan de pensión.Una QDRO debe especificar el nombre y ladirección de correo más reciente del participantedel plan y cada beneficiario alterno cubierto porla orden. Una QDRO también debe especificarel nombre de cada plan al cual aplica la orden ­éste debe ser el nombre formal del plan.Cantidad a pagarse y cuándo comienzan lospagos. Una QDRO debe especificar quécantidad del beneficio del participante del planserá pagado al beneficiario alterno, tal comouna cantidad en dólares o un porcentaje delbeneficio, o aclarar la manera en que el montodebe ser determinado. Una QDRO tambiéndebe especificar o permitir que el beneficiarioalterno elija cuándo comienza los pagos albeneficiario alterno.Qué sucede tras el fallecimiento de unparticipante del plan y del beneficiario alterno.Una QDRO debe especificar si el beneficiarioalterno será considerado como el cónyuge delparticipante para propósitos de los beneficios delsobreviviente. Una QDRO también debeespecificar qué pasa cuando fallece el beneficiarioalterno.Lo que No Debe Exigir una QDROUna QDRO no debe exigir que PBGC:PBGC revisa una orden de relacionesdomésticas que ha sido presentada a PBGC●pague beneficios que no estén permitidos2

por ERISA o el Código de RentasInternas (Código);●●●●●●ofrezca ningún tipo o forma de beneficio,o cualquier opción, que no sea ofrecidapor PBGC;pague los beneficios con un valor mayoral valor de los beneficios que pudieranser pagaderos por PBGC;pague beneficios a un beneficiarioalterno cuando estos beneficios estándestinados a pagarse a otro beneficiarioalterno bajo una orden previamentedeterminada como una QDRO;pague beneficios a un beneficiarioalterno antes que PBGC reciba la orden;pague beneficios como un interésseparado al beneficiario alterno si elparticipante ya se encuentra recibiendopagos de beneficios, ocambie la forma de beneficio si elparticipante ya se encuentra recibiendopagos de beneficios.3

II QDRO Modelos de PBGCPBGC ha desarrollado dos QDRO modelospara su uso después de que un plan de beneficiodefinido haya terminado y que PBGC se hayaconvertido en el administrador fiduciario delplan: una QDRO Modelo de Interés Separadode PBGC y una QDRO Modelo de PagoCompartido de PBGC. (Dos QDRO modelosadicionales que pueden ser usadosespecíficamente para pensión de alimentos amenores o para proporcionar solamentebeneficio a un cónyuge sobreviviente se puedenencontrar en los Apéndices D y Erespectivamente). Una QDRO debe aclarar si elbeneficiario alterno recibirá una porciónseparada de la pensión de jubilación delparticipante a ser pagada en una fecha y formadiferente de la elegida por el participante o sólouna porción del pago de beneficios delparticipante. Las QDRO modelo de PBGCaclaran esta distinción.La QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC puede usarse solamente si los pagos debeneficios del participante todavía no hancomenzado cuando la orden de relacionesdomésticas es presentada a PBGC para que seacalificada. El modelo está destinado a usarsecuando un beneficiario alterno desea recibirbeneficios de pensión sin importar cuándo elparticipante inicia sus pagos y sin importar laforma de los pagos del participante. Elbeneficio de un participante se divide en dospartes distintas ­ una para el participante y unapara el beneficiario alterno. La QDRO Modelode Interés Separado de PBGC le ofrece albeneficiario alterno el control sobre elmomento y la forma de los pagos de susbeneficios. El beneficiario alterno puede (1)iniciar sus pagos antes que el participante (sujetoa ciertas restricciones), (2) recibir beneficios depensión durante toda su vida en lugar dedurante toda la vida del participante, (3) escogeruna anualidad por vida o una anualidad atérmino fijo y continua (C&C, por sus siglas eninglés) que puede proporcionar beneficios albeneficiario del beneficiario alterno por unperiodo de tiempo limitado, y (4) recibirbeneficios de cónyuge sobreviviente conrespecto al interés separado remanente delparticipante.Con la QDRO Modelo de Pago Compartidode PBGC, el participante del plan y elbeneficiario alterno “comparten” cada pago debeneficio. El modelo puede utilizarse sinimportar si el participante ha iniciado los pagos,pero el beneficiario alterno no puede comenzara recibir beneficios antes de que el participantecomience a recibir sus beneficios. La QDROModelo de Pago Compartido de PBGC debeespecificar la cantidad o porcentaje del pago debeneficio del participante que se ha asignado albeneficiario alterno y el número o duración depagos para el beneficiario alterno. Los pagospara el beneficiario alterno se suspenden cuandoel participante fallece o ya no recibe pagos, loque suceda más tarde. Sin embargo, la QDROpuede también asignar al beneficiario alterno, elderecho de beneficios de sobreviviente u otrosbeneficios estipulados bajo el plan.4

QDRO Modelo de Interés Separado de PBGC (Usted puede utilizar este modelo cuando un plan de beneficio de pensión definido se ha terminado, PBGC seha convertido en fiduciario del plan y las partes quieren que PBGC divida el valor del beneficio del participanteen montos fijos entre el participante y el beneficiario alterno. Usted debe usar este modelo únicamente si elpago del beneficio del participante todavía no ha comenzado cuando se presenta la orden a PBGC para sucalificación. Por favor, lea las instrucciones que incluyen información importante.)__________________SOLICITANTE,EN EL _____________ JUZGADO DE ______________DE LA DIVISION ______________ DEL CONDADO DE ______________XEN REFERENCIA AL MATRIMONIO/PENSION DE :VS.:__________________ :PARTICIPANTE,DEMANDADO ::X::: NUMERO DE CASO . ____________ORDEN DE RELACIONES DOMESTICAS CALIFICADAEsta Orden está prevista a ser una orden de relaciones domésticascalificada (“QDRO”), como se encuentra definida en la sección 206(d) dela Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación del Empleado de 1974,según la enmienda (“ERISA”) y la sección 414(p) del Código de ImpuestosInternos de 1986, según la enmienda (“Código”). Esta Orden es otorgadade acuerdo con [los citatorios de la ley de las relaciones domésticasestatales pertinentes], los cuales se relacionan con los derechos depropiedad conyugal, pensión alimenticia a menores y/o pensiónalimenticia entre los cónyuges o entre un cónyuge y ex cónyuge endemandas matrimoniales. El Participante no se encuentra recibiendopagos de beneficios de PBGC con respecto a este Plan en el momento.SECCIÓN 1. IDENTIFICACIÓN DEL PLANEsta Orden aplica a los beneficios bajo el [nombre del planformal] (“Plan”). Pension Benefit Guaranty Corporation (“PBGC”)es el Administrador Fiduciario del Plan.SECCIÓN 2. IDENTIFICACIÓN DEL PARTICIPANTE Y BENEFICIARIO ALTERNOa. [Nombre del participante] es elegible para recibir unbeneficio del Plan y de ahora en adelante se le denominará como elPBGC Model Separate Interest QDRO5

“Participante”. La dirección postal del Participante es [especificardirección]. El Número de Seguro Social del Participante es [especificarNúmero de Seguro Social].b. [Nombre del Beneficiario Alterno] de ahora en adelante serádenominado como el “Beneficiario Alterno”. La dirección postal delBeneficiario Alterno es [especificar dirección]. El Número de SeguroSocial del Beneficiario Alterno es [especificar Número de SeguroSocial]. El Beneficiario Alterno es [cónyuge/ex cónyuge/hijo(a)/otrodependiente] del Participante.SECCIÓN 3. CANTIDAD DEL BENEFICIO A PAGARSE AL BENEFICIARIO ALTERNODesde el momento especificado en la sección 5, PBGC deberá pagar alBeneficiario Alterno una cantidad, como interés separado, equivalenteactuarialmente al valor de [$x por mes/x%] del beneficio delParticipante en el Plan. El beneficio del Participante deberá serdeterminado hasta la [fecha de separación/fecha del divorcio/fecha determinación del plan/fecha en la que el Beneficiario Alterno eligecomenzar a recibir los beneficios del plan/cualquier otra fecha]. Elinterés separado del Beneficiario Alterno deberá ser determinado como unbeneficio pagadero durante toda la vida del Beneficiario Alterno.SECCIÓN 4. AJUSTES DE BENEFICIOS DE PBGCSi PBGC ajusta el beneficio del Participante del beneficio a serpagado bajo este plan, cualquier reducción deberá aplicarse disminuyendo[prorratear el valor de los beneficios del Participante y BeneficiarioAlterno/primero el valor del resto del beneficio del Participante/primero el valor del interés separado del Beneficiario Alterno], ycualquier incremento deberá aplicarse aumentando [prorratear el valor delos beneficios del Participante y Beneficiario Alterno/el valor delresto del beneficio acumulado del Participante/el valor del interésseparado del Beneficiario Alterno].SECCIÓN 5. INICIO DE LOS BENEFICIOSPBGC deberá iniciar los pagos al Beneficiario Alterno el [fecha futuraque elija el Beneficiario Alterno/una fecha futura especificada]. (Estafecha debe ser el primer día del mes y no puede ser antes de la “fechamás temprana de jubilación de PBGC” del participante, la cual estádefinida en 29 C.F.R.'4022.10.) El pago no debe realizarse hasta quePBGC califique esta orden de relaciones domésticas y reciba unasolicitud de beneficios de PBGC por parte del Beneficiario Alterno.SECCIÓN 6. FORMA DE BENEFICIOPBGC deberá pagar el beneficio del Beneficiario Alterno en la forma6PBGC Model Separate Interest QDRO

que él/ella elija en la solicitud de beneficios de PBGC.SECCIÓN 7. SUSPENSION DE LOS BENEFICIOSPBGC deberá suspender los pagos de un interés separado delBeneficiario Alterno de acuerdo a la forma de beneficio elegida por elBeneficiario Alterno.SECCIÓN 8. FALLECIMIENTO DEL PARTICIPANTEEl fallecimiento del Participante no debe afectar los pagos enrelación al interés separado del Beneficiario Alterno.SECCIÓN 9. FALLECIMIENTO DEL BENEFICIARIO ALTERNOSi el Beneficiario Alterno fallece antes de comenzar los beneficios,el interés separado deberá [revertirse al Participante/prescribir afavor de PBCG/ser pagado al Beneficiario Alterno Contingente (vea elApéndice F para el lenguaje modelo substituto si se menciona a unbeneficiario alterno contingente]. Si el Beneficiario Alterno falleceantes de comenzar los beneficios, vea la Sección 7.SECCIÓN 10. DERECHOS DEL CÓNYUGE SOBREVIVIENTE DEL BENEFICIARIO ALTERNO[Nota: La Sección 10 se aplica solamente si el Beneficiario Alterno esel cónyuge o ex cónyuge del Participante.]a. PBGC [deberá/no deberá] considerar al Beneficiario Alterno como elcónyuge del Participante para propósitos de la anualidad junta y desobreviviente calificada del Participante que resulte del beneficio enel cual el Participante retiene un interés separado. Si la palabra“deberá” fue seleccionada en el párrafo anterior, la anualidad junta yde sobreviviente calificada pagadera al Beneficiario Alterno deberábasarse en [todo/especificar otra porción ($x/x%)] del beneficio en elcual el participante retiene un interés separado.b. PBGC [deberá/no deberá] considerar al Beneficiario Alterno como elcónyuge del Participante para propósitos de la anualidad de prejubilación de sobreviviente calificada del Participante que resulte delbeneficio en el cual el Participante retiene un interés separado. Si lapalabra “deberá” fue seleccionada en el párrafo anterior, la anualidadde pre jubilación de sobreviviente calificada pagadera al BeneficiarioAlterno deberá basarse en [todo/especificar otra porción ($x/x%)] delbeneficio en el cual el Participante retiene un interés separado.SECCIÓN 11. OTROS REQUERIMIENTOSNada en esta Orden deberá exigir a PBGC que:PBGC Model Separate Interest QDRO7

a. pague ningún beneficio que no esté permitido por ERISA o el Código;b. ofrezca ningún tipo o forma de beneficio o cualquier opción,que no sea pagada por PBGC con respecto al Plan;c. pague los beneficios al Participante y Beneficiario Alternocon un valor total que exceda el valor de los beneficios queen otro caso el Participante recibiría bajo el Título IV deERISA;d. pague beneficios a un Beneficiario Alterno cuando estosbeneficios están destinados a pagarse a otro beneficiarioalterno bajo una orden previamente determinada como una QDRO;e. pague beneficios a un Beneficiario Alterno por ningún periodode tiempo antes que PBGC reciba esta Orden;;f. pague beneficios como un interés separado al BeneficiarioAlterno si el participante ya se encuentra recibiendo pagosde beneficios; og. cambie la forma de beneficio si el Participante ya se encuentra recibiendo pagos de beneficiosSECCIÓN 12.RESERVA DE JURISDICCIÓNEl Tribunal se reserva la jurisdicción para enmendar esta Ordenpara establecer o mantener su estatus de QDRO según ERISA y elCódigo.ES LA PETICION DE:Fecha:______________________________________JUEZ8PBGC Model Separate Interest QDRO

QDRO Modelo de Pago Compartido de PBGC(Usted puede utilizar este modelo cuando un plan de beneficio de pensión definido se ha terminado, PBGC se haconvertido en el administrador fiduciario del plan y PBGC debe pagar al beneficiario alterno una porción de los pagos debeneficios mensuales del participante). Usted puede usar este modelo ya sea antes o después de que el participantecomience a recibir pagos de beneficio; sin embargo, los pagos de beneficios al beneficiario alterno no puedencomenzar hasta que los pagos de beneficios del participante hayan comenzado. Por favor, lea las instrucciones queincluyen información importante).EN EL _______________ JUZGADO DE______________DE LA DIVISION ______________ DEL CONDADO DE ______________XEN REFERENCIA AL MATRIMONIO/PENSION DE :__________________ :SOLICITANTE, :VS.:__________________PARTICIPANTE,DEMANDADO.::::XORDEN DE RELACIONES DOMESTICAS CALIFICADANUMERO DE CASO ____________Esta orden está prevista a ser una orden de relaciones domésticascalificada (“QDRO”), como se encuentra definida en la sección 206(d) dela Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación del Empleado de 1974,según la enmienda (“ERISA”) y la sección 414(p) del Código de ImpuestosInternos de 1986, según la enmienda (“Código”). Esta orden es otorgadade acuerdo con [los citatorios de la ley de las relaciones domésticasestatales pertinentes], los cuales se relacionan con los derechos depropiedad conyugal, pensión alimenticia a menores y/o pensiónalimenticia entre los cónyuges o entre un cónyuge y ex cónyuge endemandas matrimoniales.SECCIÓN 1. IDENTIFICACIÓN DEL PLANEsta Orden aplica a los beneficios bajo el [nombre del plan formal](“Plan”). Pension Benefit Guaranty Corporation (“PBGC”) es elAdministrador Fiduciario del Plan.SECCIÓN 2. IDENTIFICACIÓN DEL PARTICIPANTE Y BENEFICIARIO ALTERNOa. [Nombre del participante] es elegible para recibir un beneficio delPlan y de ahora en adelante se le denominará como el “Participante”.La dirección postal del Participante es [especificar dirección]. ElNúmero de Seguro Social del Participante es [especificar Número deSeguro Social].PBGC Model Shared Payment QDRO9

. [Nombre del Beneficiario Alterno] de ahora en adelante serádenominado como el “Beneficiario Alterno”. La dirección postal delBeneficiario Alterno es [especificar dirección]. El Número de SeguroSocial del Beneficiario Alterno es [especificar Número de SeguroSocial]. El Beneficiario Alterno es [cónyuge/ex cónyuge/hijo(a)/otrodependiente] del Participante.SECCIÓN 3. CANTIDAD DEL BENEFICIO A PAGARSE AL BENEFICIARIO ALTERNOa. Desde el momento especificado en la sección 5, PBGC deberá pagaral Beneficiario Alterno [$x/x%] de cada pago mensual de beneficios delParticipante.b. OPCIONAL: Cuando [ingrese evento futuro] tome lugar y PBGC seanotificado por escrito, PBGC deberá [aumentar/disminuir] la cantidad decada pago mensual de beneficios del Participante pagada al BeneficiarioAlterno a [$x/x%].SECCIÓN 4. AJUSTES DE BENEFICIOS DE PBGCSi PBGC ajusta el beneficio del Participante del beneficio a serpagado bajo este plan, cualquier reducción deberá aplicarse disminuyendo[prorratear el valor los beneficios del Participante y BeneficiarioAlterno/primero el beneficio del Participante/primero el beneficio delBeneficiario Alterno], y cualquier incremento deberá aplicarse aumentando[prorratear los beneficios del Participante y Beneficiario Alterno/elbeneficio del Participante/el beneficio del Beneficiario Alterno].SECCIÓN 5. INICIO DE BENEFICIOSLos pagos al Beneficiario Alterno deberán realizarse el [fecha futuraque elija el Beneficiario Alterno/una fecha futura especificada/la fechacuando PBGC comienza los pagos al Participante]. Esta fecha debe ser elprimer día del mes y no puede ser antes de la “fecha más temprana dejubilación de PBGC” del participante, la cual está definida en el 29C.F.R.'4022.10.) El pago no debe realizarse hasta que PBGC califiqueesta orden de relaciones domésticas y reciba una solicitud de beneficiosde PBGC por parte del Beneficiario Alterno. Los pagos al BeneficiarioAlterno no deberán comenzar antes de la fecha de inicio de pagos alParticipante.SECCIÓN 6. FORMA DE BENEFICIOEl Beneficiario Alterno no tendrá el derecho de elegir una forma debeneficio. La cantidad pagada al Beneficiario Alterno será determinadapor la forma de beneficio elegida por el Participante.10PBGC Model Shared Payment QDRO

SECCIÓN 7. SUSPENSION DE BENEFICIOSA excepción de cualquier beneficio para el sobreviviente descrito enla sección 10, PBGC deberá realizar pagos al Beneficiario Alterno hastael [fecha del fallecimiento del Participante o Beneficiario Alterno, laque ocurra primero/fecha de: fallecimiento del Participante oBeneficiario Alterno, la que ocurra primero; una fecha específica o lafecha en que PBGC es notificado por escrito del evento [ingresar eventoespecífico]].SECCIÓN 8. FALLECIMIENTO DEL PARTICIPANTEA excepción de algún beneficio de sobreviviente descrito en la sección10, si el Participante fallece antes que el Beneficiario Alterno, elBeneficiario Alterno no tiene derecho a ningún pago hasta el primer díadel mes siguiente al fallecimiento del participante.SECCIÓN 9. FALLECIMIENTO DEL BENEFICIARIO ALTERNOSi el Beneficiario Alterno y, si es elegible, el Beneficiario AlternoContingente, fallece antes que el participante, PBGC regresará el pagode beneficio mensual del Participante a la cantidad que el Participanteestaría recibiendo si no hubiera habido una Orden. (Vea el Apéndice Fpara el lenguaje modelo substituto si se nombra a un beneficiarioalterno contingente).SECCIÓN 10. DERECHOS DEL CÓNYUGE SOBREVIVIENTE DEL BENEFICIARIO ALTERNO[Nota: La Sección 10 se aplica solamente si los pagos de beneficio delParticipante todavía no han comenzado y el Beneficiario Alterno es elcónyuge o ex cónyuge del Participante.]a. PBGC [deberá/no deberá] considerar al Beneficiario Alterno como elcónyuge del Participante para propósitos de la anualidad junta y desobreviviente calificada del Participante. Si la palabra “deberá” fueseleccionada en el párrafo anterior, la anualidad junta y desobreviviente calificada pagadera al Beneficiario Alterno deberá basarseen [todo/especificar otra porción ($x/x%)] del beneficio delParticipante.b. PBGC [deberá/no deberá] considerar al Beneficiario Alterno como elcónyuge del Participante para propósitos de la anualidad de prejubilación de sobreviviente calificada del Participante. Si la palabra“deberá” fue seleccionada en el párrafo anterior, la anualidad de prejubilación de sobreviviente calificada del participante pagadera alBeneficiario Alterno deberá basarse en [todo/especificar otra porción($x/x%)] del beneficio del Participante.PBGC Model Shared Payment QDRO11

SECCIÓN 11. OTROS REQUERIMIENTOSNada en esta Orden deberá exigir a PBGC que:a. pague ningún beneficio que no esté permitido por ERISA o elCódigo;b. ofrezca ningún tipo o forma de beneficio o cualquier opción, queno sea pagada por PBGC con respecto al Plan;c. pague los beneficios al Participante y Beneficiario Alterno con unvalor total que exceda el valor de los beneficios que en otro caso elParticipante recibiría bajo el Título IV de ERISA;d. pague beneficios a un Beneficiario Alterno cuando estos beneficiosestán destinados a pagarse a otro beneficiario alterno bajo una ordenpreviamente determinada como una QDRO.e. pague beneficios a un Beneficiario Alterno por ningún periodo detiempo antes que PBGC reciba esta Orden; of. cambie la forma de beneficio si el Participante ya se encuentrarecibiendo pagos de beneficios.SECCIÓN 12. RESERVA DE JURISDICCIÓNEl Tribunal se reserva la jurisdicción para enmendar esta Orden paraestablecer o mantener su estatus de QDRO según ERISA y el Código.ES LA PETICION DE:Fecha:______________________________________JUEZ12PBGC Model Shared Payment QDRO

Instrucciones para una QDRO modelo de PBGCLa siguiente información utilizada para completar una QDRO Modelo de Interés Separadode PBGC y una QDRO Modelo de Pago Compartido de PBGC trata cada provisión en formaseparada pero todas las provisiones trabajan en conjunto. El momento en que los pagos debeneficios comienzan y terminan pueden afectar la cantidad de beneficios que recibe elparticipante y el beneficiario alterno. Igualmente, la forma de pago de beneficios – ya sea quelos beneficios se paguen como una anualidad por vida o una anualidad con beneficios desobreviviente ­­ puede afectar la cantidad de beneficios que las partes recibirán.Los modelos se han establecido asumiendo que existe un plan y un beneficiario alterno. Sila orden de relaciones domésticas (Orden) pretende cubrir más de un plan donde PBGC es eladministrador fiduciario o más de un beneficiario alterno, la Orden deberá ser clara conrelación a qué plan y qué beneficiario alterno trata la provisión. La manera preferida de haceresto es repitiendo las secciones del 1 al 10 de acuerdo a como sea necesario para cada plan.Párrafo de IntroducciónIngrese el citatorio de ley de relacionesdomésticas del estado que aplique.Sección 1.Identificación del PlanIngrese el nombre formal del plan cubierto poresta Orden (por ejemplo, el nombre completo deacuerdo a como se estipula en los documentos delplan).Sección 2. Identificación delParticipante yBeneficiario Alterno(a) Ingrese el nombre, dirección y Número deSeguro Social del participante.(b) Ingrese el nombre, dirección postal ynúmero de Seguro Social del beneficiario alterno.Especificar la relación (cónyuge/excónyuge/hijo(a)/otro dependiente) del beneficiarioalterno con el participante.La Orden debe ser clara sobre la identidaddel participante y el beneficiario alterno. Si unbeneficiario alterno es un menor de edad o si eslegalmente incompetente, la Orden debe incluirel nombre y la dirección del apoderado, otrorepresentante legal o la agencia del estado aquien PBGC enviará los pagos en nombre delmenor o persona legalmente incapacitada (vea ellenguaje en la sección 2.b. de la QDRO Modelode Pago Compartido para Pensión Alimenticia aMenores de PBGC – Apéndice D).Sección 3. Cantidad de Beneficio aSer Pagado alBeneficiario AlternoIngrese la cantidad fija en dólares o elporcentaje del beneficio del participante que elbeneficiario alterno tiene que recibir. Tambiéningrese la fecha en la cual el beneficio serádeterminado, si aplica.La Orden debe especificar qué cantidad delbeneficio del participante recibirá el beneficiarioalterno. Debido a que el participante a menudono sabe la cantidad específica que será pagada enel momento de su jubilación, esto puede serdifícil para que la Orden lo trate y para quePBGC lo interprete. Puede necesitarse el apoyode un actuario para realizar estas complejasdeterminaciones. La información sobre elbeneficio del participante bajo un plan cuyoadministrador fiduciario es PBGC puede serobtenida por un beneficiario alterno propuesto(o su apoderado legal) solicitando dichainformación a PBGC (vea el Apéndice H –Cómo Obtener Cierta Información delParticipante de PBGC).PBGC ha encontrado que existe menorconfusión con una Orden que establece unporcentaje o cantidad específica y los modelos sehan diseñado teniendo en cuenta ese aspecto.13

Por otro lado, si las partes optan por utilizar unafórmula, PBGC tratará la orden de relacionesdomésticas como calificadas solamente sipodemos determinar el beneficio bajo la fórmulabasado en la información incluida en la Orden.La Orden debe incluir cualquier informaciónque fuera necesaria para determinar la cantidadde beneficio y, donde sea aplicable, el periododurante el cual debe ser pagado (por ejemplo, lafecha de nacimiento de un niño si el beneficiocesa cuando el niño alcanza cierta edad).El QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC estipula que el beneficiario alternorecibirá un beneficio “actuarialmenteequivalente” en valor a una porción específicadel beneficio del participante. PBGCdeterminará la cantidad del beneficio mensualdel beneficiario alterno tomando enconsideración los factores de jubilaciónanticipada del plan (si aplica) y las edades delparticipante y el beneficiario alterno en elmomento en que los pagos de beneficios albeneficiario alterno comienzan. Los factoresactuariales de PBGC serán usados para losajustes por la diferencia en edades delparticipante y beneficiario alterno y la formaelegida por el beneficiario alterno.El QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC estipula que el beneficiario alternorecibirá una porción de cada uno de los pagos debeneficio del participante en la fecha en que lospagos de beneficios del participante comienzan oen una fecha posterior a este evento. Permiteque la porción del beneficiario alterno seincremente o disminuya en un momentoespecífico o sobre un evento específico. LaOrden debe especificar la cantidad y duración decualquier cambio.Ningún tipo de Orden puede estipular quelos pagos al beneficiario alterno sean pagados enla fecha antes que PBGC reciba la orden derelaciones domésticas pero la QDRO de PagoCompartido puede incrementar la cantidad depago mensual al beneficiario alterno (ydisminuir el pago mensual al participante en lamisma cantidad) por un periodo específico.Hay muchas maneras en las que una Ordenpuede especificar la porción o valor de un pagode beneficio o pensión que el beneficiarioalterno tiene que recibir de acuerdo a la Orden.Una Orden puede especificar una cantidad endólares o un porcentaje o proporcionar unafórmula para determinar la cantidad oporcentaje. La cantidad en dólares o elporcentaje puede estar basada en el pago obeneficio total del participante o solamente enuna parte del pago o beneficio ganado durante elmatrimonio o hasta una fecha específica.La QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC estipula que el beneficiario alterno deberecibir un beneficio que sea equivalente actuarialde una porción específica del beneficio que elparticipante ha ganado en una fecha dada,expresada ya sea en una cantidad en dólares o unporcentaje del beneficio del participante (porejemplo, el equivalente actuarial de $1,000 al mesdel beneficio del participante o el equivalenteactuarial del 50% de beneficio mensual delparticipante). En una QDRO de InterésSeparado, la suma de los valores de la porcióndel participante y la porción del beneficiarioalterno no puede exceder al valor total delbeneficio que PBGC hubiera pagado alparticipante asumiendo que no hubo una Orden(vea la Sección 4 ­ Ajustes de Beneficios dePBGC).La QDRO de Interés Separado debeespecificar la fecha en que debe determinarse laporción del beneficiario alterno del beneficio delparticipante. Normalmente, para las ordenes derelaciones domésticas extendidas después de quePBGC se convierte en el administrador14

fiduciario de un plan, la división de losbeneficios se basa en el beneficio del participantea la fecha: de la separación matrimonial, deldivorcio, en la que el beneficiario alterno eligecomenzar a recibir los beneficios o de laterminación del plan (en los planes cuyofideicomiso es PBGC, todos los beneficiosdevengados habrán cesado en la fecha determinación del plan, no en fecha posterior). Laelección de la fecha de determinación (porejemplo, en la fecha de la separaciónmatrimonial o divorcio) puede tener un efectosignificativo en la cantidad de beneficio asignadoal beneficiario alterno y a la cantidad debeneficio retenida por el participante.Ejemplo 1 ­ QDRO de Interés Separado.Carol es la participante del plan y tiene 40años; Mark tiene 35. Su QDRO estipula queMark recibirá un interés separado que esactuarialmente equivalente al 50% delbeneficio de pensión de Carol. El beneficio deCarol es de $600 dólares mensuales en formade anualidad por vida con pagos quecomenzarán cuando tenga 65 años de edad.El interés del 50% de Mark del beneficio deCarol tiene un valor que es equivalenteactuarial a una anualidad por vida de $300dólares ($600 x 50%) al mes para Carol apartir de que cumpla 65 años de edad.Mark es menor que Carol, así que unbeneficio de $300 dólares al mes para Carol alos 65 años de edad generalmente ofrecerá unbeneficio mensual diferente para Mark, sinimportar cuándo él inicie sus beneficios. Lospagos mensuales reales de la anualidad porvida de Mark dependerán de su edad cuandoél inicie los pagos de beneficio, los factoresactuariales de PBGC y la forma de beneficioque elija.La mayoría de los planes de pensiónestipulan como “jubilación normal” a los 65años (o, si sucede después, el quintoaniversario de la fecha en la que el participantecomenzó su participación en el plan).Muchos planes permiten una “jubilaciónanticipada” a una edad más temprana, amenudo en combinación con una cantidadespecífica de servicio con el empleador – porejemplo, a la edad de 60 con por lo menos 20años de servicio. Algunos planesactuarialmente reducen el beneficio dejubilación anticipada para reflejar el pago másprolongado – por ejemplo, si el beneficio fuesede $1,000 al mes comenzando a la edad de 65,puede ser reducido a $650 al mes comenzandoa la edad de 60.Puede que otros planes no reduzcan elbeneficio – por ejemplo, pagando los mismos$1,000 al mes comenzando a la edad de 60 asícomo el participante recibiría si comenzara a laedad de 65. Este tipo de beneficio por jubilaciónanticipada se conoce como un beneficio porjubilación anticipada “subsidiado” debido a queel beneficio del participante no es reducidoaunque le costará más al plan debido a la fechade inicio más temprana. (El beneficio seríaconsiderado como “parcialmente subsidiado” siel beneficio fuera reducido pero no tanto comosería necesario para hacerlo igual en valor albeneficio que sería pagado comenzando a laedad de 65.)Una Orden puede ser escrita paraproporcionar al beneficiario alterno todo o unaparte del valor de un beneficio subsidiado dejubilación anticipada. Si el participante no hacomenzado a recibir el beneficio subsidiadopara el momento en que el beneficiario alternoha elegido comenzar los beneficios bajo unaQDRO de Interés Separado, el beneficiarioalterno no puede recibir una porción delbeneficio subsidiado de jubilación anticipadacuando su beneficio comienza. Sin embargo, la15

Orden puede estipular que cuando elparticipante empieza a recibir un beneficiosubsidiado de jubilación anticipada, una porcióndel subsidio de la jubilación anticipada puedeser otorgada al beneficiario alterno. NOTA: sila Orden no menciona si el beneficiario alternodebe recibir alguna porción del beneficiosubsidiado de jubilación anticipada cuando elparticipante se jubila con un beneficiosubsidiado después que el beneficio hacomenzado para el beneficiario alterno, PBGCpagará el subsidio completo al participante.(Vea el Apéndice G). Bajo la QDRO Modelode Pago Compartido de PBGC, si elbeneficiario alterno recibe un parte porcentualdel beneficio del participante, el beneficio delbeneficiario alterno automáticamente incluiráuna porción del subsidio de jubilaciónanticipada si el participante se jubila antes.La QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC estipula que una cantidad o porcentajede cada pago de beneficio mensual delparticipante sea pagado directamente albeneficiario alterno (por ejemplo, $400 al mes o25% de cada pago de beneficio mensual). Lospagos de beneficio al participante y albeneficiario alterno combinados según unaQDRO de Pago Compartido igualan elbeneficio que pudiera ser pagado al participanteasumiendo que no hay QDRO.Ejemplo 2 ­ QDRO de Pago Compartido.Una QDRO estipula que la ex cónyuge deDick, Jane, reciba el 25% de cada pago depensión mensual una vez que comienzansus pagos. Dick empieza a recibir susbeneficio a la edad de 65 y sus pagosmensuales son de $900 al mes en la formade una anualidad por vida. La porción depago de Dick de Jane será $225 al mes($900 x 25%=$225). Bajo la QDRO, Janerecibirá $225 al mes por el tiempo de vidade Dick y Dick recibira $675 al mes ($900 - $225).Al calcular la cantidad o porcentaje que se ledará al beneficiario alterno bajo una QDRO, laspartes con frecuencia toman en cuenta laporción del beneficio del participante que fueganado durante el tiempo en que el beneficiarioalterno y el participante estuvieron casados.Bajo este método, la porción del beneficio delparticipante que le corresponde al beneficiarioalterno (por ejemplo el 50%) sería multiplicadopor una fracción, cuyo numerador es el númerode años y meses que el participante ganóbeneficios bajo el plan durante el matrimoniode las partes, y cuyo denominador es el númerototal de años y meses que el participante ganóbeneficios bajo el plan. Este método decolocación de los beneficios es a veces llamadoporción matrimonial o método fraccionalmatrimonial y puede ser usado para la QDROde pago compartido y la QDRO de interésseparado.Ejemplo 3 – Método Fraccional Marital(QDRO de Interés Separado).Tomando en cuenta el Ejemplo 1, asumaque Carol ganó beneficios bajo el plan por10 años y estuvo casada con Mark por 5 deesos años. Si su QDRO aplicó el métodofraccional marital al interés separado del50%, el 50% de interés de Mark seríamultiplicado por la fracción marital de5/10. Por lo tanto, la pensión de Marksería un equivalente actuarial al valor deuna anualidad por vida de $150 dólares($600 x 50% x 5/10) al mes pagadero aCarol a partir de que cumpla los 65 años deedad. (Si Mark y Carol hubiesen estadocasados por12 años y Carol hubiese ganadobeneficios durante 10 de esos años, lafracción del matrimonio habría sido 10/10ó 1. Mark recibiría un beneficio equivalenteactuarial de 50% del beneficio de Carol.)16

Sección 4.Ajustes de Beneficiosde PBGCIngrese el método para colocar cualquier ajusteque PBGC realice en los beneficios. Debido a quelas partes podrían desear manejar los incrementoso disminuciones del beneficio de manera diferente,los modelos incluyen distintas frases para cadauna.Después de tomar el fideicomiso de un plan,PBGC podría reducir los beneficios en lamedida que sea necesario para cumplir con laslimitaciones establecidas por ERISA (vea elApéndice A). PBGC paga los beneficiosestimados hasta que concluye su trabajo sobre elplan y determina los beneficios finales. Enalgunos casos ­­ en especial con planes quetienen beneficios que exceden los límites degarantía de PBGC o estructuras de beneficiocomplejas ­­ las cantidades del beneficio finalserán diferentes a los pagos estimados pagadospor PBGC.En general, si una QDRO otorga unporcentaje fijo del beneficio del participante albeneficiario alterno y no da los lineamientossobre de la repartición de cualquier ajusterealizado por PBGC entre el participante y elbeneficiario alterno, PBGC ajustará susbeneficios con prorrateo. Si una QDRO otorgauna cantidad de dólares fija del beneficio delparticipante para el beneficiario alterno, sin unlineamiento adicional, PBGC primeroaumentará o disminuirá el beneficio delparticipante para reflejar el ajuste de PBGC.PBGC no ajustará la cantidad de dólares fijaotorgada al beneficiario alterno para unincremento, y reducirá la cantidad de dólaresfija únicamente si la reducción total a realizarseexcede el beneficio del participante.Si los pagos estimados fueron muy bajos,PBGC pagará la diferencia (más interés) en unpago único al participante, beneficiario alternoo ambos, si aplicara. Si los pagos estimados sonmuy altos, PBGC reducirá actuarialmente lospagos de beneficio mensual (generalmente nomás de un 10%) al participante y beneficiarioalterno para recuperar gradualmente cualquiersobrepago. La reducción del beneficioterminará cuando la cantidad del sobrepago sehaya recuperado.Sección 5. Inicio de BeneficiosIndique la fecha en que los pagos de beneficio delbeneficiario alterno deben comenzar. Los modelospermiten que los beneficios se inicien en una fechaespecífica futura o una fecha futura elegida por elbeneficiario alterno. La fecha de inicio debeneficio del beneficiario alterno dependerá enparte de la “edad de jubilación más temprana dePBGC” del participante (si se usa el modelo deinterés separado) y si el participante ha empezadosus pagos en el momento en que la orden fuepresentada a PBGC para calificación (si se usa elmodelo de pago compartido). La QDRO Modelode Interés Separado de PBGC no se usará si elparticipante ya se encuentra recibiendo pagos debeneficios. La QDRO Modelo de PagoCompartido de PBGC no permite que los pagosdel beneficiario alterno comiencen hasta que elparticipante comience a recibir los pagos.La QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC permite al beneficiario alternoespecificar una fecha futura en la cual su pagode beneficio comenzará o elegir una fecha deinicio en un momento futuro. La Orden puedeser escrita para permitir al beneficiario alternocomenzar a recibir los pagosindependientemente de cuándo el participanteempieza a recibir beneficios pero los pagos albeneficiario alterno puede que no comiencenantes de la “fecha de jubilación más temprana dePBGC” del participante. Los pagos albeneficiario alterno no deben comenzar despuésde la fecha en la que se requiere que elparticipante comience los pagos bajo la sección401(a) (9) del Código (vea el Apéndice C). El17

eneficio del beneficiario alterno seráactuarialmente ajustado para reflejar la edad delbeneficiario alterno al comienzo y también porla forma de beneficio (vea la pág. 17 y 18).La “fecha de jubilación más temprana dePBGC” tiene un significado específico para lospropósitos de PBGC y se encuentra definida enla regulación 29 C.F.R. § 4022.10.Generalmente la edad de un participante en la“fecha de jubilación más temprana de PBGC”(EPRD, por sus siglas en inglés) será 55 años amenos que (1) bajo los términos del plan, elparticipante no puede recibir un beneficio hastauna mayor edad o (2) PBGC determina bajouna evaluación de hechos y circunstancias queel participante pudo retirarse antes de los 55.PBGC informa a cada participante cuál es suEPRD en una determinación de beneficio.Ejemplo 4 . Continuando con el Ejemplo 1,la QDRO de Interés Separado le permite aMark comenzar sus pagos de beneficios sinconsiderar cuándo empiezan los pagos debeneficio de Carol. Por ejemplo, Mark puedequerer comenzar a recibir los pagos debeneficio a la edad de 50, fecha en la cualCarol tendría 55 años de edad. (Asuma quela “fecha de jubilación más temprana dePBGC” de Carol es 55. Si la EPRD de Carolfuera 60, Mark no podría comenzar a recibirlos beneficios hasta que llegue a los 55). SiMark y Carol hubieran usado una QDRO dePago Compartido y Carol no hubieracomenzado a recibir beneficios hasta la edadde 65 (edad normal de jubilación bajo elplan). Mark no podría recibir los pagos debeneficio hasta que Carol lo haga.La QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC establece que el beneficiario alternorecibirá una porción de los pagos de beneficiodel participante durante el periodo que elparticipante recibe beneficios. Si el participanteya está recibiendo los pagos de beneficio, elbeneficiario alterno bajo la QDRO podríacomenzar a recibir beneficios a partir de lacalificación de la orden de PBGC y lapresentación de la solicitud de beneficio porparte del beneficiario alterno. (En general, losbeneficios serían pagaderos en forma retroactivaa la fecha en la que la orden original firmada ouna copia autentificada fueron presentadas aPBGC a menos que se haya estipulado unafecha posterior en la QDRO). Si el participanteno ha comenzado a recibir los pagos debeneficio, el beneficiario alterno no podrácomenzar a recibir los pagos hasta que lo hagael participante.Ejemplo 5. Tomando en cuenta el Ejemplo2, PBGC no comenzará a pagar beneficios aJane bajo la QDRO de Pago Compartidohasta el momento en que Dick comience arecibir los pagos de su beneficio.Sección 6. Forma de BeneficioGeneralmente, si una Orden es emitidadespués que PBGC se convierte en eladministrador fiduciario del plan, la formas delplan que PBGC permitirá que el beneficiarioalterno elija según la QDRO Modelo de InterésSeparado de PBGC será la anualidad por vidao una anualidad a término fijo y continua(C&C) con un periodo fijo de 5, 10 o 15 años.Una a anualidad por vida paga beneficiossolamente por la vida del beneficiario alterno:no se realizan pagos después que el beneficiarioalterno fallece. Una anualidad C&C garantizalos pagos por la vida del beneficiario alterno oel periodo fijo que sea seleccionado, elegir elperiodo más largo. Si el beneficiario alternofallece antes del final del periodo fijo, los pagoson realizados a su beneficiario por el resto delperiodo fijo. Si el beneficiario alterno fallecedespués del final del periodo fijo, no serealizarán más pagos. NOTA: Debido a que se18

garantiza los beneficios bajo una anualidadC&C por lo menos por el periodo fijo, lospagos mensuales bajo una anualidad C&C seránmenos de lo que serían si el beneficiario alternohubiera seleccionado una anualidad por vida.El beneficiario alterno selecciona su formade beneficio cuando solicita los beneficios aPBGC. Si el beneficiario alterno selecciona unaanualidad C&C, el beneficiario alterno debedesignar a un beneficiario quien recibirá el restode los pagos si el beneficiario alterno fallecemientras que está recibiendo los pagos peroantes del final del periodo fijo. Las partes o susrepresentantes deben comunicarse con PBGCantes de incluir cualquier otra forma debeneficio en una QDRO para asegurarse de quees una forma que PBGC paga.Ejemplo 6 . Tomando en cuenta el Ejemplo1, la QDRO de Interés Separado podríapermitir que Mark solicite recibir losbeneficios de PBGC como anualidad porvida o una a anualidad C&C. Como seexplicó arriba, la cantidad de beneficiomensual de Mark se ajusta actuarialmentepara reflejar su expectativa de vida en lafecha en que se inicia el pago.Adicionalmente, la cantidad de este beneficiomensual es afectada por la forma de beneficioque éste elije. No importa qué forma debeneficio elija, su beneficio debe tener elmismo valor que el beneficio mensual de$300 pagadero a Carol durante toda su vidacomenzando a la edad de 65 años. Si Markescoge una anualidad por vida, no serealizarán más pagos después delfallecimiento de Mark. Si elije recibir unaanualidad C&C, una anualidad quegarantiza los beneficios por el tiempo de suvida o el periodo fijo, su beneficio mensualserá menor. Si Mark elije una anualidadC&C de 10 años y fallece después de 7 años, elbeneficiario que él designó recibirá 3 años depagos en la misma cantidad que Mark estuvorecibiendo.En la QDRO Modelo de Pago Compartidode PBGC, si el participante está recibiendo pagode beneficios, la Orden no puede cambiar laforma del pago de beneficios elegido por elparticipante. Sin embargo, si el participante noestá recibiendo pagos todavía, la QDROModelo de Pago Compartido de PBGC (asícomo la QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC) puede establecer los derechosconyugales y, por lo tanto, afectar la forma delpago de beneficio que el participante puedeelegir. Por ejemplo, la sección 10 de cualquierade las QDRO modelo puede establecer que elex cónyuge del participante, como beneficiarioalterno, sea considerado como el cónyugesobreviviente del participante basado en todo oparte del beneficio del participante. Si la Ordenlo establece así, entonces el participante nopuede elegir una forma de beneficio que no seauna anualidad conjunta y de sobrevivientecalificada con el ex cónyuge como elbeneficiario sin el consentimiento del excónyuge al momento en que la pensión debecomenzar por la porción del beneficio por elcual el beneficiario alterno es tratado como elcónyuge. Si bajo la QDRO de PagoCompartido el participante está recibiendo unaanualidad C&C y el participante fallece duranteel periodo fijo, los pagos a ser realizados albeneficiario alterno finalizan a menos que elbeneficiario alterno sea nombrado comobeneficiario para recibir beneficios bajo elperiodo fijo.Ejemplo 7 . Tomando en cuenta la QDROde Pago Compartido del Ejemplo 2, PBGCcomenzará a pagar la parte de Jane de losbeneficios de Dick después del momento enque Dick comienza los pagos de sus beneficios.Si la QDRO le da al cónyuge sobreviviente19

de Jane los derechos, Dick debe elegir unaanualidad conjunta y de sobrevivientecalificada con Jane como beneficiaria amenos que Jane consienta la renuncia deDick sobre la anualidad junta y desobreviviente. Si la QDRO no le da alcónyuge sobreviviente de Jane los derechos,Dick puede elegir cualquier forma de pagoestablecida por PBGC para los participantes.Sección 7. Suspensión de BeneficiosEl momento cuando los beneficios se suspendenpara el beneficiario alterno generalmente esregulado por la forma elegida en la solicitud debeneficios de PBGC.Una vez que los pagos de beneficio alparticipante o al beneficiario alterno se haniniciado, la forma de beneficio estipularácuándo se suspenderán los beneficios. Bajola QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC, los pagos a un beneficiario alternose suspenderán en la fecha más temprana de(1) el fallecimiento del participante, (2) elfallecimiento del beneficiario alterno, o (3)una fecha específica o evento, tal como unnuevo matrimonio del beneficiario alternoo la fecha en la que el menor llega a ciertaedad. Las partes deben notificar al Centrode Contacto del Cliente de PBGC (1­800­400­7242) cuando ocurre un evento queafecte el beneficio.Bajo la QDRO Modelo de Interés Separadode PBGC, los pagos a un beneficiario alterno sesuspenden al fallecimiento del beneficiarioalterno. Si el beneficiario alterno eligió unaforma de beneficio bajo la cual se pagaría a unbeneficiario designado (por ejemplo unaanualidad C&C), la forma del beneficio regularási se le pagará al beneficiario o por cuantotiempo.Sección 8. Fallecimiento delParticipanteEstablece qué pasa con los pagos cuando falleceel participante.La QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC establece que PBGC pagará el interésseparado al beneficiario alterno sin importarcuándo fallece el participante. (El beneficiarioalterno recibirá una cantidad de pago mensualadicional en la medida en que el beneficiarioalterno sea tratado como un cónyugesobreviviente bajo la sección 10).La QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC estipula que el pago de un beneficio, si lohubiera, a un beneficiario alterno se suspende ala fecha del fallecimiento del participante, nodespués (excepto en la medida en la que elbeneficiario alterno sea tratado como elcónyuge sobreviviente bajo la sección 10 o elbeneficiario alterno sea nombrado beneficiariobajo una anualidad C&C).Ejemplo 8. Tomando en cuenta la QDROde Pago Compartido del Ejemplo 2, supongaque Dick se jubila y comienza a recibir susbeneficios de pensión como anualidad atérmino fijo y continua (C&C) de 10 años envez de una anualidad por vida. El hijo/a deDick y Jane es designado beneficiario de laanualidad C&C de Dick. Jane recibe 25% delos pagos de beneficio de Dick. Dos añosdespués de iniciar los pagos de beneficio, Dickfallece. Los beneficios de Dick para Jane sesuspenden a la muerte de Dick. Sin embargo,los pagos para su hijo, el beneficiariodesignado, comenzarían igual al 100% delpago de beneficios de Dick y continuaríanhasta el final del periodo fijo de 10 años.Sección 9.Fallecimiento delBeneficiario AlternoIndica qué pasa cuando fallece el beneficiarioalterno.20

En la QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC, si la QDRO no menciona qué sucede siel beneficiario alterno fallece antes de recibir lospagos de beneficios, PBGC considerará elinterés separado como si hubiese sido prescritoa favor de PBGC. No obstante, la QDROpodría estipular que un beneficiario alternocontingente (como el hijo(a) del participante uotro dependiente) reciba un beneficio igual envalor al interés separado del beneficiario alternosi el beneficiario alterno fallece antes de iniciarlos beneficios. (Vea el Apéndice F para ellenguaje modelo sustituto si se nombra a unbeneficiario alterno contingente). La QDROtambién podría estipular que, si el beneficiarioalterno (y cualquier beneficiario alternocontingente designado) fallece antes decomenzar los beneficios, el valor del interésseparado regresa al participante. La QDRO deInterés Separado no puede estipular que elbeneficio vaya a un cónyuge del beneficiarioalterno (o beneficiario alterno contingente) opatrimonio.Si los beneficios para el beneficiario alternohan comenzado, la forma elegida regula –no haymás beneficios si el beneficiario alterno eligeuna anualidad por vida pero si el beneficiarioalterno elige una anualidad C&C y fallece antesdel final del periodo fijo, los pagos para el restodel periodo fijo serán pagados al beneficiariodesignado del beneficiario alterno.La QDRO Modelo Compartido de PBGCestipula qué sucede con el beneficio delbeneficiario alterno si el beneficiario alternofallece antes que el participante (ya sea que elpago de los beneficios haya comenzado para elbeneficiario alterno o no). Si el beneficiarioalterno fallece antes que el participante, a menosque la QDRO lo estipule de otra manera, lospagos de beneficios mensuales del participanteregresarán a la cantidad que el participantehubiera recibido si no hubiera habido unaQDRO. El beneficiario alterno no puede pasarlos pagos a otro beneficiario a su fallecimiento amenos que el beneficiario esté designado en laOrden como un Beneficiario AlternoContingente. Sin embargo, como en la QDROModelo de Interés Separado de PBGC, laQDRO Modelo de Pago Compartido de PBGCpodría elaborarse para cubrir múltiplesbeneficiarios alternos o beneficiarios alternoscontingentes, tales como los pagos para el excónyuge del participante, y luego, tras la muertedel ex cónyuge, a los hijos del participantecomo beneficiarios alternos contingentes. (Veael Apéndice F para el lenguaje modelo sustitutosi se nombra a un beneficiario alternocontingente.)Ejemplo 9. Tomando en cuenta la QDROde Interés Compartido del Ejemplo 2, Dick sejubila y empieza a recibir su beneficio depensión como una anualidad junta y alsobreviviente. Jane recibe 25% de los pagosde beneficio de Dick. Dos años después deiniciar los pagos de beneficio, Jane fallece.Debido a que su QDRO no designaba a unbeneficiario alterno contingente, la porciónde pagos de beneficios de Dick para Jane serevierte hacia Dick a la muerte de Jane.Sección 10. Derecho del CónyugeSobreviviente del Beneficiario AlternoEsta sección se aplica solamente si elBeneficiario Alterno es el cónyuge o ex cónyuge delParticipante. Indicar si el beneficiario alternoserá tratado como el cónyuge del participante parapropósitos de parte o toda la anualidad de prejubilación de sobreviviente calificada y/oanualidad conjunta y de sobreviviente calificaday, si es así, indicar “todo” o especificar la porcióndel cónyuge. Si el beneficiario alterno debe recibirsolamente una anualidad pre jubilación de21

sobreviviente calificado y/o anualidad conjunta yde sobreviviente calificado (esto es, el beneficiarioalterno no recibirá un interés separado o beneficiode pago compartido), vea la QDRO ModeloTratamiento como Cónyuge en el Apéndice E.En general, si un participante fallece antesdel inicio de los pagos de beneficios, PBGCpaga al cónyuge sobreviviente del participanteuna anualidad de pre jubilación de sobrevivientecalificada (QPSA). El cónyuge sobrevivientepuede elegir tomar la QPSA en la forma de unaanualidad por vida o anualidad a término fijo ycontinua. Si un participante fallece después deque los pagos de beneficios comienzan en laforma de una anualidad conjunta y desobreviviente calificado (QJSA), PBGC paga alcónyuge sobreviviente del participante laporción de sobreviviente de la QJSA.Bajo cualquier QDRO modelo, el excónyuge del participante, como un beneficiarioalterno, puede ser tratado como el cónyugesobreviviente (aunque el participante se hayavuelto a casar) para todo o parte del beneficio depre o post jubilación del sobreviviente de unparticipante que no ha comenzado a recibir lospagos todavía. Así, el beneficiario alternopuede ser designado como el cónyugesobreviviente para todo o parte de la QPSA y/ola QJSA con respecto al beneficio delparticipante o el beneficio en el cual elparticipante mantiene un interés separado.(Donde aplica una QJSA, el participante nopuede elegir una forma de beneficio que no seauna anualidad de sobreviviente con el excónyuge como beneficiario a menos que el excónyuge consienta en una forma de beneficiodiferente en el momento en que la pensión va acomenzar). Estos beneficios al sobrevivientepueden ser en adición a un interés separado opago compartido que el beneficiario alternotiene también derecho a recibir. PBGC pagaráun beneficio al sobreviviente de acuerdo a lostérminos de la QDRO, aún cuando elparticipante haya asignado a un beneficiariodiferente o se haya vuelto a casar, siempre ycuando la orden de relaciones domésticas hayasido presentada antes de la fecha en la que elparticipante falleció o se jubiló, lo que ocurraprimero.Ejemplo 10. Tomando en cuenta la QDROde Interés Separado del Ejemplo 1, Carolfallece a la edad de 41. El interés separado deMark en el beneficio de pensión de Carol noes afectado por su muerte pero PBGC no lepagará los beneficios a Mark antes de la fechaen la que Carol hubiera alcanzado su “fechade jubilación más temprana de PBGC”.También, si la QDRO no mencionabeneficios al sobreviviente, debido a queCarol y Mark no estuvieron casados en elmomento de la muerte de Carol, Mark no estratado como el cónyuge de Carol y norecibirá una QPSA.Ejemplo 11. Tomando en cuenta la QDROde Pago Compartido en el Ejemplo 2, asumaque la QDRO establece que Jane sea tratadacomo la cónyuge de Dick para propósitos debeneficios del sobreviviente. Cuando Dick seretira, el elije una anualidad conjunta y de50% al sobreviviente calificado la cual reducesu beneficio mensual de $900 a $820. Basadoen los términos de su QDRO de PagoCompartido, Jane recibe 25% del beneficiomensual pagadero durante la vida de Dick ó$205. Tres años después del comienzo de lospagos de beneficios, Dick fallece. Bajo lostérminos de su QDRO, la porción de 25% delos pagos de beneficio de Dick a Jane sesuspende a la muerte de Dick. Sin embargo,Jane recibirá una anualidad de sobreviviente(eso es, un beneficio mensual por toda su22

vida) igual al 50% del beneficio de anualidadde Dick ó $410.En casos muy raros, un plan de pensiónestablece beneficios al sobreviviente adicionalesa aquellos requeridos por ERISA (por ejemplo,“Beneficio Gratuito de Cónyuge Sobreviviente”de un plan de acero). Con el propósito de queparte o todo el beneficio sea pagado a unbeneficiario alterno (en vez que a la persona quede otra manera tendría el derecho a recibirdichos beneficios por fallecimiento bajo el plan,por ejemplo, un segundo cónyuge), la QDROdebe específicamente establecer el pago debeneficios al beneficiario alterno.Sección 11. Otros RequerimientosLas provisiones en esta sección debenencontrarse en todas las Órdenes presentadas aPBGC y los abogados de las partes o representantesdeben asegurar que se cumplan las provisiones.Sección 12. Reserva de JurisdicciónIncluye el lenguaje necesario para el tribunalque extiende la orden de relaciones domésticaspara mantener la jurisdicción sobre la Orden.23

III Procedimientos Y Lista De VerificaciónAl planificar una QDROPlanifique con anticipación y permita untiempo suficiente para cada uno de los pasos delproceso. El no hacer esto puede excluir ciertasopciones de beneficios para el beneficiarioalterno. Por ejemplo, si PBGC no recibe unaorden original de relaciones domésticas firmada(o una copia certificada o autentificada dealguna manera de acuerdo con losprocedimiento de relaciones domésticasestatales) hasta después que el participante seencuentre en situación de recibir pagos, elbeneficiario alterno no podrá tener una ordende interés separado o una orden que otorgue unbeneficio de sobreviviente para el beneficiarioalterno aprobada por PBGC como una QDRO.Presentación a PBGCPara presentar a PBGC una orden originalfirmada o una copia certificada o autentificada,envíela al Coordinador de QDRO de PBGC,P.O. Box 151750, Alexandria, VA 22315­1750.Debido a que PBGC necesita una ordenoriginal firmada o una copia certificada oautentificada, dicha orden no puede serpresentada electrónicamente a PBGC.Revisión de Ordenes por PBGC y laSuspensión de los Beneficios durantedicha RevisiónPBGC revisará una orden original firmada ouna copia certificada o autentificada paradeterminar si la orden califica e informará sudeterminación por escrito a las partesinteresadas. Las partes interesadas incluyen atodas las personas nombradas en la orden, susabogados (si se nombran) y cualquierrepresentante designado por escrito por laspartes.Si PBGC determina que la orden no es unaQDRO; PBGC explicará la razón o razones asícomo los procedimientos para apelar ladeterminación. Una apelación o una peticiónpara extender el tiempo para apelar deben serpresentadas dentro de los 45 días después de lafecha de determinación de PBGC. MientrasPBGC está revisando la orden para determinarsi califica o no, PBGC suspenderá el pago alparticipante de cualquier monto que la orden derelaciones domésticas daría al beneficiarioalterno.Si PBGC determina que la orden calificaentonces PBGC empezará a realizar los pagos(incluyendo cualquier pago suspendido) albeneficiario alterno según la QDRO despuésque el periodo de 45 días otorgado parapresentar la apelación termine y el beneficiarioalterno haya presentado una solicitud debeneficio. Si se presenta una apelación o si sepresenta una demanda en la corte, PBGCcontinuará la suspensión del pago de losbeneficios en controversia hasta que la apelacióno demanda sea resuelta.Si PBGC determina que la orden no escalificada, PBGC levantará la suspensión ypagará al participante los pagos atrasados apenasel período de 45 días para presentar unaapelación haya expirado. Sin embargo, lasuspensión de los pagos continuará si dentro delos 45 días siguientes a la determinación dePBGC: (1) (1) se presenta una apelación o (2)cualquiera de las partes notifica por escrito aPBGC que están haciendo los cambiosnecesarios en la orden de relaciones domésticasy presentan una orden original firmada o unacopia certificada o autentificada dentro de los 60días siguientes a la notificación. Si una25

apelación es presentada y PBGC determina quela orden no es calificada, PBGC otorgará aambas partes 60 días para presentar una ordenoriginal firmada y revisada o una copiacertificada o autentificada. Si el participante obeneficiario alterno proporciona la copia de unaorden de programación de la corte o unasolicitud por escrito del beneficiario alterno (oel abogado o representante del beneficiarioalterno), indicando que la corte no revisará laorden de relaciones domésticas propuesta hastadespués que el periodo de 60 días hayaterminado, PBGC otorgará una extensión de 60días basados en los hechos y circunstancias.En ningún caso PBGC suspenderá los pagospor más de 18 meses desde la fecha en la que elprimer pago al beneficiario alterno se debióhaber hecho de acuerdo a la orden. PBGCpagará los beneficios suspendidos más intereses.Borradores de Ordenes de RelacionesDomésticasA petición de un participante o unbeneficiario alterno (o un abogado orepresentante de cualquiera de ellos), PBGCrevisará informalmente el borrador de unaorden de relaciones domésticas para determinarsi cumple con los requerimientos de calificaciónsi es presentada como una orden originalfirmada o una copia certificada o autentificada.(Para obtener las instrucciones de cómopresentar el borrador de la ordenPara presentar una orden de relacionesdomésticas a PBGC (o el borrador de unaorden para una revisión preliminar einformal, envíela al Coordinador deQDRO de PBGC, P.O. Box 151750,Alexandria, VA 22315­1750.electrónicamente, comuníquese con el Centrode Contacto del Cliente de PBGC al 1­800­400­7242).PBGC notificará por escrito que harecibido el borrador de la orden de relacionesdomésticas. En el caso de un participante queaún no se encuentra en condición de pago peroque es elegible para recibir los beneficios y hasolicitado dichos beneficios, PBGC retrasará elcomienzo de cualquier beneficio por un periodode 60 días desde la fecha en que PBGC notificaa las partes de los resultados de la revisióninformal. En caso de un participante que seencuentra en condición de pago, PBGCsuspenderá el pago al participante de cualquiermonto que el borrador de la orden de relacionesdomésticas daría al beneficiario alterno por unperiodo de hasta 60 días desde la fecha en quePBGC notifica a las partes del resultado de surevisión informal.Si la orden original firmada o la copiacertificada o autentificada es recibida por PBGCdentro del periodo de 60 días siguientes, PBGCrevisará la orden y suspenderá los beneficios deacuerdo con los procedimiento descritos en laRevisión de Ordenes por PBGC y laSuspensión de los Beneficios durante dichaRevisión. Si la orden original firmada o lacopia certificada o autentificada no es recibidapor PBGC dentro del periodo de 60 díassiguientes, PBGC pondrá al participante encondición de pago (en caso sea un participanteque aun no está en condición de pago) o pagaráal participante cualquier monto retenido (encaso sea un participante que está en condiciónde pago), a menos que al termino del periodo de60 días, PBGC reciba una copia de la orden deprogramación de la corte o una solicitud porescrito del beneficiario alterno (o de su abogadoo representante) estableciendo que la corte no26

evisará la orden de relaciones domésticaspropuesta hasta después que el periodo de 60días haya terminado, en cuyo caso PBGCotorgará una extensión a dicho periodo basadoen los hechos y circunstancias.Si PBGC pone al participante en condición depago, el beneficiario alterno no podrá tener unaorden de interés separada o una orden otorgandoun beneficio de sobreviviente para un beneficiarioalterno aprobado como una QDRO por PBGC.Ordenes Finales MúltiplesDespués de que PBGC haya calificado unaorden, en ocasiones se envía una segunda ordencon el propósito de enmendar la primera orden.Cuando esto ocurre, PBGC suspenderá lospagos de beneficios que serían afectados por laorden nueva. Si PBGC califica la segundaorden, los cambios en los pagos de beneficiosserán realizados en la forma esperada sólo desdela fecha en la cual la segunda orden fuepresentada. Si PBGC no califica la segundaorden, vea la sección "Suspensión de losBeneficios durante dicha Revisión" de arribapara obtener información sobre sus derechosde apelación y/o la presentación a PBGC deuna orden revisada. PBGC no aplicará lostérminos de una orden de relaciones domésticasde manera retroactiva.Cambio de Dirección o Situación deDerechoSe debe notificar inmediatamente a PBGCsobre cualquier cambio de dirección. Las partestambién deben notificar inmediatamente aPBGC si toma lugar un evento que afecte losbeneficios que está pagando o que pagará PBGC.Por ejemplo, si los pagos a un beneficiarioalterno deben terminar a causa de un eventopróximo, tal como un futuro matrimonio o queun hijo(a) llegue a cierta edad, las partes debennotificar inmediatamente a PBGC cuando estevento. Para notificar a PBGC sobre un cambiode dirección o un evento que afecte losbeneficios, comuníquese con el Centro deContacto del Cliente de PBGC al 1­800­400­7242.Lista de VerificaciónPBGC sugiere que se utilice la siguientelista de verificación cuando se elabore unaorden de relaciones domésticas que seráenviada a PBGC:✓ ¿La orden especifica claramente a cuálplan de pensión bajo el fideicomiso dePBGC aplica?❏ ¿La orden identifica claramente elplan de pensión definido (porejemplo, el nombre formal del plan)?❏ ¿El plan está bajo el fideicomiso dePBGC?✓ ¿La orden incluye los nombres de laspersonas a quienes aplica?❏ ¿La orden identifica claramente alparticipante proporcionando elnombre completo, la direcciónpostal más reciente y el número deseguro social?❏ ¿La orden identifica claramente acada beneficiario alterno (y si es elcaso, a cada beneficiario alternocontingente) proporcionando elnombre completo, la direcciónpostal más reciente y el número deseguro social?❏ ¿La orden identifica claramente acada beneficiario alterno (y si es el27

caso, al beneficiario alternocontingente) como cónyuge, excónyuge, hijo(a) u otro dependientedel participante?❏ ¿La orden proporciona el nombre yla dirección del representante legal oagencia estatal a la cual PBGCenviará los pagos destinados albeneficiario alterno (y si es el caso, albeneficiario alterno contingente) quesea menor de edad o legalmenteincompetente?✓ ¿La orden especifica La cantidad quedebe pagarse a cada beneficiarioalterno y el período de tiempo por elcual dichos pagos deben ser realizados?❏ ¿La orden especifica claramente elmonto o porcentaje (o establececómo determinar la cantidad oporcentaje) del pago de beneficiomensual del participante a pagarse acada beneficiario alterno?❏ ¿La orden especifica claramente (opermite una elección futura queespecificaría) cuándo se iniciarán lospagos para cada uno de losbeneficiarios alternos?❏ ¿La orden solicita claramente aPBGC el pago al beneficiario alterno(en vez de, por ejemplo, que elparticipante pague al beneficiarioalterno)?✓ ¿La orden especifica qué pasa cuandoel participante fallece?❏ ¿La orden especifica que los pagoscompartidos al beneficiario alternose detengan cuando el participantefallece y no después (o que nuncacomiencen si el participante falleceantes de pasar a la condición depago)?❏ ¿La orden especifica que se continúerealizando pagos al beneficiarioalterno sin importar el fallecimientodel participante en el caso de unaQDRO de interés separado?❏ ¿La orden especifica si el ex cónyugedel participante, como beneficiarioalterno, será considerado como elcónyuge del participante (sinimportar si el participante vuelve acontraer matrimonio) con respecto atodo o parte del interés separadorestante del participante o elbeneficio del participante con elpropósito de otorgar una anualidadde pre jubilación de sobrevivientey/o la anualidad junta y desobreviviente calificada?✓ ¿La orden especifica qué pasa cuandoel beneficiario alterno fallece?❏ ¿La orden especifica claramente quépasará con el interés separado delbeneficiario alterno, si existieraalguno, cuando el beneficiarioalterno fallece antes del comienzo delos beneficios?❏ ¿La orden especifica claramente quépasará con el beneficio delparticipante cuando el beneficiarioalterno fallece antes que elparticipante con respecto a unaQDRO de pago compartido?28

✓ ¿La orden fue extendida bajo una leyestatal de relaciones domésticas?❏ ¿La orden es un fallo, decreto uorden (incluyendo una aprobaciónde un acuerdo de establecimiento depropiedad) emitida de acuerdo a laley de relaciones domésticas delEstado (incluyendo una ley depropiedad comunitaria)?❏ ¿La orden fue una orden emitida poruna unidad estatal, normalmenteuna corte, con autoridad paraextender fallos, decretos u órdenes deacuerdo con la ley de relacionesdomésticas del Estado?❏ ¿La orden se relaciona con lascláusulas de pensión a menores,pagos de pensión alimenticia delcónyuge o derechos de propiedadconyugal a un cónyuge, ex cónyuge,hijo(a) u otro dependiente delparticipante?✓ ¿La orden cumple con otrosrequerimientos?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague beneficios que tenganun valor mayor al valor de losbeneficios a los cuales el participantetendría derecho por parte de PBGC?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague ningún tipo o formade beneficio, o proporcionecualquier opción, que PBGC nopague o proporcione a losparticipantes y los beneficiariosalternos con respecto al plan?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague beneficios a unbeneficiario alterno cuando estosbeneficios deben pagarse a otrobeneficiario alterno de acuerdo a unaQDRO previa?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague beneficios a unbeneficiario alterno en una cantidado forma que no esté permitida porERISA o el Código?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague beneficios a unbeneficiario alterno por ningúnperiodo antes que PBGC reciba laorden?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC pague beneficios como uninterés separado a un beneficiarioalterno si el participante estarecibiendo pagos de beneficios?❏ ¿Está claro que la orden no exige quePBGC cambie la forma de beneficiosi el participante ya esta recibiendolos pagos de beneficios?29

Apéndice A — Planes De Pension De Beneficios Definidos YLas Reglas De Beneficio De PBGCPlanes de Pensión de BeneficiosDefinidosHay dos tipos básicos de planes depensiones: planes de beneficios definidos yplanes de aportaciones definidas. PBGCasegura los beneficios en la mayoría de losplanes de beneficios definidos del sectorprivado. PBGC no asegura los beneficiosde los planes de aportaciones definidas, talescomo los planes 401(k).Un plan de beneficios definidos prometea cada participante un beneficio específicoal jubilarse. El beneficio normalmente estábasado en una fórmula que utiliza elnúmero de años que un participante hatrabajado para una compañía y/o el salariopromedio del participante durante losúltimos años de trabajo o a lo largo de lacarrera del participante.Los planes de beneficios definidospodrían pagar beneficios de jubilación enuna variedad de formas. La forma de pagode beneficio más común es una anualidad.Normalmente, los pagos de anualidad sonefectuados durante toda la vida delparticipante, durante toda la vida delparticipante y el beneficiario o durante elperiodo más largo entre la vida delparticipante o un periodo específico.Un participante recibiráautomáticamente su beneficio en forma deanualidad a menos que el participante elija(con consentimiento conyugal si estácasado) una forma de pago diferente. Unparticipante que no esté casadonormalmente recibirá una anualidaddurante toda su vida. Un participantecasado normalmente recibirá una anualidadjunta y de sobreviviente calificada (QJSA,por sus siglas en inglés), a menos que elparticipante haya renunciado a ésta con elconsentimiento conyugal.Si un participante casado fallece despuésde comenzar a recibir los beneficios dejubilación, el cónyuge del participanterecibirá la porción de sobreviviente de laQJSA, a menos que el participante hayarenunciado a la QJSA con elconsentimiento conyugal. Si no renuncia ala QJSA con el consentimiento conyugal, lapersona que fue el cónyuge del participanteal momento de la jubilación recibirá laporción de sobreviviente de la QJSA cuandoel participante fallezca aun si las partes estándivorciadas en el momento del deceso. Si unparticipante casado fallece antes decomenzar a recibir los beneficios dejubilación, el cónyuge del participanterecibirá una anualidad de pre jubilación desobreviviente calificada (QPSA, por sussiglas en inglés), a menos que el participantehaya renunciado a la QPSA con elconsentimiento conyugal.Un plan puede estipular que distribuiráel beneficio del participante inmediatamentecomo suma total sin la elección delparticipante (o el consentimiento delcónyuge del participante) si el valor de lasuma total es de $5,000 o menos.31

Muchos planes de beneficios definidosofrecen a los participantes la opción demomentos en los que se pueden jubilar ­jubilación temprana, normal o tardía. Lafecha que elija un participante para jubilarsey empezar a recibir los pagos normalmenteafectará la cantidad mensual de beneficiosde pensión que recibe el participante. En lamayoría de los planes, cuanto más espere elparticipante para comenzar a recibir losbeneficios, mayores serán los pagos debeneficio que recibirá.Reglas sobre Beneficios de PBGCPPBGC garantiza la mayoría, pero notodos, los beneficios de pensión de losplanes que asegura. PBGC no garantiza losbeneficios que no estén relacionados con lapensión, tales como la mayoría de losbeneficios por fallecimiento (pero PBGCpaga el beneficio QPSA del plan aunque sehaya renunciado a la cobertura de QPSApreviamente). PBGC no garantiza losbeneficios mayores a cierta cantidad. Porejemplo, en los planes de pensión parapersona individual que terminaron en elaño 2006, la cantidad máxima que garantizaPBGC es de $3,971.59 dólares al mes($47,659.08 al año) para un participante quecomienza a recibir beneficios a la edad de65 años con una anualidad por vidaindividual. La cantidad máxima es reducidasi los beneficios se pagan en una forma queno sea la anualidad por vida única. Estacantidad máxima también es reducida paraun jubilado que tiene menos de 65 años deedad cuando termina el plan y para losparticipantes y beneficiarios que comienzana recibir pagos de beneficio después quetermina el plan, pero antes de alcanzar los65 años de edad. (Sin embargo,generalmente, la cantidad máximagarantizada no es reducida a causa de laedad de un participante cuando elparticipante se jubila antes (o pudo habersejubilado antes) bajo un plan debido aincapacidad que es determinada por laAdministración del Seguro Social paracumplir con su definición de incapacidad).La garantía de PBGC podría estar limitadapara beneficios suplementarios eincrementos de beneficio que resulten de lasenmiendas de los planes dentro de unperíodo de cinco años antes de que termineel plan. PBGC podría pagar más que lascantidades garantizadas si el plan cuenta consuficientes recursos o como resultado de lasrecuperaciones de los empleadores por partede PBGC.Para los participantes que hancomenzado a recibir pagos de beneficio oque han elegido adecuadamente una formade beneficio antes de que sus planes seanpuestos bajo el fideicomiso de PBGC,PBGC generalmente pagará los beneficiosen la forma que ellos eligieron. Para losparticipantes que no han comenzado arecibir pagos de beneficio o que no hanelegido una forma de beneficio al momentoen que sus planes son puestos bajo elfideicomiso de PBCG, PBGC pagará dichosbeneficios en la forma que ellos eligieron.Las opciones de elección son las formasautomáticas del plan – generalmente una32

anualidad por vida individual para unparticipante soltero (a un participantecasado que ha obtenido un consentimientoconyugal) y una QJSA para un participantecasado – y las formas opcionales del planproporcionados por las regulaciones dePBGC (ver 29 C.F.R. 4022.8(c)). Las formasopcionales proporcionadas actualmente porPBGC para un participante soltero o unocasado que ha obtenido un consentimientoconyugal son: (1) una anualidad por vida,(2) una anualidad a término fijo y continuade cinco años, (3) una anualidad a términofijo y continua de diez años, (4) unaanualidad a término fijo y continua dequince años, (5) una anualidad junta y de50%, 75%, 0 100% de sobreviviente; y (6)una anualidad junta y de 50%, 75% o 100%de sobreviviente reversible.La forma de beneficio de anualidaddisponible para un beneficiario alterno queaún no se encuentra en condición de pagodepende del tipo de QDRO. Con unaQDRO de interés separado, un beneficiarioalterno podría escoger una de las formas debeneficio de anualidad opcional del (1) al (4)ofrecidas por PBGC, sin importar quéforma de beneficio elija el participante.Con una QDRO de pago compartido, elbeneficiario alterno recibirá un porción decada pago que está siendo realizado alparticipante en una cantidad designado porla QDRO; el beneficiario alterno no escogela forma de beneficio de anualidad.el beneficiario alterno sea tratado como elcónyuge del participante para toda o partede la QPSA y/o la QJSA con respecto albeneficio del participante o la porción delbeneficio en la cual el participante retieneun interés separado. En dicho caso, elbeneficiario alterno tendrá el derecho dedar consentimiento a una renuncia delparticipante de la QJSA; el beneficiarioalterno recibirá una QPSA si el participantefallece antes que se empiecen a realizar lospagos.PBGC proporcionará informaciónespecífica acerca de las opciones de formasde beneficio de anualidad al momento enque un participante o beneficiario alternosolicita los beneficios. PBGC hará un pagode suma total si el valor del beneficio(determinado separadamente por elparticipante o el beneficiario alterno) es de$5,000 o menos al momento de laterminación del plan.Bajo los dos tipos de QDRO, si no se hacomenzado el pago de beneficios alparticipante, la QDRO puede permitir que33

Apéndice B — Ordenes De Relaciones Domésticas CalificadasAntes Que PBGC Se Convierta En El Administrador FiduciarioAunque este folleto trata sobre las QDROextendidas después de que PBGC se convierteen el administrador fiduciario de un plan,PBGC también recibe y administra las QDRObajo otras dos situaciones: (1) si PBGC seconvierte en el administrador fiduciario de unplan que ya está pagando beneficios de acuerdoa una QDRO y (2) si PBGC se convierte en elfideicomisario de un plan que ya tiene unaQDRO aprobada por el administrador del plan,pero que los pagos bajo la QDRO todavía nohan comenzado.Cuando PBGC se convierte en eladministrador fiduciario de un plan que ya tieneQDRO aprobadas por el administrador delplan, PBGC revisa las QDRO para ver si hayalgo en ellas que las descalificarían bajo susnormas. Si se presentara algún problema,PBGC se comunica con las partes involucradasen la QDRO.Debido a que las garantías de PBGC podríanno cubrir el beneficio de pensión total de unparticipante, el beneficio de un participantepodría reducirse después que PBGC tome laadministración de un plan. Esto puede reducirlos beneficios pagaderos a una o ambas partesbajo la QDRO. PBGC no considerará la ordencomo no­calificada sólo porque los beneficiospagados por parte de PBGC requieren de unareducción del beneficio del participante y/o delbeneficiario alterno. PBGC aplicará lasnormas de reducción a las órdenes de relacionesdomésticas calificadas antes que PBGC seconvierta en el fideicomisario (suponiendo quela QDRO no lo estipule) de la misma maneraque se aplican las normas de reducción a lasórdenes que son calificadas después de quePBGC se convierte en el fideicomisario. Porejemplo, si una QDRO otorga un porcentajefijo del beneficio del participante al beneficiarioalterno, los beneficios pagaderos al participantey al beneficiario alterno serían reducidos parareflejar las limitaciones de la garantía de PBGC.Por otro lado, si una QDRO otorgó unacantidad de dólares fija del beneficio delparticipante al beneficiario alterno, el beneficiodel participante sería reducido primero parareflejar las limitaciones de la garantía de PBGCLa cantidad de dólares fija otorgada albeneficiario alterno sería reducida únicamente sila reducción total a realizarse excede el beneficiodel participante. Si el participante obeneficiario alterno desea que la limitación de lagarantía sea aplicada de diferente manera, sedeberá presentar una orden enmendadaindicando cómo debe aplicarse cualquierreducción para que PBGC la revise.Las limitaciones de garantía de PBGCaplican a las órdenes de relaciones domésticascalificadas antes o después que PBGC seconvierta en el administrador fiduciario.Además, las limitaciones de formas de beneficiode PBGC, las opciones y la fecha de inicio deprovisiones aplican al pago de beneficios delbeneficiario alterno o elecciones bajo lasordenes de relaciones domésticas antes delfideicomiso si la elección de la forma debeneficio del beneficiario alterno esta hechadespués que PBGC se convierte en eladministrador fiduciario.34

Apéndice C — Normas Sobre Impuestos De La QDROLa siguiente información no pretende funcionar como consejo fiscal. Si tiene algunapregunta acerca de los asuntos fiscales, favor de consultarlos con un asesor fiscal o con elIRS.Los beneficios de pensión son imponiblescuando éstos son pagados al participante o, enalgunos casos, al beneficiario alterno. LaPublicación 575, Pensión e Ingresos deAnualidad del Servicio de Impuestos Internosexplica en detalle estas normas. Una oficinalocal de IRS podrá proporcionarle estapublicación, también puede obtenerla a travésdel sitio de Internet del IRS www.irs.gov ollamando al 1­800­TAX FORM.Los pagos de beneficios son imponibles alparticipante del plan, a excepción de los pagosrealizados bajo una QDRO directamente a unbeneficiario alterno que es un cónyuge o excónyuge (el cónyuge o ex cónyuge están sujetosa pago de impuestos bajo estas circunstancias).Esto significa, por ejemplo, que el participantepagará impuestos por los pagos realizados bajouna QDRO a sus hijos como beneficiariosalternos durante el tiempo de vida delparticipante.En algunos casos, los participantes hanhecho sus propias aportaciones a su plan.Cuando los beneficios de pensión son pagados,una porción de cada pago de beneficio es unadevolución de algunas de esas contribuciones.Debido a que estas contribuciones ya fueronsujetas a impuestos antes de que fueranaportadas al plan, éstas ya no volverán a estarsujetas a impuestos cuando son pagadas fueradel plan. La ley fiscal ofrece reglas detalladaspara determinar qué porción de cada pago esuna devolución libre de impuestos de lasaportaciones del participante.Generalmente, hay un 10 por cientoadicional imponible en los pagos de noanualidadque son realizados antes de los 59 ½años de edad. Sin embargo, este impuesto del 10por ciento no aplica a los pagos realizados a unbeneficiario alterno bajo una QDRO. Existennormas especiales referentes a la acreditación delas cantidades pagadas a los beneficiariosalternos.La Sección 401(a) (9) del Código especifica lafecha en la cual deben comenzar lasdistribuciones. La Pregunta y Respuesta 6 de laregulación del Ministerio de Hacienda, en lasección 1.401(a) (9)­8 especifica cómo lasnormas de la distribución mínima requerida dela sección 401(a) (9) del Código aplican alinterés separado de un beneficiario alterno. Lospagos al beneficiario alterno deben comenzar amás tardar en la fecha en la que el participantedebe empezar a hacer los pagos bajo la sección401 (a) (9) del Código. La regulación limita elperíodo durante el cual los beneficios debenpagarse con respecto al interés separado delbeneficiario alterno, y por consiguiente,limitando qué beneficios de sobreviviente debenpagarse, incluyendo el periodo de tiempo fijo enuna anualidad a término fijo y continua.35

Apéndice D — QDRO Modelo De Pago Compartido ParaPensión Alimenticia A Menores De PBGC(Usted puede utilizar este modelo cuando un plan de pensión de beneficio definido haya terminado, PBGCse haya convertido en el administrador fiduciario del plan y PBGC debe pagar una porción de los pagos debeneficio mensuales del participante como pensión alimenticia a menores. Si los pagos de beneficio delparticipante todavía no han comenzado, usted debe presentar una orden de pensión alimenticia a menoresde pago compartido o interés separado a PBGC. Después que los beneficios de un participante hayancomenzado, sólo podrá ser substituido por una orden de pago compartido. Sólo se muestra un modelo deorden de pago compartido debido a que, de acuerdo con la experiencia de PBGC, es el más usado.NOTA: Los pagos de pensión alimenticia a menores bajo una orden de pago compartido no puedenempezar hasta que los pagos de beneficio del participante hayan comenzado. Por favor, lea lasinstrucciones para obtener información importante.)EN EL _____________ JUZGADO DE ______________DE LA DIVISION ______________ DEL CONDADO DE ______________XEN REFERENCIA AL MATRIMONIO/PENSION DE :__________________:SOLICITANTE, ::VS.NUMERO DE CASO ____________:__________________ :PARTICIPANTE,DEMANDADO. ::XORDENES DE RELACIONES DOMÉSTICAS CALIFICADASEsta Orden está prevista a ser una orden de relaciones domésticascalificada (“QDRO”), como se encuentra definida en la sección 206(d) dela Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación del Empleado de 1974,(“ERISA”) y la sección 414(p) del Código de Impuestos Internos de 1986,(“Código”). Esta orden es otorgada de acuerdo con [los citatorios dela ley de las relaciones domésticas estatales pertinentes], las cualesse relacionan con la pensión a menores en una demanda matrimonial uotras relaciones domésticasses or between a spouse and a former spousein matrimonial actions.SECCIÓN 1.IDENTIFICACIÓN DEL PLANEsta orden aplica a los beneficios bajo el [nombre formal del plan](“Plan”). Pension Benefit Guaranty Corporation (“PBGC”) esadministrador fiduciario del Plan.36PBGC Model Child Support Shared Payment QDRO

SECCIÓN 2. IDENTIFICACION DEL PARTICIPANTE Y BENEFICIARIO(S) ALTERNO(S)a. [Nombre del participante] es elegible para recibir un beneficiodel Plan y de aquí en adelante se le denominará el “Participante”. Ladirección postal del Participante es [dirección]. El Número de SeguroSocial del Participante es [Número de Seguro Social].b. [Nombre del Beneficiario Alterno] será de ahora en adelantedenominado el “Beneficiario Alterno”. La dirección postal delBeneficiario Alterno es [dirección]. El Número de Seguro Social delBeneficiario Alterno es [Número de Seguro Social]. El BeneficiarioAlterno es el hijo(a) u otro dependiente del Participante.[Si el beneficiario alterno tiene un apoderado, añadir]:El apoderado legal del Beneficiario Alterno es [nombre delapoderado] y su dirección postal es [dirección].[Si se requiere que los pagos sean enviados a una agencia estatal,añadir]:Los pagos realizados bajo esta orden deben ser enviados por correo a[nombre de la agencia y su dirección postal completa]. Las preguntasconcernientes a estos pagos deben ser dirigidas a [especificar elcontacto en la agencia estatal] al [número telefónico].SECCIÓN 3. CANTIDAD DEL BENEFICIO QUE DEBE SER PAGADO ALBENEFICIARIO ALTERNOa. Desde el momento especificado en la sección 5, PBGC pagará alBeneficiario Alterno [$x/x%] de cada pago de beneficio mensual delParticipante.b. OPCIONAL: Cuando [ingrese evento futuro] tome lugar y PBGC seanotificado por escrito, PBGC deberá [aumentar/disminuir] la cantidadpagada al Beneficiario Alterno de cada pago de beneficio mensual delParticipante a [$x/x%].SECCIÓN 4. AJUSTES DE BENEFICIO DE PBGCSi PBGC ajusta el beneficio del Participante, cualquier reducciónPBGC Model Child Support Shared Payment QDRO37

deberá aplicarse disminuyendo [prorratear los beneficios del Participantey del Beneficiario Alterno/primero el beneficio del Participante/primero el beneficio del Beneficiario Alterno], y cualquier incrementodeberá aplicarse aumentando [prorratear los beneficios del Participantey del Beneficiario Alterno/el beneficio del Participante/el beneficiodel Beneficiario Alterno].SECCIÓN 5. INICIO DE LOS BENEFICIOSLos pagos para el Beneficiario Alterno deben ser realizados el [fechafutura elegida por le Beneficiario Alterno/fecha futura específica/fechaen que PBGC comienza a hacer pagos al Participante]. Esta fecha debeser el primer día del mes y no puede ser antes de la “fecha dejubilación más temprana de PBGC”, la cual esta definida en 29 C.F.R. §4022.10.) El pago no puede ser realizado hasta que PBGC califique laorden de relaciones domésticas y reciba la solicitud de beneficio dePBGC del Beneficiario Alterno. Los pagos hechos al Beneficiario Alternono pueden comenzar antes de la fecha en que empiezan los pagos alParticipante.SECCIÓN 6. FORMA DE BENEFICIOEl beneficiario alterno no tiene el derecho a escoger la forma debeneficio. La cantidad que se paga al beneficiario alterno se determinará por la forma elegida por el participante.SECCIÓN 7.SUSPENSIÓN DE BENEFICIOSPBGC hará los pagos al Beneficiario Alterno hasta el [fecha defallecimiento del Participante o fallecimiento del Beneficiario Alterno,la que ocurra primero/la fecha del fallecimiento del Participante ofallecimiento del Beneficiario Alterno, una fecha específica o la fechaen que se notifica a PBGC sobre [ingresar un evento específico], la queocurra primero]].SECCIÓN 8. FALLECIMIENTO DEL PARTICIPANTESi el participante fallece antes del beneficiario alterno, el beneficiarioalterno no tiene derecho a ningún pago desde el primer día del mes siguiendola fecha de la muerte del participante.SECCIÓN 9. FALLECIMIENTO DEL PARTICIPANTE38PBGC Model Child Support Shared Payment QDRO

Si el beneficiario alterno fallece antes que el participante, PBGCregresara los pagos de beneficio mensuales del Participante a lacantidad que el participante recibiría en caso no hubiera una orden.SECCIÓN 10. OTROS REQUERIMIENTOSNada en esta Orden deberá exigir a PBGC que:a. pague beneficios que no estén permitidos por ERISA o el Código;b. ofrezca ningún tipo o forma de beneficio o cualquier opción, queno sea pagada por PBGC con respecto al Plan;c. pague los beneficios al Participante y Beneficiario Alterno con unvalor total que exceda el valor de los beneficios que en otro caso elParticipante recibiría bajo el Título IV de ERISA;d. pague beneficios a un Beneficiario Alterno cuando estos beneficiosestán destinados a pagarse a otro beneficiario alterno bajo una ordenpreviamente determinada como una QDRO;e. pague beneficios a un Beneficiario Alterno por ningún periodo detiempo antes que PBGC reciba esta orden; of. cambie la forma de beneficio si el Participante ya se encuentrarecibiendo pagos de beneficios.SECCIÓN 11. RESERVACION DE JURISDICCIONEl Tribunal se reserva la jurisdicción para enmendar esta Orden paraestablecer o mantener su estatus de QDRO según ERISA y el Código.ES LA PETICION DE:Fecha:______________________________________JUEZPBGC Model Child Support Shared Payment QDRO39

Instrucciones para la QDRO Modelo de Pensión Alimenticia a Menoresde PBGCEste modelo es una QDRO de pago compartido simplificado que está diseñado paraproporcionar sólo pensión alimenticia a menores. Ya que este modelo de PBGC es unaQDRO de pago compartido, los pagos al beneficiario alterno no pueden empezar hasta quelos pagos de beneficio del participante hayan comenzado. Los pagos de beneficio delparticipante no pueden empezar antes de la “fecha de jubilación más temprana de PBGC” delparticipante (definido en la regulación 29 C.F.R. 4022.10 de PBGC).La Sección 10 de la QDRO Modelo de Pago Compartido de PBGC, la cual establece queel beneficiario alterno debe ser tratado como el cónyuge para asuntos de beneficios decónyuge sobreviviente, ha sido omitida debido a que sólo los cónyuges y ex cónyugescalifican para esos beneficios. Vea la sección de instrucciones a partir de la página 12 paraobtener las instrucciones sobre otros aspectos de este modelo. Si más de un hijo u otrodependiente debe ser cubierto por esta orden, proporcione el nombre de cada hijo odependiente (y apoderado, si es el caso) en la sección 2.b. y especifique el monto del beneficioque debe ser pagado a cada hijo o dependiente en la sección 3.40

Apéndice E — QDRO Modelo De Tratamiento Como Cónyugede PBGC(Usted puede utilizar este modelo cuando un plan de pensión de beneficio definido haya terminado, PBGCse haya convertido en el administrador fideicomisario del plan y PBGC debe tratar a un cónyuge o excónyuge como el cónyuge del participante para los propósitos de la Anualidad de Pre Jubilación deSobreviviente Calificada o una Anualidad Junta y de Sobreviviente Calificada o ambas anualidades. No useeste modelo si el beneficiario alterno recibirá parte del beneficio del participante como un pagocompartido o interés separado (estos modelos ya contienen las opciones de beneficio de sobreviviente).Este modelo debe ser utilizado si la única intención de la Orden es establecer el derecho que tiene unbeneficiario alterno para recibir la Anualidad de Pre Jubilación de Sobreviviente Calificada, la AnualidadJunta y de Sobreviviente Calificada o ambas anualidades. Usted puede utilizar este modelo sólo si espresentado ante PBGC para su calificación antes que los pagos de beneficios del participante hayanempezado. Por favor, lea las instrucciones para obtener información importante.)EN EL _____________ JUZGADO DE ______________DE LA DIVISION ______________ DEL CONDADO DE ______________XEN REFERENCIA AL MATRIMONIO/PENSION DE :__________________:SOLICITANTE, ::VS.NUMERO DE CASO ____________:__________________ :PARTICIPANTE, DEMANDADO. ::XORDEN DE RELACIONES DOMÉSTICAS CALIFICADASEsta orden está prevista a ser una orden de relaciones domésticascalificada (“QDRO”), como ese término se encuentra definida en lasección 206(d) de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación delEmpleado de 1974 (“ERISA”) y la sección 414(p) del Código de ImpuestosInternos de 1986 (“Código”). Esta orden es otorgada de acuerdo con [loscitatorios de la ley de las relaciones domésticas estatalespertinentes], las cuales se relacionan con los derechos de propiedadconyugal, la pensión a menores y/o la pensión alimenticia entre loscónyuges o entre un cónyuge y un ex cónyuge en demandas matrimoniales.SECCIÓN 1. IDENTIFICACIÓN DEL PLANEsta orden aplica a los beneficios bajo el [nombre formal del plan](“Plan”). Pension Benefit Guaranty Corporation (“PBGC”) esPBGC Model Treat­As­A­Spouse QDRO41

administrador fiduciario del Plan.SECCIÓN 2. IDENTIFICACION DEL PARTICIPANTE Y BENEFICIARIO ALTERNOa. [Name of the Participant] [Nombre del participante] es elegiblepara recibir un beneficio del Plan y de aquí en adelante se ledenominará el “Participante”. La dirección postal del Participante es[dirección]. El Número de Seguro Social del Participante es [Número deSeguro Social].b. [Nombre del Beneficiario Alterno] de ahora en adelante se ledenominará “Beneficiario Alterno”. La dirección postal del BeneficiarioAlterno es [dirección]. El Número de Seguro Social del BeneficiarioAlterno es [Número de Seguro Social]. El Beneficiario Alterno es el[cónyuge/ex cónyuge] del Participante.SECCIÓN 3. DERECHOS DEL CONYUGE SOBREVIVIENTE DEL BENEFICIARIO ALTERNO[Incluir a. o b., o ambos de la manera apropiada.]a. PBGC tratará al Beneficiario Alterno como el cónyuge delParticipante para los propósitos de la anualidad junta y desobreviviente calificada del Participante. La anualidad desobreviviente pagadera al Beneficiario Alterno se basará en[toda/especificar otra porción ($x/x%)] del beneficio del Participante.b. PBGC tratará al Beneficiario Alterno como el cónyuge delParticipante para los propósitos de la anualidad pre jubilación desobreviviente calificada del Participante. La anualidad de sobrevivientepagadera al Beneficiario Alterno se basará en [toda/especificar otraporción ($x/x%)] del beneficio del Participante.SECCIÓN 4. CANTIDAD DEL BENEFICIO QUE DEBE SER PAGADO AL BENEFICIARIOALTERNOLa cantidad del beneficio pagado al Beneficiario Alterno se basará enlos beneficios de cónyuge sobreviviente proporcionados al BeneficiarioAlterno bajo las secciones 3 y 7.42PBGC Model Treat­As­A­Spouse QDRO

SECCIÓN 5. AJUSTES DE BENEFICIO DE PBGCSi PBGC ajusta el beneficio del Participante del beneficio a pagarsebajo el Plan, la anualidad de sobreviviente del Beneficiario Alterno sebasará en el beneficio ajustado del Participante.SECCIÓN 6. INICIO DE LOS BENEFICIOSPBGC comenzará a realizar pagos al Beneficiario Alterno después delfallecimiento del Participante. En el caso de una anualidad conjunta yde sobreviviente calificada, el beneficio del Beneficiario Alternoempezará el primer día del mes siguiente al mes en el cual elParticipante fallece. En el caso de una anualidad pre jubilación desobreviviente calificada, el beneficio del Beneficiario Alterno empezaráel primer día del siguientes mes: al fallecimiento del Participante o,si ocurre después, la “fecha de jubilación de PBGC más temprana” delParticipante, la cual esta definida en 29 C.F.R. '4022.10. ElBeneficiario Alterno puede cambiar el comienzo de la anualidad de prejubilación de sobreviviente calificada a una fecha que no pase de lafecha especificada por la Sección 401(a) (9) del Código de RentasInternas. Los pagos no podrán ser realizados hasta que el BeneficiarioAlterno presente a PBGC una solicitud de beneficios de PBGC.SECCIÓN 7. FORMA DE BENEFICIOa. Si el Beneficiario Alterno es tratado como el cónyuge delParticipante para propósitos de la anualidad junta y de sobrevivientecalificada del Participante bajo la sección 3.a. de arriba, y elParticipante fallece mientras esta recibiendo los pagos, PBGC pagará alBeneficiario Alterno una anualidad por vida durante la vida delBeneficiario Alterno a menos que el Beneficiario alterno deconsentimiento por escrito a la renuncia de la anualidad conjunta y desobreviviente calificada del Participante.b. Si el Beneficiario Alterno es tratado como el cónyuge delParticipante para propósitos de la anualidad de pre jubilación desobreviviente calificada del Participante bajo la sección 3.b. dearriba, y el Participante fallece antes de recibir los pagos debeneficio, el Beneficiario Alterno puede elegir una anualidad por vida oPBGC Model Treat­As­A­Spouse QDRO43

una forma de anualidad a término fijo y continua ofrecida por PBGC.SECCIÓN 8. SUSPENSION DE LOS BENEFICIOSPBGC realizará pagos al Beneficiario Alterno hasta la fecha de sufallecimiento. Si el Beneficiario Alterno elige una anualidad a términofijo y continua en la solicitud de beneficios de PBGC para una anualidadde pre jubilación de sobreviviente calificada y el Beneficiario Alternofallece antes del final del periodo fijo, cualquier pago restante debeser hecho al beneficiario asignado del Beneficiario Alterno.SECCIÓN 9. FALLECIMIENTO DEL PARTICIPANTE[Incluir o a., b., o ambos, como es apropiado.]a. Si el Participante fallece antes que el Beneficiario Alterno yantes que los pagos de beneficios del Participante hayan comenzado, elbeneficiario Alterno será elegible para una anualidad de pre jubilaciónde sobreviviente calificada cuya fecha de inicio se determinará deacuerdo a la sección 6.Si el Participante fallece antes que el Beneficiario Alterno perodespués que los pagos de beneficio del Participante hayan comenzado, elBeneficiario Alterno será elegible para empezar a recibir pagos debeneficio de sobreviviente de acuerdo con la forma de beneficio delParticipante y la sección 3.SECCIÓN 10. FALLECIMIENTO DEL BENEFICIARIO ALTERNODe acuerdo a esta Orden, ningún beneficio será pagado a unBeneficiario Alterno que fallece antes que el Participante. Si elbeneficio del Participante esta siendo pagado al momento delfallecimiento del Beneficiario Alterno, el beneficio del Participantecontinuará siendo pagado en la forma en la que esta haciendo.SECCIÓN 11. OTROS REQUERIMIENTOSNada en esta orden deberá exigir a PBGC que:a. pague ningún beneficio que no esté permitido por ERISA o el Código; 44PBGC Model Treat­As­A­Spouse QDRO

. ofrezca ningún tipo o forma de beneficio o cualquier opción, queno sea pagada por PBGC con respecto al Plan;c. pague los beneficios al Participante y Beneficiario Alterno con unvalor total que exceda el valor de los beneficios que en otro casoel Participante recibiría bajo el Título IV de ERISA;d. pague beneficios a un Beneficiario Alterno cuando estos beneficiosestán destinados a pagarse a otro beneficiario alterno bajo unaorden previamente determinada como una QDRO;e. pague beneficios a un Beneficiario Alterno por ningún periodo detiempo antes que PBGC reciba esta orden; of. cambie la forma de beneficio si el Participante ya se encuentrarecibiendo pagos de beneficios.SECCIÓN 12. RESERVA DE JURISDICCIONEl Tribunal se reserva la jurisdicción para enmendar esta Orden paraestablecer o mantener su estatus de QDRO según ERISA y el Código.ES LA PETICION DE:Fecha:______________________________________JUEZPBGC Model Treat­As­A­Spouse QDRO45

Instrucciones para la QDRO Modelo de Tratamiento como Cónyuge dePBGCLas instrucciones para las QDRO Modelos de Pago Compartido e Interés Separado de PBGC songeneralmente aplicables a la QDRO Modelo de Tratamiento como Cónyuge de PBGC. Vea estasinstrucciones en las páginas 13 – 22. Abajo están las instrucciones para los asuntos únicos de estemodelo.No use este modelo si el beneficiario alterno recibirá parte del beneficio del participante como unpago compartido o interés separado. Este modelo debe ser utilizado si la única intención de laOrden es tratar al beneficiario alterno como el cónyuge del participante para la Anualidad de PreJubilación de Sobreviviente Calificada (QPSA), la Anualidad Junta y de Sobreviviente Calificada(QJSA) o ambas anualidades. Para también proporcionar una parte del beneficio del participante albeneficiario alterno, use la QDRO Modelo de Interés Separado de PBGC o la QDRO Modelo dePago Compartido de PBGC en lugar de este modelo.Sección 1. Identificación del Plan – Debido a que el beneficiario alternovea las instrucciones en recibirá una anualidad de sobreviviente alla sección 1 de la QDRO momento del fallecimiento del participante,Modelo Instrucciones. esta sección se refiere a las secciones 3 y 7,las cuales describen la anualidad deSección 2. Identificación delsobreviviente.Participante yBeneficiario Alterno – veaSección 5. Ajustes de Beneficio delas instrucciones en laPBGCsección 2 de lasInstrucciones para laQDRO Modelo.Sección 3. Derecho Conyugal deCónyuge comoBeneficiario Alterno – vealas instrucciones en lasección 10 de lasInstrucciones para laQDRO Modelo.Sección 4. Cantidad del Beneficioque debe ser Pagado alBeneficiario Alterno.De acuerdo con esta orden modelo, elbeneficiario alterno recibirá una anualidadde sobreviviente al momento delfallecimiento del participante. La anualidadde sobreviviente esta basada en la cantidaddel beneficio del participante y esta secciónestablece que el beneficio del beneficiarioalterno será ajustado si PBGC ajusta elbeneficio del Participante.Sección 6. Inicio de los BeneficiosLa fecha en que los pagos de beneficiosdel beneficiario alterno empezarán,dependerá de si el beneficio es una QJSA o46

una QPSA. Una QJSA sólo puede empezarel primero del mes siguiente al mes delfallecimiento del participante. En el caso deuna QPSA, el beneficio sólo puede empezardespués del fallecimiento del participante.Sin embargo, la QPSA no puede ser pagadaantes de la fecha en la que el participantehubiera tenido el derecho a empezar arecibir un beneficio. El beneficiario alternopuede cambiar el comienzo del beneficio.En cualquier caso, el beneficiario alternodebe presentar una solicitud antes quePBGC empiece a realizar los pagos debeneficios.Sección 7. Forma de BeneficioDe acuerdo con la QJSA, la forma debeneficio es una anualidad de sobrevivientepagada como una anualidad de vida durantela vida del beneficiario alterno. Sinembargo, el beneficiario alterno que tienederecho a una anualidad de sobreviviente deacuerdo con la QPSA, puede elegir entreuna anualidad por vida (la cual termina conel fallecimiento del beneficiario alterno) ouna anualidad a término fijo y continua (lacual continua hasta el fallecimiento delbeneficiario alterno o el final del periodofijo, lo que suceda más tarde) cuandosolicite el beneficio. Un beneficiarioalterno que tiene derecho a una QJSApuede dar consentimiento, por escrito en unformulario notariado, a la elección de unaforma opcional de PBGC por parte delparticipante (por vida, a término fijo ycontinua o conjunta­vida) cuando elparticipante se jubila.Sección 8. Suspensión de losBeneficiosEl momento en que finalizan losbeneficios para el beneficiario alternogeneralmente está gobernado por la formaelegida en la solicitud de beneficio dePBGC.Sección 9. Fallecimiento delParticipanteEn una QDRO de Tratamiento comoCónyuge, el fallecimiento del participantecalifica al beneficiario alterno para unaanualidad de sobreviviente (ya sea la QPSAo PJSA, dependiendo de cuándo fallece elparticipante).Sección 10. Fallecimiento delBeneficiario AlternoEn una QDRO de tratamiento comocónyuge, el fallecimiento del beneficiarioalterno antes de la del participante terminaefectivamente el derecho del beneficiarioalterno para cualquier porción del beneficiode sobreviviente del participante.Sección 11. Otros Requerimiento –vea las instruccionespara la sección 11 de lasInstrucciones de la QDROModelo.Sección 12. Reserva de Jurisdicción –vea las instrucciones enla sección 12 de la QDROModelo Instrucciones.47

Apéndice F— Lenguaje Para Incluir Un Beneficiario Alterno Contingente(Nota: Si un beneficiario alterno contingente es designado, el beneficio de interés separado del beneficiarioalterno puede ser actuarialmente ajustado hacia abajo para reflejar la posibilidad de pago al beneficiarioalterno contingente. Además, si el beneficiario alterno contingente no recibe pagos de beneficios, lacantidad de beneficio mensual será calculado basado en la edad del beneficiario alterno contingente almomento en que los pagos al beneficiario alterno contingente empiezan.)Si el beneficiario alterno contingente debe ser nombrado en laQDRO Modelo de Interés Separado de PBGC, use este lenguaje para lasección 9:SECCIÓN 9.FALLECIMIENTO DEL BENEFICIARIO ALTERNOa. Fallecimiento antes de Comenzar los Beneficios(i) Si el Beneficiario Alterno fallece antes de comenzar losbeneficios, al beneficiario alterno contingente nombrado en la subsección c de abajo, se le debe pagar una cantidad actuarialmenteequivalente al valor del beneficio del Beneficiario Alternodeterminado bajo la sección 3. En dicho caso, todas lasreferencias en esta Orden para el Beneficiario Alterno aplicarán alBeneficiario Alterno contingente, excepto que se indique locontrario (por ejemplo, beneficios de sobreviviente sólo pueden serpagados al cónyuge o ex cónyuge). Los pagos no pueden empezarantes de la “fecha de jubilación más temprana de PBGC” delParticipante, la cual esta definida en 29 C.F.R. '4022.10. PBGCpagará el beneficio del Beneficiario Alterno Contingente en laforma que fue elegida por el beneficiario alterno contingente enla solicitud de beneficios de PBGC.(ii) Si el Beneficiario Alterno y el Beneficiario Alterno Contingentefallecen antes que los beneficios comiencen, el interés separado[será devuelto al Participante/prescribirá a favor de PBGC].b. Fallecimiento Después de Comenzar los BeneficiosSi el Beneficiario Alterno o, en caso sea aplicable, el BeneficiarioAlterno Contingente nombrado en la sub sección c, abajo, fallece despuésde comenzar los beneficios, cualquier pago fijo restante bajo alanualidad a término fijo y continua deberá ser pagado al beneficiariodesignado en la solicitud de beneficios de PBGC. Si el BeneficiarioAlterno o, en caso sea aplicable, el Beneficiario Alterno Contingente,estuvo recibiendo anualidad por vida al momento del fallecimiento, no sepagará más beneficios.48Language for Including a Coontingent Alternate Payee

c. Beneficiario Alterno Contingente:El Beneficiario Alterno Contingente es [Nombre del beneficiarioalterno contingente] y es el [cónyuge, ex cónyuge, hijo/otrodependiente] del Participante. La dirección postal del BeneficiarioAlterno Contingente es [dirección]. El Número de Seguro Social delBeneficiario Alterno Contingente es [Número de Seguro Social].Si el beneficiario alterno contingente debe ser nombrado en la QDROModelo de Pago Compartido de PBGC, use este lenguaje:SECCIÓN 9.FALLECIMIENTO DEL BENEFICIARIO ALTERNOa. Si el Beneficiario Alterno fallece antes que el Participante, elbeneficiario alterno contingente nombrado en la sub sección d,abajo, debe recibir [$x/x/%] de cada pago de beneficio mensual delParticipante. PBGC empezará a realizar los pagos al beneficiarioalterno contingente cuando PBGC empiece los pagos al Participante,o si los pagos al Participante ya han empezado, después que elBeneficiario Alterno haya fallecido. Los pagos no podrán serrealizados hasta que el Beneficiario Alterno Contingente presente aPBGC una solicitud de beneficios de PBGC.b. Independientemente de lo que estipula en cualquier provisión deesta Orden, PBGC realizará los pagos al Beneficiario AlternoContingente hasta [la fecha de fallecimiento del Participante o elBeneficiario Alterno Contingente, la que ocurra primero/ la fechaque ocurra primero de las siguientes: el fallecimiento delParticipante o el Beneficiario Alterno Contingente, una fechaespecifica o la fecha en que PBGC es notificada por escrito cuándo[ingresar [evento específico]] suceda.c. Si el Beneficiario Alterno y el Beneficiario Alterno contingentefallecen antes que el Participante, PBGC regresará los pagos debeneficio mensuales del Participante a la cantidad que elParticipante recibiría en caso no hubiera una orden.D. BENEFICIARIO ALTERNO CONTINGENTE:El Beneficiario Alterno Contingente es [Nombre del beneficiarioalterno contingente] y es el [cónyuge, ex cónyuge, hijo/otrodependiente] del Participante. La dirección postal del BeneficiarioAlterno Contingente es [dirección]. El Número de Seguro Social delBeneficiario Alterno Contingente es [Número de Seguro Social].Language for Including a Coontingent Alternate Payee49

Apéndice G — Lenguaje Para Incluir Los Beneficios Subsidiados PorJubilación Anticipada En Una Qdro De Interes Separado(La QDRO Modelo de Interés Separado de PBGC puede ser modificada para otorgar albeneficiario alterno una porción prorrateada del beneficio subsidiado por jubilaciónanticipada, pagadera siempre y cuando el participante empiece a recibir el beneficiosubsidiado. Vea la página 14 para una explicación del beneficio subsidiado por jubilaciónanticipada. Si es modificada, PBGC asigna al beneficiario alterno la cantidad del subsidio enla misma proporción (con ajustes actuariales para los pagos que ya han sido recibidos por elbeneficiario alterno) como la parte de interés separado del beneficiario alterno del beneficiodel participante. Si la QDRO no menciona si alguna porción del beneficio subsidiado porjubilación anticipada es asignado al beneficiario alterno, PBGC pagará al participante elsubsidio completo.)[Si el beneficiario alterno debe recibir una porción prorrateada del beneficiosubsidiado por jubilación anticipada del participante, inserte la sección de abajo en laQDRO Modelo de Interés Separado de PBGC y cambie los números de las secciones 11y 12 por 12 y 13 respectivamente.]Nota: La sección 11 no debe ser incluida a menos que el Planproporcione el beneficio subsidiado por jubilación anticipada.SECCIÓN 11. BENEFICIOS SUBSIDIADOS POR JUBILACION ANTICIPADAPBGC pagará al Beneficiario Alterno una parte prorrateada decualquier pago por jubilación anticipada que es pagado alParticipante al momento de su jubilación. El Beneficiario Alternotendrá derecho a una parte prorrateada de cualquier subsidio porjubilación anticipada proporcionado al Participante en la fecha enque comienza a recibir los beneficios, pero no antes. Si elBeneficiario Alterno comienza a recibir beneficios no subsidiadosantes que el Participante se jubile con un beneficio subsidiado,entonces las cantidades que deben pagarse al Beneficiario Alternodeberán incrementarse cuando el Participante se jubile con unbeneficio subsidiado de acuerdo con las prácticas y principiosactuariales de PBGC para proporcionar una parte prorrateada delsubsidio al Beneficiario Alterno. La parte prorrateada secalculará en la misma manera como se calcula la parte delbeneficiario Alterno de los beneficios por jubilación delParticipante de acuerdo con los términos de esta Orden.50Language for Including Subsidized Early Retirement Benefits in a Separate Interest QDRO

Apéndice H — Cómo Obtener De PBGC Cierta InformaciónDel ParticipanteLos registros de los Participantes que posee PBGC están protegidos por la Ley de Derechoa la Privacidad de 1974 (5 U.S.C. § 552a) y las regulaciones implementadas por PBGC. Deacuerdo con estas reglas, para obtener cierta información acerca de los derechos de pensióndel participante para hacer un borrador o enmendar una orden de relaciones domésticas, elbeneficiario alterno prospecto (o su apoderado) deben enviar una solicitud por escrito alOficial de Asuntos Confidenciales de PBGC. La solicitud debe:Establecer que la información que está solicitando el beneficiario alterno “será usadaúnicamente para obtener una orden de relaciones domésticas calificada de acuerdo conlas leyes de relaciones domésticas del estado”;Estar firmada por el beneficiario alterno y notariada;Proporcionar el nombre del participante (y el número de seguro social del participante, si se sabe);Describir la relación del beneficiario alterno con el participante; yPedir sólo la siguiente información:RRRREl nombre del plan de pensión del participante;La Cantidad actual o estimado del beneficio del participante de acuerdoal Titulo IV de ERISA;La(s) forma(s) en la que los beneficios del participante son pagados; ySi el participante está recibiendo pagos de beneficios de acuerdo al plano sino, la(s) fecha(s) más cercana en que los pagos podrían comenzar.La solicitud debe ser presentada directamente al Oficial de Asuntos Confidenciales de PBGCal:Disclosure OfficerPension Benefit Guaranty Corporation1200 K Street, NWWashington, DC 20005­4026Si usted tiene preguntas adicionales acerca de esta solicitud, comuníquese con la Oficina deAsuntos Confidenciales al 202­326­4040.51

IV GlosarioLos siguientes términos pueden ser muy útiles para entender este folleto. Estas definicionesestán simplificadas y aplican a la información proporcionada en este folleto.Administrador del Plan - La persona opersonas que administran el plan. Si elnombre del administrador no está en eldocumento del plan, el empleador esconsiderado como el administrador delplan.Anualidad - Una forma de beneficio en lacual los pagos son realizados en intervalosregulares durante un período específico detiempo. La forma de anualidad más comúnpaga beneficios mensuales de por vida.Anualidad a Término Fijo y Continua(C&C) – Una anualidad que paga beneficiosdurante la vida de quien recibe los pagos oun periodo especificado, el periodo que seamás largo.Anualidad de Pre-jubilación deSobreviviente Calificada (QPSA) - UnaQPSA es una anualidad ofrecida al cónyugesobreviviente cuando el participante conderechos adquiridos fallece antes de recibirlos pagos de su beneficio. La anualidad espagada durante la vida del cónyugesobreviviente (quien podría ser el cónyugecon quien el participante estaba casado almomento de su fallecimiento o un excónyuge que es considerado por unaQDRO como el cónyuge del participante almomento de su fallecimiento), se calcula deacuerdo al beneficio que fue ganado por elparticipante antes de su fallecimiento ygeneralmente es igual a la porción delsobreviviente de la QJSA. En los planesbajo el fideicomiso de PBGC, el cónyugesobreviviente puede elegir recibir la QPSAcomo una anualidad por vida o unaanualidad a término fijo y continúa.Anualidad Junta y de Sobreviviente - Unaanualidad que paga los beneficios durantetoda la vida del participante y durante todala vida de la persona denominada comosobreviviente.Anualidad Junta y de SobrevivienteCalificada (QJSA) - Una QJSA es unaanualidad junta y de sobreviviente en la que(1) el participante recibe una cantidaddefinida de dinero en intervalos regulares depor vida, y (2) después de que elparticipante fallece, el cónyugesobreviviente (que podría ser el cónyugecon quien el participante estuvo casado enel momento en que comenzó la QJSA, o unex cónyuge que es considerado comocónyuge del participante por la QDRO)recibe una cantidad definida de dinero (nomenor al 50% o mayor del 100% de lacantidad recibida por el participante antesde su fallecimiento) en intervalos regularesde por vida.Anualidad por Vida – Una anualidad quepaga beneficios a lo largo de la vida delbeneficiario. Una vez que el beneficiariofallece no se hacen más pagos de anualidad aninguna persona.52

Anualidad por Vida Individual - Unaanualidad que paga los beneficios duranteun periodo de tiempo que depende, por lomenos en parte, de la sobrevivencia de sólouna persona, por ejemplo, una Anualidadpor Vida o una Anualidad a Término Fijo yContinua.Beneficiario - La persona nombrada pararecibir los beneficios tras la muerte de unparticipante o beneficiario alterno.Beneficiario Alterno - El cónyuge, excónyuge, hijo(a) u otro dependiente delparticipante que, de acuerdo a una QDRO,tiene el derecho a recibir todo o unaporción de los beneficios de pensión delparticipante de acuerdo a un plan.Beneficiario Alterno Contingente - Unbeneficiario alterno de acuerdo con laQDRO cuyo beneficio es contingente alfallecimiento de un beneficiario alterno.Beneficio – Un pago establecido de acuerdocon un plan de pensión.Beneficio al Sobreviviente – La parte delsobreviviente de una anualidad de prejubilación de sobreviviente o una anualidadconjunta y de sobreviviente que es pagada aun beneficiario después que el participantefallece.Beneficio de Jubilación AnticipadaSubsidiada – Muchos planes permiten una“jubilación anticipada” esto quiere decir queun participante puede jubilarse antes quealcance la edad de jubilación normaldefinida de acuerdo a un plan. Algunosplanes reducen actuarialmente el beneficiode jubilación anticipada para reflejar el pagomás prolongado. Otros planes pueden noreducir el beneficio – por ejemplo, pagandolos mismos $1,000 mensuales comenzando ala edad de 60 años así como el participanterecibiría comenzando a la edad de 65. En lamedida en que el beneficio no es reducidoactuarialmente o sólo reducidoparcialmente, el beneficio es un beneficio dejubilación anticipada subsidiada.Beneficios Garantizados - La cantidad debeneficios de plan de pensión que estágarantizado por PBGC a la fecha determinación del plan.Consentimiento Conyugal – El acuerdopor escrito y notariado del cónyuge quepermite que el participante renuncie a unaQPSA o que elija una forma de beneficioque no sea una QJSA.Cónyuge – Esposo o esposa como sedetermina bajo la ley pertinente. UnaQDRO puede estipular que el ex cónyugedel participante sea considerado como elcónyuge del participante para ciertosbeneficios de pensión.Edad de Jubilación Normal – La edadnormal de jubilación definida en un plan.En la mayoría de los casos, la edad dejubilación normal no será mayor a los 65años de edad o si sucede después, el quintoaniversario de la fecha en que el participantecomenzó su participación en el plan.Equivalente Actuarial – Diferentesbeneficios o formas de beneficios que tienenel mismo valor en una fecha dada utilizandoun grupo específico de suposiciones.53

Expectativa de Vida - El número de añosque se espera que viva una persona, enpromedio, después de cierta edad.Orden de Relaciones Domésticas -Cualquier fallo, decreto u orden (incluyendola aprobación de un acuerdo deestablecimiento de propiedad) que (1)ofrezca pensión a menores, pagos depensión alimenticia del cónyuge o derechosde propiedad conyugal a un cónyuge, excónyuge, hijo(a) u otro dependiente delparticipante, y (2) está de acuerdo con unaley estatal de relaciones domésticas.Orden de Relaciones DomésticasCalificada (QDRO) - Una QDRO es unaorden de relaciones domésticas que otorga albeneficiario alterno el derecho a recibir todao una porción de los beneficios pagaderos alparticipante de acuerdo con el plan, yPBGC determina que la orden cumpla otrosrequisitos legales con respecto a lainformación que debe ser proporcionada ylas disposiciones que no pueden serincluidas en dicha orden.Participante - Un empleado o ex empleadoque tiene derecho a un beneficio de acuerdocon un plan de pensión o cuyosbeneficiarios tienen derecho a un beneficio.Un participante es aquel que participa enun plan o es cubierto por tal.Plan de Beneficio Definido - Un tipo deplan de pensión que promete a losparticipantes beneficios específicos aljubilarse. Los beneficios de jubilaciónnormalmente están basados en el número deaños trabajados en una compañía o en unaindustria y también pueden estar basados enel salario percibido durante ese tiempo.Plan de Contribución Definido - Un tipode plan de pensión en el cual un empleadorecibe la cantidad en una cuenta individual,la cual incluye contribuciones realizadas porel empleador y, de ser aplicable, por elempleado. Los beneficios de jubilaciónestán basados en la cantidad de cada cuentadel participante, ajustados por unaexperiencia de inversión. Los tipos máscomunes de planes de contribucióndefinidos son los planes de rentabilidad deacciones, los planes 401(k), los planes depropiedad de acciones de los empleados(ESOP, por sus siglas en inglés), los planeseconómicos de ahorros y los planes decompra de dinero.QDRO Modelo de Interés Separado dePBGC - La QDRO Modelo de InterésSeparado de PBGC divide el valor de losbeneficios del participante en dos partes -una para el participante y una para elbeneficiario alterno. Este modelo tambiénpermite que los beneficios sean asignados alsobreviviente.QDRO Modelo de Pago Compartido dePBGC – La QDRO Modelo de PagoCompartido de PBGC entrega albeneficiario alterno una porción de lospagos de beneficio del participante deacuerdo con el plan durante la vida delparticipante. En otras palabras, elparticipante y el beneficiario alternocomparten los pagos. Este modelo tambiénpermite que los beneficios sean asignados alsobreviviente.54

QDRO Modelo de Pago Compartido dePensión a Menores de PBGC – La QDROModelo de Pago Compartido de PensiónAlimenticia a Menores de PBGC entrega albeneficiario alterno una porción de lospagos de beneficio del participante deacuerdo con el plan durante la vida delparticipante. Este modelo esta diseñadopara proporcionar sólo pensión a menores;es una versión más simple de la QDROModelo de Pago Compartido de PBGC.QDRO Modelo de Tratamiento comoCónyuge de PBGC – La QDRO Modelode Tratamiento como Cónyuge de PBGCtrata al Beneficiario Alterno como elcónyuge del Participante para los propósitosde la anualidad pre jubilación desobreviviente calificada (QPSA), de laanualidad junta y de sobreviviente calificada(QJSA), o ambas anualidades. Este modelono proporciona ninguna parte de losbeneficios del Participante al BeneficiarioAlterno como un pago compartido o interésseparado.más edad, o (2) PBGC determine, despuésde realizar una prueba de hechos ycircunstancias, que el participante podríajubilarse antes de los 55 años de edad.PBGC notifica a cada participante cuál es suEPRD en una determinación de beneficios.Suma Total - Una forma de pago debeneficio mediante el cual se paga todo elbeneficio una sola vez.Valor Presente - La cantidad determinadaactuarialmente requerida en un momentopara ofrecer beneficios mensuales específicosen un futuro. El valor depende de lacantidad del pago de beneficio mensual,cuándo se inician y se suspenden los pagosde beneficios, la(s) edad(es) del(los)destinatario(s), suposiciones de mortalidad ysuposiciones de interés. También esconocido “valor presente” o “valor actuarialpresente”.Fecha de Jubilación Más Temprana dePBGC (EPRD) – La “fecha de jubilaciónmás temprana de PBGC” (EPRD, por sussiglas en inglés) tiene un significadoespecífico para los propósitos de PBGC yestá definido en la regulación 29 C.F.R.4022.10 de PBGC. Normalmente, la edaddel participante al momento de su EPRDserá de 55 años a menos que (1) de acuerdocon los términos del plan, el participante nopueda recibir un beneficio hasta que tenga55

Para recibir información acerca de un plan de pensión que sea administrado porPBGC, información de beneficio con respecto a un participante en dicho plan, oinformación acerca de las Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas, llame al Centrode Servicio del Cliente de PBGC al 1­800­400­7242, o escriba al Coordinador de QDROde PBGC al, P.O. Box 151750, Alexandria, VA 22315­1750.Para presentar una orden de relaciones domésticas a PBGC (o el borrador de unaorden para una revisión preliminar e informal, envíela al Coordinador de QDRO dePBGC, P.O. Box 151750, Alexandria, VA 22315­1750.NOTIFICACION DE LA POLÍTICA DE CONFIDENCIALIDADPBGC le da este aviso (ya sea que usted sea un participante o un beneficiario alterno) de acuerdo a la Ley deDerecho a la Privacidad de 1974, como fue enmendada, 5 U.S.C. § 552ª (1994), como parte de una recopilaciónde información de usted relacionada con una orden de relaciones domésticas calificada. PBGC utiliza lainformación recopilada para determinar si un beneficiario alterno tiene derecho a una porción (o todo) delbeneficio del participante, y para realizar los pagos apropiados. Los números de Seguro Social proporcionadosson utilizados por PBGC para identificar los archivos del participante y del beneficiario alterno dentro dePBGC, para reportar los ingresos con propósitos fiscales y para responder a las peticiones legales de informaciónde otros individuos y entidades. Su respuesta es voluntaria (aunque un tribunal podría exigirle que de parte otoda esta información a PBGC). No obstante, generalmente PBGC no puede pagar ninguna porción delbeneficio de un participante con vida a alguien más, a excepción que se estipule en una orden de relacionesdomésticas calificada. En caso de no proporcionar la información a PBGC, incluyendo un número de segurosocial, podría demorar o prevenir que PBGC pague un beneficio a un beneficiario alterno.PBGC podría divulgar información acerca de usted a otros individuos o partes cuando sea necesario yapropiado bajo la Ley de Derecho a la Privacidad, incluyendo: a terceras personas que realizan pagos debeneficios a usted; a una compañía que fue responsable del plan de pensión o a las partes relacionadas con esacompañía; a una organización laboral que lo represente; para obtener información de la Administración Federalde Aviación relevante a la elegibilidad de un piloto o ex piloto para un beneficio de discapacidad; para obtenersu dirección de otras fuentes cuando PBGC no cuenta con su dirección actual o válida; y hasta un cierto límite,a su cónyuge, ex cónyuge, hijo(a), u otro dependiente cuando dicho individuo podría tener derechos a losbeneficios de PBGC.PBGC también podría divulgar información acerca de usted a las agencias de aplicación de la ley apropiadascuando PBGC se entera de una posible violación de una ley civil o criminal. Si PBGC, un empleado de PBGC,los Estados Unidos o cualquier otra agencia de los Estados Unidos, se involucra en una litigación, PBGC podríaproporcionar información relevante acerca de usted a un tribunal o cualquier otro cuerpo judicial o alDepartamento de Justicia cuando represente a PBGC. PBGC también podría proporcionar información acercade usted a la Oficina de Administración y Presupuestos en conexión con la revisión de la legislación de asistenciaprivada o a una oficina del Congreso en respuesta a una petición que la oficina haga sobre usted bajo su petición.PBGC publica notificaciones en el Registro Federal que describen en mayor detalle cuando la informaciónacerca de usted podría estar disponible para otros. Una copia de la notificación más reciente del Registro Federalpuede obtenerse a través del Centro de Servicio del Cliente de PBGC, llamando al 1­800­400­7242. Las personascon problemas auditivos (TTY/TDD) pueden llamar al 1­800­845­6136 y darle al operador de comunicacionesel número de teléfono de PBGC. Para recopilar información acerca de usted, incluyendo su número de segurosocial, la autoridad de PBGC se deriva del 29 U.S.C. §§ 1055, 1056(d) (3), 1302, 1321, 1322, 1322ª, 1341 y 1350(1994).