AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTO CGR CONSOLIDADO ... - Sena

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)23 1201003 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Entidad no verifica en la etapade seguimiento y evaluación a los aprendices que las empresaspatrocinadoras cumplan con la afiliación de los aprendices a laARP y Salud (vigencia 2004)Verificación de que todos los alumnos% de: Número de alumnos conVerificar en las visitas de evaluación yGestionar que los alumnostengan la cobertura de Seguridadseguridad / # de alumnos evaluadosseguimiento la afiliaciónpatrocinados tengan Seguridad SocialSocialX10070 1-ene-06 1-jun-06 21.6 49 70.00% 15.100000 15.100000 21.57142924 1201003 2004 y antREGIONAL CESAR. La entidad otorgó préstamo para viviendaa exfuncionario sin exigirle posteriormente cumplir con lopactado (Vig.2003)Entablar acciones jurídicas pertinentesAdelantar las gestiones necesarias conRecuperación del préstamo de vivienda(denuncia penal), con el propósito deel propósitos de recuperar los dineros Una deuda e intereses recuperados 1 16-ago-05 30-dic-05 19.4 1 100.00% 19.428571 19.428571 19.428571y sus respectivos intereses.recuperar los dineros de la Regional.de la regional.Ordenar al pool de conductoresREGIONAL SANTANDER. No hay un programa deEfectuar un programa para establecerasignados a la Administración, la25 1402001 2004 y antmantenimiento preventivo y correctivo, para el parqueautomotor, equipos y maquinaria, para establecer el estadoactual de éstos y los gastos incurridos para su mantenimiento,estado del parque automotor, equipos yrevisión vehicular. Solicitar a cada unoProgramación de valoración y revisiónValoración y revisión de vehículos,maquinaria y así establecer y proyectarde los usuarios informar sobre el estadode maquinaria, equipo y vehículosmaquinaria y equipo realizadagastos de mantenimiento preventivo yde los equipos usados, para solicitar3 1-ene-06 30-jul-06 30.0 3 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000funcionamiento y conservación.correctivocotización de los gastos demantenimiento preventivo o correctivo.Concertación con las alcaldías para la Comunicación entre las oficinas del SIE26 120201 2004 y antREGIONAL CUNDINAMARCA. No se realizan visitas a losmunicipios por parte del SIE por falta de recursos (vigencia2004)promoción del S.I.E y mirar la viabilidad y las alcaldías para lograr difusión deIncrementar las Alcaldías con oficinas Número de oficinas en las Alcaldiasdel funcionamiento de la oficina del los servicios y acercar a lascon el S.I.E. funcionandoMunicipalesS.I.E. en la sede de las alcaldías comunidades de los municipios al15 2-ene-06 31-dic-08 156.3 7 46.67% 72.933333 0.000000 0.000000cabeceras Regionales o Subregionales sistema27 1202002 2004 y antREGIONAL META. El centro Multisectorial Villavicencio y elcentro Agropecuario el Hachón, presentan un cumplimientoglobal, con corte a 31 de octubre, del 64,45%, en sus PlanesOperativos para la presente vigencia.A 31 diciembre el Centro MultisectorialDiligenciar información completa de laspresentó cumplimiento de metas del Mejorar el cumplimiento de la meta dePorcentaje de información ingresada alempresas por parte de alumnos con101,34%. Se aclara que la meta de alumnos en formación continua,Aplicativo de Sistema de Gestión deapoyo y supervisión de instructores yFormación continua tuvo una ejecución durante 2006CentrosCoordinadores Académicosdel 66,08%100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.5714292004 y antServ pertinentes y eficientes en elCon referencia al Centro Agropecuarioproceso de ejecución presupuestal.del Meta al 31 de Diciembre de 2005,Dotar de los equipos requeridos para lase llego al siguiente cumplimiento: Con Para la vigencia del 2006 se dispondrágestión de centro en los grupos con yreferencia a la ejecución presupuestal de todos los elementos requeridos paranaranjos, para lograr la eficacia yse alcanzo la meta del 90%; con alcanzar la meta del 100% en laAplicación 1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000calidad del proceso. Fortalecer lasreferencia a Gestión de Centro el ejecución del plan operativo en lo quealianzas con el sector productivo y lascumplimiento fue del 100%; y en respecta al Centro Agropecuario.Instituciones de educación superior,convenios y alianzas se cumplió en unpara el fortalecimiento de los procesos90% de lo establecidoformativos28 1202002 2004 y antREGIONAL META. Al comparar los resultados (Tabla No. 2) deFormación Complementaria en los centros Villavicencio y elHachón de las vigencias 2004 y 2005, resulta una variaciónnegativa del 23%, mientras que en Formación Titulada elcomportamiento es positivo mejorando en un 13.33 % de unavigencia a la otra.A 31 diciembre el Centro MultisectorialDiligenciar información completa de laspresentó cumplimiento de metas del Mejorar el cumplimiento de la meta dePorcentaje de información ingresada alempresas por parte de alumnos. Con101,34%. Se aclara que la meta de alumnos en formación continua,Aplicativo de Sistema de Gestión deapoyo y supervisión de instructores yFormación continua tuvo una ejecución durante 2006CentrosCoordinadoresdel 66,08%100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.5714292004 y antCon referencia al Centro Agropecuario Establecer los mecanismos necesariosSe desarrollará el principio de calidad yse hicieron los correctivos requeridos y para lograr la meta del 100% en lo quebuscando la pertinencia y eficiencia enes por ello que para el periodo de el respecta a formación titulada yAplicación 1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1.00 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000la ejecución de la programación2005 se logro un cumplimiento en complementaria para el Centrodocente del Centro Agropecuario.formación complementaria del 91% Agropecuario29 1202100 2004 y antREGIONAL META. Disminución de la oferta en los Centros, enel Centro Multisectorial Villavicencio, se pasa de 586 cursosnuevos ofrecidos en el 2004 a 411 en la vigencia 2005 y en elcentro Agropecuario el Hachón, de 68/1 en la vigencia 2004 a581 en la vigencia.La gestión del Centro Multisectorial deCumplir con las metas de Formación Planeación, promoción, ejecución deV/cio vigencia 2006 se realizará acordePorcentaje cumplimiento metas deProfesional Integral establecidas para el los cursos de formación de acuerdo a locon las metas establecidas en el planformaciónCentro vigencia 2006establecido para la vigencia 2006operativo del Centro.100 17-ene-06 15-dic-06 47.4 100 100.00% 47.428571 47.428571 47.42857130 1202001 2004 y antREGIONAL META. En los cursos de Emprendimiento yEmpresarismo se evidencia que efectivamente se realizó laformación en este campo, con 54 cursos y un total de personascapacitadas de 1416, sin embargo no se observan losresultados propuestos en el Plan de Acción 2005 sobre el tipode acción, como son: Incubadoras de Empresas Creadas,Empresas Generadas en el Sistema Nacional de Incubación,Empleos nuevos en empresas generadas en el Sistema, Ventasnacionales generadas por el Sistema Nacional de Incubación(millones pesos).Generar una relación deproporcionalidad entre el número de Mejorar el efecto directo de los cursosCreación de nuevas empresas (11) y/ocursos y alumnos formados en de emprendimiento en la creación dePorcentaje de nuevas empresas 100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429formas asociativasemprendimiento con el número de nuevas empresas o formas asociativasempresas nuevas generadasREGIONAL META. El desempeño de la formación virtual en el31 1202002 2004 y antcentro multisectorial no cumple con las metas de alumnosestablecidas en el Plan de Acción 2005 como lo registra lagráfica siguiente, donde el comportamiento de la matrículacorresponde al 12.60 % de lo programado. Por otra parte si secompara los reportes que entrega el Sistema de Gestión deCentro en su módulo de Programación de cursos, la ejecuciónen la modalidad de formación virtual también es deficitaria, a laLa meta real de 2005 en formaciónvirtual del Centro Multisectorial fue deContratación de los tutores virtualesMejorar el cumplimiento de la meta de1.917 alumnos, se aclaró por escritodurante el primer trimestre de 2006. Porcentaje de Aplicativo de Sistema dealumnos en formación virtual, durantecon fecha 10-11-06. A 31-12-2006 seReporte oportuno sobre alumnos en Gestión de Centros2006alcanzó una ejecución del 46%, conformación a SGC874 alumnos formados100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429fecha es del 14.78% de lo programado.32 1202002 2004 y ant33 1202002 2004 y ant34 1202002 2004 y antREGIONAL META. La información que arroja el aplicativoSistema de Gestión de Centros en su módulo Programación(2700 alumnos) no concuerda con lo aprobado en el Plan deAcción 2005 (3167 alumnos), por esta razón el cumplimientode metas de los cursos virtuales varía según la fuente deinformación que se utilice (Plan de Acción 2005 o SGC).REGIONAL META. En el Centro Agropecuario el Hachón elcumplimiento de las metas programadas en su Plan Operativo2005 a la fecha tiene un cumplimiento del 44.23% (23 de los52) en número de cursos virtualesREGIONAL META. En relación con los alumnos capacitadosen formación virtual el cumplimiento de las Metas registra un64% (991 alumnos de los 2080 programados)En el Centro Agropecuario al 31 de Para la vigencia del 2006 el CentroSe hará la dotación respectiva de losDiciembre de 2005, en formación virtual Agropecuario buscara la eficiencia en laambientes virtuales requeridos en else alcanzó el cumplimiento del 86,36% formación virtual mediante la ejecuciónAplicación 1 2-feb-06 31-dic-06 47.4 1 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571Centro Agropecuario y así alcanzar laen el numero de cursos y el 129% en de las metas en formación virtual en uneficiencia en formación virtualalumnos100%En el Centro Agropecuario al 31 de Para la vigencia del 2006 el CentroSe hará la dotación respectiva de losDiciembre de 2005, en formación virtual Agropecuario buscara la eficiencia en laambientes virtuales requeridos en else alcanzó el cumplimiento del 86,36% formación virtual mediante la ejecuciónAplicación 1 2-feb-06 31-dic-06 47.4 1 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571Centro Agropecuario y así alcanzar laen el numero de cursos y el 129% en de las metas en formación virtual en uneficiencia en formación virtualalumnos100%Al 31 de diciembre de 2005 el centroEl centro agropecuario para el 2006 A través del programa de gestiónagropecuario de los 1230 alumnosestablecerá un cumplimiento no inferior académica de centro se hará el controlprogramados, logro un cumplimiento deAplicación 1 3-feb-06 31-dic-06 47.3 1 100.00% 47.285714 47.285714 47.285714del 100% de las metas establecidas respectivo en el cumplimiento de la1585 alumnos en formación, lograndopara la formación virtual.meta en formación virtual.superar la meta establecida.REGIONAL META. No hay coherencia entre la duración de loscursos y las horas contratadas, debido a que en unas ocasionesse contrata por más horas y en otros casos la duración delDesarrollar correspondencia entre las Generar procesos de planeación que Garantizar una desviación de 1 con Verificar horas contratadas y35 1202002 2004 y antcurso es mayor a las horas contratadas con el docente. Por otrahoras contratadas y las horas garanticen la correspondencia entre tendencia a cero entre horas ejecutadas, buscando que la desviación2 1-feb-06 30-jun-06 21.3 2 100.00% 21.285714 21.285714 21.285714parte al realizar la comparación global de las horas contratadasejecutadas en los cursos programados contratación y programación docentecontratadas y ejecutadastienda a ser ceroversus las horas de duración de los cursos se evidenciatambién diferencias que fluctúan entre menos 30 y mas 103 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL META. El proceso de certificación no es eficiente36 1202002 2004 y antdebido a que a la fecha en el Centro Multisectorial Villavicencio,solo se ha certificado el 37 % ( 70 de 189) de los alumnos delos 8 cursos virtuales, situación más neurálgica en el Centroagropecuario el Hachón en cursos virtuales ya que los alumnossin certificar alcanza el nivel promedio de 78.48 %, en 27cursos, igual situación en el Centro Agropecuario, dado que deEntrega oportuna a administraciónLa certificación de alumnos eneducativa de fichas de matrícula.certificar todos los alumnos formadosPorcentaje alumnos certificados queformación virtual se realizará durante elEntrega de planillas de evaluación.por el sistema virtualculminaron su formaciónprimer semestre de 2006Digitación de información y certificaciónde alumnos100 1-feb-06 30-jun-06 21.3 100 100.00% 21.285714 21.285714 21.2857141209 alumnos activos se encuentran 926 sin certificar.En el centro agropecuario debido a losproblemas presentados por laPara lograr optimizar la certificación deconectividad en la red y la vinculaciónalumnos el centro agropecuario2004 y antde el sistema de gestión académica de En el desarrollo operativo del 2006 se instalara y adecuara los equiposLograr el cumplimiento de un 90% en lacentro a la red nacional o pagina Web, lograra alcanzar la cifra de un 100% en respectivos y las adecuacionescertificación de alumnos,permitió que el cumplimiento de la el proceso de certificación de alumnos. necesarias para lograr la calidad y1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000certificación se hubiese incrementadoeficiencia establecidas por la entidaden un 30% de lo cifra establecida en elpara tal fin.hallazgo.REGIONAL META. Inexistencia de registro sobre evaluación delos cursos desarrollados y terminados, entre otras causas porfalta de oportunidad u omisión en la entrega de los reportes denotas por parte de los instructores, deficiencia que ocasiona elImplementación de procesos de gestión37 1202002 2004 y antrepresamiento de las certificaciones. En la actualidad un buennúmero de las planillas de evaluación no están en la carpeta dede calidad que garanticen la Garantizar verificación oportuna de Número de días entre la terminación del Número de días entre terminación deloportunidad de la evaluación de los todos los procesos de formación curso y el registro de su evaluación curso y registro de evaluación3 1-mar-06 30-dic-06 43.4 3 100.00% 43.428571 43.428571 43.428571grupo dado que el Sistema de Gestión de Centros presenta uncursosatraso en la captura de la información entre otras razones porlas fallas técnicas de conectividad, alto volumen de cursos en2005, (jóvenes rurales y reaforo).2004 y antAl 31 de Diciembre de 2006, el CentroPara la vigencia del 2006 el centroAgropecuario logro en un 50% laAgropecuario establecerá como acción La apertura de la estadística respectivaapertura de archivos consolidadosprioritaria la actualización y ejecución de la evaluación por grupos, en donde Lograr el cumplimiento en un 100% ensobre la evaluación individual y porde la certificación de periodos se tenga como resultado la oportuna la certificación de alumnos a través delgrupos de los grupos y alumnos activosanteriores y la pertinencia de la certificación de los alumnos al terminar sistema de gestión de centro.en el sistema de gestión de centro y unaplicación respectiva en lo pertinente a el proceso formativologro del 47% en el proceso degestión de Centro.certificación de alumnos1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000REGIONAL META. Deficiencias en la programación,incumplimiento de los contenidos modulares, carga académica38 1202002 2004 y anty cruce de horarios, situación que ha ocasionado descontentopor parte de los alumnos y la consecuente deserción de losprogramas. Los alumnos se matriculan para un curso y en elConcordancia entre plan operativo Garantizar ejecución de programación ejecución de los procesos de formación Número de cursos no coincidentes conprogramación y ejecución de cursos de acuerdo a lo ofrecidode acuerdo a lo programadoprogramación tendiente a cero1 23-ene-06 15-dic-06 46.6 1 100.00% 46.571429 46.571429 46.571429transcurso del proceso le cambian la denominación y laintensidad.2004 y antEl Centro aplico los correctivos en losEl desarrollo del proceso de formacióngrupos hachón y naranjos, mejorandoprofesional integral contemplado en elal 31 de Diciembre de 2005 losplan operativo del 2006, esta Lograr el 100% en la aplicación de lasprocesos de : selección, Ingreso,fundamentado en el correcto desarrollo estructuras curriculares contempladas Cumplir en un 100% a lo que estadesarrollo de la Formación profesionaldel proceso de formación profesional en el sistema de gestión de centros, establecido en el manual de formaciónintegral, evaluación y certificación;integral desde el momento de con una correcta inducción al alumno profesional integralajustados a la aplicación curricular deinscripción del alumno hasta su salida sobre la especialidad a la cual ingreso.los catálogos del sistema de gestión dede la formación, dando aplicación a laCentro, y logrando un mejoramientogestión de centro70%.del1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.00000039 1202001 2004 y antREGIONAL META. Debilidad en la cultura de autocontrol parael Centro Multisectorial Villavicencio y el Centro Agropecuario elHachón y en particular sobre el proceso de seguimiento alcomportamiento de la empleabilidad de sus egresados que sedebe adelantar en los municipios que comprenden sujurisdicción, dado que no cuentan con mecanismos niherramientas que permitan realizar este seguimiento paraevaluar la pertinencia de su oferta educativa versus lasnecesidades y expectativas del sector productivo en donde seemplean sus egresados y así realizar una adecuada planeaciónen aras de lograr mayores niveles de efectividad en el uso delos recursos y cumplir con los objetivos misionales del SENA.Mejorar los niveles de inserción laboral Definición de parámetros deEvaluación de impacto periódica de lay generación de autoempleos de los empleabilidad por especialidad en el Porcentaje de empleabilidad 50 1-feb-06 30-dic-06 47.4 50 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571empleabilidad de los egresadosegresados del SenaCentro2004 y antLa Subdirección de centro agropecuarioSolicitar al servicio publico de empleoestableció las estrategias requeridasde la regional meta que reactive lapara que los alumnos activos yaplicación de la evaluación de impactoegresados del centro se inscribieran ena egresados del centro para saber suel servicio publico de empleo con elRealizar evaluación de impacto aubicación y que actividades estánpropósito de lograr su vinculaciónegresados. Reuniones informativas a aplicación 1 1-mar-06 31-dic-06 43.6 1.00 100.00% 43.571429 43.571429 43.571429desarrollando. Socializar con loslaboral con el sector productivo. Y sefuncionarios y trabajadores alumnosfuncionarios del centro losles ha solicitado a los funcionarios quecompromisos planteados para que hayapropendan por una cultura demejor efectividad en el cumplimiento delautocontrol en todas las actividades queplandesarrollen en la institución.REGIONAL META. En el Centro Multisectorial de Villavicencioy en el Centro agropecuario el Hachón, se presenta altadependencia de los docentes de hora cátedra, los cualesrepresentan el 68.5 % de los docentes del centro. Sin embargo40 1202001 2004 y anten el Centro Multisectorial los docentes de cátedra dictan el 48% de las horas de formación que el centro ejecutó durante laactual vigencia, mientras que el Hachón los contratistas dictanMayor aplicación de las horas instructor Cualificar la capacidad instalada horas Reducción del porcentaje de desviación Porcentaje de utilización de horasplanta en formacióninstructor plantade horas instructor planta no aplicada docente100 15-feb-06 15-dic-06 43.3 100 100.00% 43.285714 43.285714 43.285714el 72 % de las horas de formación. comportamiento queevidencia que no se está maximizando la labor de los docentede planta por carencia de perfiles, actualización y/o unaadecuada programación de actividades.2004 y antAplicación del tiempo del docente enCualificar la capacidad instalada horas Reducción del porcentaje de desviación Reporte estadístico de el programalas acciones de formación según loinstructor plantade horas instructor planta no aplicada gestión académica de centro.reglamentado en la entidad.2 15-feb-06 15-dic-06 43.3 2 100.00% 43.285714 43.285714 43.285714REGIONAL META. Los docentes de planta del CentroMultisectorial Villavicencio y del centro agropecuario el Hachón,no aportan el 100% de su capacidad, se evidencia esta41 1202001 2004 y antsituación al comparar las horas semanales directas deformación dictadas por los instructores, que es del 40.08 % deMayor aplicación de las horas instructor Cualificar la capacidad instalada horas Reducción del porcentaje de desviación Porcentaje de utilización de horasplanta en formacióninstructor plantade horas instructor planta no aplicada docente100 15-feb-06 15-dic-06 43.3 100 100.00% 43.285714 43.285714 43.285714no utilización de la capacidad docente, personas que hacenotras actividades pero no aquellas para las cuales estánvinculados.4 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)2004 y antAdaptar Regionalmente la Resolución Mejorar el control en la utilización de losReglamentar la utilización de vehículosNº 00597 de 2002 sobre uso de vehículos oficiales existentes en laUn reglamento 1 1-oct-07 31-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000oficiales del Sena Caldasvehículos oficiales en el sena. RegionalREGIONAL META. Carencia de mecanismos de control para laidentificación numérica, dado que se dejaron de utilizar 32números para los contratos, 66 números para Ordenes de52140400114061002004 y antpedidos; igualmente inconsistencias en el orden cronológico delos contratos que evidencian deficiencias en la efectividad deEl grupo de contratación llevará el Llevar la secuencia de los contratos yRegistro y archivo de los consecutivos 1 100 27-ene-06 30-dic-06 48.1 100 100.00% 48.142857 48.142857 48.142857consecutivoordenes de compralos sistemas de información establecidos y de criterios sobre lascompetencias para el seguimiento y registro, situación quegeneró desorden y omisión en registros de contratos53 1404003 2004 y antREGIONAL META. En la orden 192 del 30-12-04, se observaque la póliza fue adquirida 44 días después (06-04-05) delrecibido de los elementos parte del centro (21-02-05)Suscripción de las pólizas dentro de lostérminos de LeyCumplimiento de la normaCumplimiento por parte de losordenadores y área de contrataciónOficios 3 15-feb-06 16-feb-06 0.1 3 100.00% 0.142857 0.142857 0.142857REGIONAL META. Sobre el Convenio suscrito con elMINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL – FUERZASMILITARES – POLICÍA NACIONAL Se ha elaborado un Informede ejecución del Convenio de fecha 29 de agosto de 2005, el54140400414041002004 y antcual no fue remitido al Comité Consultivo Nacional,incumpliendo la Cláusula Séptima del Convenio, la cualestablece que el Comité Operativo Regional debe presentarinformes trimestrales al Comité Consultivo Nacional, por cuantoElaborar informes Cuatrimestrales paraMantener la información sobre la Enviar informes cada trimestre a la Informe trimestrales remitidos aser presentados a la Dirección General,ejecución del conveniodirección GeneralDigeneralen razón de ser un Convenio Marco.4 6-feb-06 20-dic-06 45.3 4 100.00% 45.285714 45.285714 45.285714en desarrollo del Convenio se vienen realizando accionesdesde el mes de mayo de 2005. Según dicho informe al 29 deagosto de 2005 no se había designado el funcionario integrantedel Comité Coordinador en representación del SENA.REGIONAL META. El Sena no es oportuno en el cumplimientode la obligación establecida en la cláusula cuarta del ConvenioAsesoría y seguimiento periódico a losAsesoramiento,seguimiento,55140400414041002004 y antConvenio 010 del 16 de diciembre de 2004, suscrito con elCOLEGIO NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN, en lo queprocesos de formación con Garantizar la calidad de la formación capacitación, a docentes y Eventos de asesoría seguimiento yreconocimiento que se adelantan en la impartida.administrativos del Colegio Nuestra capacitación5 1-feb-06 30-nov-06 43.1 5 100.00% 43.142857 43.142857 43.142857respecta a brindar asesoría a la Institución Educativa paraInstitución educativa.Señora del Carmendesarrollar las acciones descritas en el Plan Operativo.REGIONAL META. Falta de oportunidad en la entrega de lospedidos por parte de los proveedores, es así como el Proveedor56 1404007 2004 y antde la Orden de Pedido No. 173 del 28-12-04, solicita prórrogapara la entrega de los elementos por no tener stock,nuevamente solicita prórroga el 25-03-05, finalmente realizaSeleccionar los proveedores quegaranticen cumplimientoCumplimiento de los plazos fijadosEstablecer fechas perentoriasPorcentaje de proveedoresseleccionados que garanticencumplimiento100 27-ene-06 31-dic-06 48.3 100 100.00% 48.285714 48.285714 48.285714entrega hasta el 17-05-05, es decir cinco meses después de lasolicitud de adquisiciónREGIONAL META. Se advierte a la entidad mediante oficio70501-6750 del 30-11-05, sobre los riesgos que se encuentranlatentes en las etapas contractual y poscontractual, y que57 1404011 2004 y antpueden generar detrimento al patrimonio del Estado, enrelación con la utilización de los recursos entregados comoanticipo al contratista y por la no ejecución del contrato No. 112Salvaguardar los dineros e intereses deRealizar seguimiento a la contrataciónPorcentajeSeguimiento a la contratación realizadade contratos conla entidad, obtener bienes y servicios derealizadaseguimientola mejor calidad .100 27-ene-06 31-dic-06 48.3 100 100.00% 48.285714 48.285714 48.285714del 31 de diciembre de 2004, en cuantía de $96.9 millones,más los rendimientos que se puedan generar en la Cuenta deAhorros dispuesta para tal fin.2004 y antMinimizar los riesgos contractual yposcontractual, mediante : a) laelaboración de estudios previos deoportunidad y conveniencia, b) lainterventoríaSensibilizar y hacer cumplir lasdirectrices de la entidad, a todo nivelCircular informativa e instructiva 1 20-feb-06 22-feb-06 0.3 1 100.00% 0.285714 0.285714 0.28571458 1405001 2004 y ant59 1405004 2004 y antREGIONAL META. Deficiencias en la legalización de losrequisitos para el pago a los Instructores contratos por laRegional, dado que no se tiene en cuenta los soportes y losmontos liquidados por el contratista al hacer los pagos de Saludy pensión de acuerdo al salario devengado por el contratistas,en contraposición a lo establecido en el articulo 50 de la Ley789 del 2002.REGIONAL CALDAS. Los interventores de contratos yconvenios no expiden las actas o informes de avance parcial yno llevan los archivos de los contratos de conformidad con elnumeral 2 del artículo 4 de la resolución 000668.Con relación a la aplicación de loestablecido en la ley 789 de 2002, Dar estricto cumplimiento a lo El 100% del tramite y legalización dearticulo 50, el centro agropecuario hizo establecido en la ley789 de 2002, las cuentas de los contratistas deben deAplicación 1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000al 31 de diciembre la aplicación del articulo 50, en el tramite de pagos a los ajustarse a lo establecido en el articulomismo en la totalidad de los pagos a los docentes contratistas.50 de la ley de 2002docentes contratistas.Diseñar mecanismos de seguimientopara la supervisión de la actividad Fortalecer los mecanismos de control Elaborar tablero de control para elcontractual para que se lleven registros supervisión y monitoreo de la ejecución seguimiento, supervisión y monitoreo un tablero de control 1 1-feb-06 30-abr-06 12.6 1 100.00% 12.571429 12.571429 12.571429ordenados sobre el cumplimiento de las de los contratosdel proceso contractual.obligaciones pactadas.Diseñar un formato que permita hacerseguimiento y evaluación al2004 y antUn formato diseñado 1 1-feb-06 30-mar-06 8.1 1 100.00% 8.142857 8.142857 8.142857cumplimiento de las obligaciones de loscontratos de instructores.Realizar una vez por semestre laVerificar la utilización y efectividad de2004 y antverificación de los procesos con su 2 informes 1 30-jun-07 31-dic-07 26.3 1 100.00% 26.285714 26.285714 26.285714las herramientas de control.respectivo informe2004 y ant 1 1-ene-08 30-jun-08 25.9 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000060 1405100 2004 y ant2004 y antREGIONAL CASANARE. El archivo documental no estadebidamente constituido.Aplicación de Tablas de RetenciónImplementar adecuadamente el Archivo Aplicación de la normatividad de Documental. Para la organización delTablas de Retención aplicadas 100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429Documentalarchivo como lo exige la ley 594/2000 Archivo de Gestión aplicar la Circular2025-001836 del 22 dic/05 DG.Organización del Fondo Documentalpara salvaguardar la memoria histórica Fondo Documental 1 1-abr-06 31-dic-06 39.1 0.80 80.00% 31.314286 31.314286 39.142857de la RegionalInstalar y poner en funcionamiento a 30de junio de 2006 la totalidad de lasobras como los equipos suministrados.61 1401003 2004 y antDIRECCIÓN GENERAL. Contratos 150 - 283: su costo seincrementó por suspensión y mayores obras; sonconstrucciones para equipos Convenio 191160/01 (contratos2021600 y 2022027), que el Sena no ha recibido, seencuentran en bodega y no se ha establecido quien pagaráeste costo. La demora en la construcción hace que los equiposno se hayan utilizado (vigencia 2004)Se reitera que esta observación no es* Terminar Obras terminadas (Álamos yContinuación de la ejecución de losválida en lo relacionado con elValledupar)convenios para las Plantasincremento del costo por suspensión yAgroindustriales y Laboratorios demayores obras, teniendo en cuenta que* Construir Mesones (Pamplona) Plantas Agroindustriales y LaboratoriosControl de Calidad en funcionamientose rediseñaron las obras para optimizarde Control de Calidad(Piedecuesta, Pamplona, Duitama,los recursos ajustándolas a las* Instalar y poner en funcionamiento deGaira, Álamos, Mosquera, Zipaquirá,necesidades reales con criterios deequipos y Laboratorios de Control deBuga y Valledupar)racionalidad y austeridad en el gasto.Calidad10 2-ene-06 30-dic-06 51.7 10 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286Estas obras se encuentran en un 80%de su ejecución y se ha iniciado elproceso de instalación de los equipos.6 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)62 1401100 2004 y antREGIONAL CAUCA. Los documentos soportes de cadacontrato como pólizas, certificado de disponibilidadpresupuestal, estudios de conveniencia, invitación a ofertar,cotizaciones o propuestas del contratista, no están completosen cada carpeta en aplicación de la Ley 80 de 1.993, articulo 41y decretos reglamentarios, cuyo procedimiento exige elcumplimiento de unas formalidades procesales de carácterobligatorio para todas las entidades públicas (vigencia 2004)Aplicar la normativa institucional conrelación al manejo de la GestiónDocumental en el SENA por cuanto la Implementación de las directrices de laRealizar el Plan Operativo Archivísticoobservación se hizo porque las Dirección General del SENA conde acuerdo con la resolución 526 de Número de archivos organizados 4 2-ene-06 15-dic-07 101.7 4.00 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286cotizaciones reposaban con la relación a la Gestión Documental en los2005información contable y las carpetas con centros y en el archivo centrallos contratos estaban en el archivocentral.63 1402014 2004 y antREGIONAL ATLÁNTICO. El instructor C.C 72.204.606 nocumplió con lo requisitos ya que la experiencia laboral esanterior a la culminación de los estudios (vigencia 2004)Solicitar a la Dirección JurídicaAplicación y Cumplimiento a laconcepto sobre si es viable tener ennormatividad vigente y lineamientos Enviar solicitud a la Dirección Jurídicacuenta la experiencia laboral anterior aNúmero de comunicaciones enviadas 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857impartidos por la Dirección General del nivel centralla culminación y titulación de lospara contrataciónestudios profesionales.64 1402015 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. Las Órdenes de Prestación de ServiciosNos.163, 164 y 165 de 2004 suscritas por la DirecciónRegional con base en cotización de los contratistas, no sonconfiables por encontrarse diligenciadas en papelería delSENA, sin fecha, sin firma del oferente y re (vigencia 2004)Establecer como mecanismo de controlque todos los proponentes presentenofertas con identificación completa delGarantizar el cumplimiento del principio Cotizaciones con cumplimiento deestablecimiento, tales como: RazónPorcentaje 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286de transparenciarequisitossocial, NIT, dirección, teléfono,representante legal, firma, diligenciadasen papelería del oferente.65 1404002 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. Los subdirectores de Centrosuscribieron en forma inoportuna pedidos No. 146, 156, 14,175, 176 y 186 Materiales de Formación para los cursos delPrograma Jóvenes Rurales del 2004. (vigencia 2004)Planear y efectuar la adquisiciónAdquisición oportuna de los materialesoportuna de materiales de formaciónSuministrar los materiales de formaciónde formación del programa de Jóvenes100% de los cursos 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286para los cursos del Programa dedurante el desarrollo de los cursosRuralesJóvenes Rurales66 1404003 2004 y antREGIONAL CAUCA. En las carpetas de los contratos noreposa la garantía única, como tampoco aparece el oficio deaprobación de la misma y en algunos casos en que hay adiciónal valor inicial del contrato, no se observa ampliación de lagarantía, requisito indispensable para dar iniciación a laejecución del contrato, teniendo en cuenta que dichaaprobación debe ser expresa, identificando el funcionario queaprueba, la fecha y la nota de aprobada, lo cual no se cumplepor parte de la entidad, contraviniendo lo dispuesto en elarticulo 25 numeral 19 de la Ley 80 de 1993. Es necesarioaclarar que la simple rúbrica en la póliza no es garantía dedicha aprobación, pues no hace claridad en cuanto a loselementos antes descritos (vigencia 2004)Aplicar la normativa institucional conrelación al manejo de la GestiónDocumental en el SENA por cuanto laobservación se hizo porque lasgarantías únicas y de ampliación Implementación de las directrices de laRealizar el Plan Operativo Archivísticoreposaban con la información contable Dirección General del SENA conde acuerdo con la resolución 526 de Número de archivos organizados 4 2-ene-06 15-dic-07 101.7 4.00 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286y las carpetas con los contratos estaban relación a la Gestión Documental en los2005en el archivo central. La aprobación centros y en el archivo centralestaba hecha mediante sello impresoen la póliza respectiva, la comisiónaceptó que se continuara haciendo alrespaldo de la misma.67 1405002 2004 y antREGIONAL CAUCA. Igual observación se presenta de laspólizas de manejo de anticipo para los casos de compra demateriales, las cuales no cumplen con los requisitos deaprobación; ésta formalidad es indispensable para dar inicio ala ejecución del contrato adicional. (vigencia 2004)Aplicar la normativa institucional conrelación al manejo de la GestiónDocumental en el SENA por cuanto laobservación se hizo porque lasgarantías únicas y de ampliación Implementación de las directrices de laRealizar el Plan Operativo Archivísticoreposaban con la información contable Dirección General del SENA conde acuerdo con la resolución 526 de Número de archivos organizados 4 2-ene-06 30-dic-06 51.7 4.00 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286y las carpetas con los contratos estaban relación a la Gestión Documental en los2005en el archivo central. La aprobación centros y en el archivo centralestaba hecha mediante sello impresoen la póliza respectiva, la comisiónaceptó que se continuara haciendo alrespaldo de la misma.REGIONAL BOYACÁ. Las Órdenes de Prestación de Serviciosde Instructores son canceladas mensualmente, sin evidenciarseEvaluación y control a los contratos de68 1404004 2004 y antque la Coordinación Académica evalúe planillas de asistencia,reporte de notas y guías de planeación de sesiones deenseñanza - aprendizaje, según lo establecido en la cláusulaAplicar el art.3 de la Resolución 526 de prestación de servicios de instructores Exigir la certificación sobre el100% de los Documentos2005 mediante la cual se adopta el mediante la verificación del cumplimiento de la prestación deContractualesManual de contratacióncumplimiento de requisitos establecidos servicios de instructores100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286Valor y Forma de Pago contenida en las mismas Órdenes.por la entidad.(vigencia 2004)69 1404004 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. De la evaluación realizada a ladocumentación suministrada de los ConveniosInteradministrativos, se encontró que su ejecución no seencuentra debidamente soportada. (vigencia 2004)Evaluación y control a la ejecución de Anexar las actas de iniciación, avance yExigir los informes de Supervisión enlos convenios por el Centro con el fin de finalización de cada uno de loscada uno de los convenios que realice100% de los convenios con Actas. 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286ser eficaces en el cumplimiento de los convenios con fecha y consecutivo dela Regional en forma mensual.mismos.acuerdo con lo pactado.70 1404004 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. Los instructores de planta nocumplieron todo el tiempo con la dedicación de 32 horassemanales en actividades directas de formación profesionalintegral y de 42.5 horas semanales en ejecución de lasfunciones propias del cargo y demás asignadas. (vigencia2004)Continuar dando aplicación a laElaborar y diligenciar un formato deAplicación de las normas internasResolución 642 del 20 de abril de 2004,control donde se evidencie elvigentes relacionadas con la jornadaPorcentaje de Formatos diligenciados 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286relacionada con la jornada semanalcumplimiento del la jornada laboral paralaboral de los instructores de planta.laboral de instructoresinstructores de planta2004 y antPorcentaje de aplicación de la Porcentaje de Convenios o AlianzasSe revisará la normatividad vigente y se Establecer convenios o alianzas segúnnormatividad existente para la estratégicas establecidos según loaplicará según el caso.normatividadelaboración de convenios o alianzas programado100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429REGIONAL BOYACÁ. El contrato 024 suscrito el 5-11- 200471 1404100 2004 y antpor el Centro de Comercio y Servicios, para el ítem Hilo deFique de una Hebra, presenta un valor superior en $4.3Iniciar Auto de Apertura de diligencias Determinar responsabilidades respectoApertura de diligencias preliminarespreliminares administrativasal procesoPorcentaje de apertura de diligenciaspreliminares100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286millones al del mercado. (vigencia 2004)72 1506100 2004 y antREGIONAL ATLÁNTICO. No coincide … se anotan novedadestales como festivos, permisos sindicales, calamidadesdomésticas, etc. (vigencia 2004)Solicitar a Planeación de DirecciónGeneral sobre la viabilidad de modificaren el Sistema de Gestión de CentrosRealizar propuesta a Planeación para elformato PEO1 para que aparezcamejoramiento del Sistema de Gestiónimpreso el municipio donde se Verificación de los días festivos en mesde Centro a nivel nacional con relación Comunicación enviada con propuesta. 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857desarrollará la acción y los días en el reporte PEO1al registro de impresión de los díasfestivos, aunque la aplicación SGCfestivosregistra los municipios en la ficha decaracterización y los festivos en laprogramación anual.73 1505002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Las actividades de monitoreo no seencuentran claramente identificadas que Garanticen laefectividad del control interno Generado en el desarrollo delquehacer institucional. (vigencia 2004)Realizar revisiones periódicas y Unificación y monitoreo sistemático de Realizar periódicamente el monitoreoNo. hallazgos encontrados 2 1-ene-06 30-jun-06 25.7 2 100.00% 25.714286 25.714286 25.714286establecer responsables por procesos. los procesos.para garantizar el control interno74 1601004 2004 y antREGIONAL MAGDALENA. Se realizo prueba selectiva alinventario de la entidad, en el SENA Comercial y Agropecuariode gaira, evidenciándose que los inventarios no se encuentranidentificados y clasificados de acuerdo a su naturaleza.Identificar los inventarios del centro Obtención de inventarios actualizados e Identificar los elementos inservibles yNúmero de inventarios depurados 66 1-ene-06 30-dic-06 51.9 66 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143Gairaidentificadoscon obsolescencia técnica2004 y ant Depurar los inventarios del centro Gaira Adelantar las gestiones para bajas Número de inventarios identificados 66 1-ene-06 30-dic-06 51.9 66 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143Identificar cada uno de los2004 y antActualizar el inventario del centroMultisectorial y Regional con cada unode los cuentadantescuentadantes que pertenecen a laNúmero de cuentadantes con inventarionueva planta del centro Multisectorial yactualizadoregional y entregar copia del respectivo80 1-ene-06 30-dic-06 51.9 80 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143inventario7 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)2004 y antIdentificar los inventarios del centroMultisectorial y regionalIdentificar los elementos inservibles yNúmero de inventarios depurados 80 1-ene-06 30-dic-06 51.9 80 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143con obsolescencia técnica75 1601004 2004 y antREGIONAL META. En la entidad hay elementos que no estánidentificados con placa de inventario y número de serieRealizar tomas físicas de inventariosIdentificación de los bienes y Realizar la toma física a los 164Número de cuentadantes 164 16-ago-05 31-dic-08 176.1 150 91.46% 161.106272 0.000000 0.000000plaquetearloscuentadantesREGIONAL CAUCA. En las pruebas selectivas realizadas seevidencia que los funcionarios están utilizando elementos que76 1603003 2004 y antno están a su cargo, dañados, existe préstamo de bienes entrefuncionarios y dependencias sin que exista documento soporte,Adecuar los inventarios regionales.Identificación y plaqueteo de los bienes Identificar y plaquetear todos los bienes Porcentaje de bienes identificados ydevolutivos en servicio.devolutivosplaqueteados100 2-ene-06 31-jul-06 30.0 100.00 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000los bienes que están a cargo de una persona se encuentran endiferentes sitios. (vigencia 2004)REGIONAL CAUCA. Igualmente en este sentido se evidencioque la persona que administra la Granja del Centro77 1603003 2004 y antAgropecuario no tiene a su cargo los bienes que maneja comoSemovientes y equipo, si no que estos figuran a nombre deanteriores administradores y del Subdirector de Centro, lo cualAdecuar los inventarios regionales.Identificación y plaqueteo de los bienes Identificar y plaquetear todos los bienes Porcentaje de bienes identificados ydevolutivos en servicio.devolutivosplaqueteados100 2-ene-06 31-jul-06 30.0 100.00 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000influye en la determinación de responsabilidades en su manejo.(vigencia 2004)DIRECCIÓN GENERAL - DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA YFINANCIERA - GRUPO DE BIENES SERVICIOS YLOGÍSTICA. Frente a productos que se requieren por primera78 1601004 2004 y antvez, el Jefe de Centro solicita la creación del respectivo código;aunque se tienen parámetros para definir los grupos ysubgrupos, los complejos terminan asignando los últimosdígitos sin que hasta el momento este operando un sistemaElaborar un Catálogo Único nacionalRealizar la revisión de los 32 catálogosAplicación del Catálogo Único Nacionalexistentes a nivel nacional para Número de Catálogos revisados 32 2-ene-06 30-dic-06 51.7 32 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286de Elementosestablecer un único catálogocentralizado que informe a las demás instancia el numeroasignado, para que este se conserve único dentro de la entidad(M - 55) (vigencia 2004)REGIONAL BOYACÁ. La logística de los almacenes deSogamoso y Tunja es deficiente, los elementos no sonElaborar un plan de acción para Aplicación de controles efectivos sobre Demarcar los espacios internos en79 1601004 2004 y antclasificados, ni identificados, ni organizados; la estantería y elespacio físico del almacén no se encuentran demarcados, niorganizar los elementos en debida los inventarios de elementos, evitando almacén, identificando la ubicación de Porcentaje de espacios internos deforma y teniendo en cuenta sus el deterioro o adquisición innecesaria los elementos de acuerdo a su almacén demarcados100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286cuentan con una adecuada distribución; los bienes al sercaracterísticas y utilización.de los mismos.utilización y grado de peligrosidadalmacenados, son mezclados indistintamente. (vigencia 2004)80 1601004 2004 y antREGIONAL SUCRE. Se realizó inventario físico pordependencias, pero el aplicativo no muestra la cantidad total debienes. Así mismo, el plaqueteo se realizó a través de stickerslos cuales se han deteriorado, no existiendo a la fecha de laauditoria la identificación en (vigencia 2004)Actualización e Identificación de los Plaquetear los bienes y elementosrealizar el plaqueteo de todos los bienesinventarios para ejercer un mejor devolutivos que posee la entidad del Número de bienes plaqueteados 1000 2-ene-06 30-dic-06 51.7 1000 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286del senacontrol de los mismossena.81 1601004 2004 y ant2004 y ant82 1602100 2004 y antREGIONAL TOLIMA. Los bienes propiedad del SENA noposeen en su totalidad placa física que los identifique y los quela tienen en algunas ocasiones no coincide con la registrada enel sistema. A diciembre 31 de 2004 se presenta la mismasituación. (vigencia 2004)REGIONAL BOYACÁ. El Centro de Comercio y Servicios, elCentro Multisectorial y el Centro Agropecuario adquirieronmateriales de formación en el 2004 para el programa JóvenesRurales que no fueron entregados a los beneficiarios para loscuales fueron adquiridos. (vigencia 2004)Implementar el sistema de marcación Identificación de cada uno de los bienes Solicitar a Direccion General definir elde bienes muebles que determine la muebles de la institución sistema de marcación de bienes Oficios 2 2-ene-06 30-may-06 21.1 2 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857Dirección Generalpertenecientes al inventariomueblesImplementar el sistema de marcaciónSistema de marcación implementado 1 16-ene-06 30-dic-06 49.7 1 100.00% 49.714286 49.714286 49.714286de los bienes mueblesPlanear y efectuar la adquisiciónAdquisición y entrega oportuna de losoportuna de materiales de formaciónSuministrar los materiales de formaciónmateriales de formación del programa100% de los cursos 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286para los cursos del Programa dedurante el desarrollo de los cursosde Jóvenes RuralesJóvenes Rurales83 1602100 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. En almacén de la Regional y por fuerade éste se encuentran depositados elementos que no estánregistrados en el inventario, los cuales no fueron entregados polos Centros de Formación en el programa Jóvenes Rurales.Igualmente por fuera del almacén perm (vigencia 2004)Aplicación de las Circulares emitidasDar traslado a la Oficina de Controlpor la Dirección General sobre laInterno Disciplinario del hallazgoEnviar comunicación a la Oficina deRacionalización del gasto público enComunicación 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857encontrado, con el fin de adelantar lasControl Interno Disciplinariocumplimiento de los decretos deacciones a que haya lugar.austeridad No 1737 y 2209 de 1998.84 1603002 2004 y antREGIONAL CAUCA. El manejo y preservación de los bienesdevolutivos en bodega no es adecuado , lo cual genera graveriesgo en la vigilancia, conservación y salvaguarda, (vigencia2004)Adecuar las bodegasAdopción de medidas que garanticenque los elementos devolutivos tenganun adecuado manejo y que Tramitar Baja de inservibles Número de bajas 3 1-sep-05 15-dic-07 119.3 2.40 80.00% 95.428571 95.428571 119.285714correspondan a los bienes que lainstitución realmente requiera.REGIONAL CAUCA. Las bodegas donde se guardan losAdopción de medidas que garanticenbienes devolutivos fuera de servicio no presentan condicionesque los elementos devolutivos tengan85 1603002 2004 y antóptimas para el cuidado de los mismos, estas presentanAdecuar las bodegasun adecuado manejo y que Organizar físicamente las bodegas Número de bodegas organizadas 2 1-sep-05 15-dic-07 119.3 1.96 98.00% 116.900000 116.900000 119.285714goteras que caen sobre los bienes generando daño a loscorrespondan a los bienes que lamismos. (vigencia 2004)institución realmente requiera.86 160104 2004 y antREGIONAL SANTANDER. En el Centro Industrial deFloridablanca los inventarios se encuentran desactualizados yvarios elementos están siendo utilizados por personal diferentea los cuentadantes, algunos no cuentan con placa deidentificación y a su vez se observa que existen equipos deconstrucción a la intemperie; lo que denota deficiencias en elcontrol y conservación de los mismos. De otra parte, seobservan elementos devolutivos en desuso desde hace variosmeses, sin que se haya programado su mantenimiento, asícomo inservibles u obsoletos, a los cuales no se les hagestionado la baja, lo que genera sobrestimación de los activos.Revisar e identificar los bienes delCentro con sus respectivas placas, Identificación de todos los bienes del Actualizar el inventario físico de losInventario actualizado. 1 1-feb-06 30-ago-06 30.0 1 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000identificar los bienes para dar de baja Centrobienescon soporte técnico.87 1603002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Se observan deficiencias en laplaneación y coordinación de la construcción del Taller deAlimentos (cocina, mesa y bar) en el Centro de Comercio yServicios y la adquisición de la dotación para sufuncionamiento, toda vez que, durante la vigencia 2004 y lotranscurrido del año 2005, se adquirieron equipos y máquinaspara comedor, cocina y despensa por $129.3 millones, loscuales aún no se encuentran en uso, por cuanto la obra enmención se encuentra suspendida.Gestionar ante la dirección General laaprobación de los recursos necesariosTerminación y puesta enpara la terminación y puesta enAsegurar la finalización de la obra obra terminada y en funcionamiento 1 2-feb-06 21-dic-06 46.0 0.95 95.00% 43.700000 43.700000 46.000000funcionamiento de la obra planeadafuncionamiento del aula taller paracocina, mesa y bar2004 y antAdecuar el aula taller de cocina, mesa y Utilización y puesta en funcionamientoAsegurar la utilización correcta de losbar en las instalaciones del SENA en de los equipos adquiridas para cocina,Aula Taller 1 2-feb-06 1-abr-06 8.3 1 100.00% 8.285714 8.285714 8.285714equipos adquiridosGirónmesa y bar.88 1601001 2004 y antREGIONAL META. No hay un sitio de almacenaje específicopara los productos: unos productos o insumos están en poderde los instructores, otros destinados a venta se ubican en laoficina de la administración y otros en un punto de venta.Destinar un espacio adecuado para elMediante reunión del comité dealmacenaje de insumos. Exigir a la Salvaguardar y preservar los insumos y producción de centro se reglamentaraadministración la ubicación de la los productos generados de la la conservación y protección de los reunión 2 15-feb-06 28-feb-06 1.9 2 100.00% 1.857143 1.857143 1.857143producción en el punto de venta explotación de centro.insumos y productos del centro, segúnestablecido para ello.lo normatizado en la entidad.8 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)89 1602100 2004 y antREGIONAL META. Los elementos adquiridos relacionados conlas órdenes 14, 133, 143, 172, 173, 174, 180, 181, 182, 183,184, 191, 192, 193, 195, 2018, 2014, 2019 de 2004 y 1, 15 y2001 de 2005 registran ingreso a Almacén entre 4 y 94 díasdespués de recibidos por el Administrador, Coordinador oSubdirector de Centro.Entrega directa por Almacén orecepción de elementos en las sedes Registro oportuno de los bienes Requerimiento al proveedor Aplicativo admón. 2000 100 27-ene-06 31-dic-06 48.3 100 100.00% 48.285714 48.285714 48.285714por funcionario de almacénREGIONAL META. En la inspección física realizada a losEn el plan operativo 2006 del CentroElaborar proyecto a cargo de90 1602002 2004 y antCentros se estableció que el material bibliográfico existente esobsoleto y no se evidencian estrategias para el mejoramiento yMultisectorial V/cio se incluyó como iniciar la modernización del servicio de bibliotecóloga. Presentación a % de proyectos de Planeaciónideas de proyectos el de modernización biblioteca del CentroDirección General del proyecto. presentados Dirección General60 1-feb-06 31-dic-06 47.6 60.00 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429actualización de las bibliotecasde bibliotecaObtención de financiación2004 y antLas bibliotecas de los grupos hachón yCompra de material bibliográfico ySolicitar el presupuesto requerido paranaranjos se actualizaron en textos dedidáctico para las bibliotecas de losinversión física en centro agropecuarioNumero de material bibliográfico yconsulta bibliográfica y se instalarongrupos hachón y naranjos, y ampliaciónpara la compra de material didáctico ydidáctico adquirido.puntos de red par la consulta técnicade los puntos de red y dotación dede consulta según las especialidades.por especialidad en la pagina Webequipos de computo para las mismas.100 1-feb-06 31-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.57142991 16 02 002 2004 y antREGIONAL META. Existen elementos inservibles solicitados debaja en vigencias anteriores, correspondientes a seis (6)cuentadantes, por valor de $38,1 millones, sin que se hayarealizado este trámite transcurridos 29 meses en promedio porsolicitud, a octubre de 2005, existiendo incluso elementos queya cumplieron su vida útil (más de 10 años), o superan los 30años de servicio, según informan algunos cuentadantes.Igualmente, elementos respecto a los cuales fue presentada lasolicitud de baja en la vigencia 2005 o tienen pendiente dichotrámite, correspondientes a 31 Cuentadantes, por valor de$179,6 millones adicionales.Realizar los procesos de baja mínimodos veces al año, para evitar que losVerificar las solicitudes de baja y queSocializar nuevamente a loscuentadantes tengan elementos que notengan todos sus correspondientescuentadantes de la Regional en el Circular informativa, carteleras 14 15-feb-06 17-feb-06 0.3 14 100.00% 0.285714 0.285714 0.285714utilicen, que sean obsoletos oanexos.proceso de bajas.inservibles y que inflan los activos de laentidad.REGIONAL META. El manejo de las cajas menores no seajusta al instructivo y las resoluciones que le reglamentan, loque se evidencia en la inoportunidad en los reembolsos, el nosuministro a contabilidad de la documentación necesaria para921704001170400317010112004 y antrealizar las conciliaciones bancarias, no realización deconciliaciones bancarias, adquisición de bienes y servicios sinlos requisitos previos, aceptación de facturas sin el lleno deDar cumplimiento al instructivo de cajasmenorescumplir con la normatividad vigente Mediante oficios 4 100 1-feb-06 30-dic-06 47.4 100 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571requisitos legales, deficiencias en controles como recibido asatisfacción y la anulación con el sello de cancelado y falta deoportunidad en el registro en los libros de caja y/o bancos decaja menor.93 1704001 2004 y antREGIONAL META. Se mantuvieron dos cuentas bancariasactivas sin actualizar el registro de autorización de firmanecesario por la desvinculación de un funcionario. Estascuentas se abrieron en su oportunidad sin aprobación previa dela Dirección Administrativa y Financiera y ocasionaron laimposibilidad de afectar contablemente por este concepto lascuentas de efectivo ocasionando saldos por cobrar no reales.Verificar anualmente los registros de Tener actualizada la informaciónInformación bancaria actualizada Porcentaje de información actualizada 100 1-feb-06 30-dic-06 47.4 100 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571firmas en los bancosbancaria2004 y antTraslado de saldos y cancelación de las Cumplimiento de la normatividad Cumplimiento de la normatividad Porcentaje de cumplimiento de lacuentasvigentevigentenormatividad vigente100 30-nov-05 30-mar-06 17.1 100 100.00% 17.142857 17.142857 17.14285794 1704100 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Otros Deudores incluye chequesdevueltos por $6.6 millones, sin que se haya hecho efectivo sucobro, correspondientes a la vigencia 1999 a 2003, lo cualafecta el patrimonio de la entidad. (vigencia 2004)Presentación de información razonableDepurar la Cuenta contable OtrosAnalizar los registros de chequesde la cuenta Cheques Devueltos en losNúmero de Registros Analizados 17 1-feb-06 30-ago-06 30.0 17 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000Deudores - Cheques Devueltosdevueltos al mes de julio de 2005Estados Contables95 1701007 2004 y antREGIONAL CAUCA. En la Regional no se observa una buenagestión para el cobro de cartera por cuanto la mayor partepertenece a vigencias anteriores al 2004, en Aprendices el100%, en Aportes el 82.34%, en Multas de Mintrabajo el69.91% y no se realizó oportunamente el cobro Jurídico, debidoa que las acciones de cobro por parte de las áreas encargadasno ha sido eficiente y eficaz, lo que incide en la recuperación derecursos para la entidad. (vigencia 2004)Contratar profesionales del derechoFortalecer el sistema de cobro coactivoImplantación de la jurisdicción coactiva para asesorar la Jurisdicción Coactiva y Contrato realizado 1 2-ene-06 15-dic-07 101.7 1.00 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286para los deudores morosos.entregarle la cartera existente.96 1701007 2004 y antREGIONAL CAUCA. La entidad tiene en proceso de CobroJurídico $318.887.506 por concepto de Aportes y $50.486.000por concepto de Multas del Ministerio de Protección Social, alas que en la vigencia 2004 de acuerdo a lo informes delabogado externo en su mayor parte solo se les realizó cobroPre-jurídico sin tener respuestas favorables, por cuanto lainformación para iniciar los procesos ejecutivos no es completa,la información de las resoluciones de Mintrabajo sonincompletas o inconsistentes, el Nit o la cédula no corresponde,se presenta inexistencia de establecimientos, no se determinala ubicación de los mismos, lo que dificulta la recuperación deestos recursos en forma oportuna y eficiente. (vigencia 2004)Contratar profesionales del derechoFortalecer el sistema de cobro coactivoImplantación de la jurisdicción coactiva para asesorar la Jurisdicción Coactiva y Contrato realizado 1 2-ene-06 15-dic-07 101.7 1.00 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286para los deudores morosos.entregarle la cartera existente.97 1701007 2004 y antREGIONAL CAUCA. La Regional presenta un bajísimo nivel decastigo de deudas por cuanto no ha realizado el análisisrespectivo sobre la cartera con empresas que ya no existenjurídicamente, deudas donde operan los fenómenos deprescripción o caducidad de la acción de cobro. (vigencia 2004)Contratar profesionales del derechoFortalecer el sistema de cobro coactivoImplantación de la jurisdicción coactiva para asesorar la Jurisdicción Coactiva y Contrato realizado 1 2-ene-06 15-dic-07 101.7 1.00 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286para los deudores morosos.entregarle la cartera existente.REGIONAL META. No obstante los esfuerzos realizados por la98 1701007 2004 y antRegional para la recuperación de cartera de la Resolucionesemitidas y pagarés suscritos por los aportantes en el año 2001,a la fecha continúan registrándose Deudas 2001 por valor deImplementar la Jurisdicción CoactivaRecuperación de la Cartera y agilidad Recuperar la cartera en un menor Cartera en proceso de Jurisdicciónen los fallostiempoCoactiva328 1-ene-06 31-dic-06 52.0 328 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000$328 millones.99 1701011 2004 y antREGIONAL TOLIMA. En el proceso que realiza actualmente laOficina de Promoción y Mercadeo se observó que no estáejecutando un seguimiento periódico a las empresas que debencontratar aprendices, a pesar de expedir las resoluciones dondeestablece la cuota regulada para cada empresa. Durante lavigencia 2004 se detecta la misma situación (vigencia 2004)Expedir actos administrativosEfectuar seguimiento mensual al Sancionar mes a mes las empresas quesancionando el incumplimiento a la % de Resoluciones emitidas 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100.00 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286cumplimiento de la Ley 789 de 2002. presentan incumplimientocuota regulada.100 1704001 2004 y ant2004 y ant101 1704001 2004 y antREGIONAL CHOCÓ. La Caja Menor no se legalizó en eltérmino fijado por las normas y se presentaron deficiencias ensu manejo. (vigencia 2004)REGIONAL META. No se ha procedido a cancelar las cuentasbancarias inactivas que posee la RegionalAplicación y cumplimiento a losDar aplicabilidad a la Resolución deprocesos y procedimientos Aplicar la Resolución de apertura deAperturas e Instructivos de CajasNúmero de Cajas Menores abiertas 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857administrativos establecidos en el Caja Menor para el 2005Menores como lo contempla el SENAInstructivo de Caja MenorQue se adelante los procesosOficiar a la Oficina de Control Internodisciplinarios que se considere Oficio remisorio a Control InternoDisciplinario de la Entidad para lo de suOficios 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 21.142857pertinentes , por la presunta violación Disciplinariocompetencia.de normas legalesDepurar las conciliaciones Bancarias ySolicitar a los bancos copia de lasproceder a cancelar las cuentas en los Cancelación de cuentas inactivasCuentas Inactivas Canceladas. 2 18-ago-05 31-dic-05 19.3 2 100.00% 19.285714 19.285714 19.285714consignaciones para registrar en librosbancos9 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)102 1704001 2004 y antREGIONAL META. Los procesos contables, de Tesorería yPresupuesto no atienden a la función establecida en el numeralVI de la resolución 442 de 2005, cuando se refiere a larealización permanente de Actualizaciones, Depuraciones yAjustes necesarios, situación que se refleja en el aumento delas partidas conciliatorias, la antigüedad de los saldos y lasdiferencias presentadas entre las distintas fuentes deinformación, las cuales no son objeto constante de conciliación,depuración y/o ajuste.Conciliación de saldos al cierre de cada Mantener los estados financieros Solicitud del informe diario de tesorería,Mensual 100 1-feb-06 30-dic-06 47.4 100 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571períodoactualizadosreporte de aportes103 1704002 2004 y antREGIONAL META. Existe doble registro de pagos por conceptode aportes.Depuración de dobles registros en las Presentación de Estados ContablesReversar los dobles registrosconciliaciones bancariasRazonablesNúmero de Registros Reversados vsNúmero de Registros a Reversar5 16-ago-05 31-dic-05 19.6 5 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429104 1701007 2004 y ant105 1704002 2004 y ant106 1704003 2004 y ant107 1801001 2004 y antREGIONAL CESAR. No se conoce la viabilidad para larecuperación, reposición o pago de los $44.338.472 que en elBalance de Prueba Detallado a 31-12-03 aparecen el rubro1950 Responsabilidades (VIG.2003)REGIONAL CESAR. La cartera morosa de préstamohipotecario de la entidad a 30 de abril de 2004 asciende a$111.742.450. Esto se originó por que al retiro de losfuncionarios, no se legalizó esta situación. (VIG.2003)REGIONAL META. La legalización de los anticipos y reintegrode los valores sobrantes, no se está realizando en el término decinco días.REGIONAL CESAR. En la Subcuenta 14701201- Créditos aEmpleados- Calamidad Doméstica. Se refleja en el Balance dePrueba un saldo de $37.526.199 de los cuales $9.568.725 seencuentran distribuidos entre varios funcionarios. Esto esproducto de la carencia de saneamientoIniciar acciones administrativas,Recuperación de los valores quedisciplinarias y penales para laRecuperar los valores que por esteaparecen registrados comoNúmero de funcionarios responsables 5 16-ago-05 31-dic-05 19.6 5 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429recuperación de la cartera que existenconcepto aparecen en el Balanceresponsabilidadesel Rubro 1950 responsabilidadesAdelantar en forma inmediata cobro Recuperación de los valores que se Recuperar los valores dejados depersuasivo o cobro jurídico para recular encuentran en mora por concepto de cancelar, estableciendo formulas de Número de Préstamos cancelados 5 16-ago-05 31-dic-05 19.6 5 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429los valores dejados de cancelar préstamos Hipotecarios.pagoAplicación art.5 de la ResoluciónPorcentaje de anticipos girados vsRemitir a Control Interno Disciplinarionúmero de oficios1 16-ago-05 31-dic-05 19.6 1 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429574/95comisiones por legalizarContinuar con el proceso desaneamiento contable iniciado en eneroRecuperación del montoNúmero de Pagos totales de losde 2004. Iniciar proceso de cobro paraObtener el pago total de los préstamoscorrespondiente a Préstamos depréstamos que se encuentran en mora 5 16-ago-05 30-sep-05 6.4 5 100.00% 6.428571 6.428571 6.428571lograr el pago de estos créditos,que se encuentran en moracalamidad Doméstica/Calamidad Domésticaapoyándonos en la contratación de laasesora JurídicaREGIONAL META. La cuenta de Valorización de Propiedad,108 1801002 2004 y antPlanta y Equipo fue ajustada con valorización del 2002; lo quemuestra incumplimiento de la circular externa 045 de laActualizar la valorización al 2005Mantener los estados financieros Solicitar a la dirección General dichaoficio 1 15-feb-06 30-dic-06 45.4 1 100.00% 45.428571 45.428571 45.428571actualizados y razonablesvalorizaciónContaduría General de la Nación.109 1801002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Regional no ha protocolizado latitulación de las construcciones, del Centro de Comercio yServicio, Centro Industrial Girón, Centro de Barrancabermeja yde Floridablanca por un valor total de $6.358.554.397. quefiguran en el Activo de la Regional, sin soporte legal.Legalizar las mejoras y construccionesElevar a escritura pública lassiempre y cuando se asignen los Protocolización de la titulación de lasconstrucciones y mejoras del edificioRecursos necesarios, Gestión que construcciones y mejoras de laNo. Predios legalizados 4 1-ene-06 30-dic-06 51.9 4 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143sede administrativa, Girón,deben adelantar los Subdirectores de RegionalFloridablanca y Barrancabermeja.Centros.110 1801004 2004 y antREGIONAL DISTRITO CAPITAL. Las conciliaciones seencuentran a noviembre y presentan partidas de vigenciasanteriores por $5.522 millones, distribuidas así: Paloquemao$404, GAS $4.819 y Girardot $299 millones. (V 2003)Rehacer las conciliaciones desde 1999,fecha en la cual se descentralizó el Depuración de estados financierosRegistro Contable.Realizar las conciliaciones de la cuenta Vigencias conciliadas, de los años 2000y la subcuentaa 20045 2-ene-06 30-dic-06 51.7 4.3 85.00% 43.957143 43.957143 51.714286111 1801004 2004 y ant112 1801002 2004 y antREGIONAL META. A 31 de diciembre de 2004, existe 2.174partidas conciliatorias, entre las cuales es significativo elrecaudo no registrado en libros.REGIONAL META. Los códigos bajo los cuales se registra laprogramación, causación y ejecución de ingresos por conceptode venta de producción de centros no atienden en su totalidadlo indicado por la Dirección General en la Resolución 02486 de2004 en la parte presupuestal ni contable.Depurar y registrar las partidas Depuración de la cuenta y obtención de Solicitar a los bancos copia de lasComunicaciones enviadas 5 16-ago-05 31-dic-05 19.6 5 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429conciliatoriaslos Estados Contables Razonables consignaciones por registrar en librosCumplimiento de la normatividad Sensibilización a los funcionarios delAplicación de la resolución 02486/2004 Capacitación 1 1-feb-06 30-abr-06 12.6 1 100.00% 12.571429 12.571429 12.571429vigenteárea financieraREGIONAL CESAR. El centro Multisectorial de Valledupar noha implementado el procedimiento para el recaudo, reporte a113 1801002 2004 y anttesorería y contabilidad para los ingresos por concepto de ventade bienes y servicios, se ha trasladado a la dirección generaldesde abril a agosto de 2005, 1,7 millones de los cuales atesorería solo se han registrado 441.000 y en contabilidadImplementar procedimiento para elReportar oportunamente los ingresos a Cumplir el procedimiento de reporte de Porcentaje de Reportes entregadosrecaudo de los ingresos de produccióncontabilidad y Direccion General ingresos de producción de centro sobre el totalde Centro100 31-ene-06 30-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429381,000 pesos, lo que hace que el saldo de la cuenta ingresosesté subestimada en 1,3 millones114 1801003 2004 y antREGIONAL CESAR. Analizados los soportes de loscomprobantes de ingresos, del Centro Multisectorial, se pudodeterminar que los centros no expiden facturas por la venta debienes y servicios que permita identificar el concepto por el cualse percibe el ingreso.Elaborar y expedir facturas porEstablecer talonarios de facturas yconcepto de todos los bienes y Realizar visitas de seguimiento pararecibos de caja, para dejar evidencia deNo. De informes de seguimientogarantizar el cumplimiento de la norma.5 1-feb-06 30-dic-06 47.4 5 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571servicios que generen ingreso allos ingresos.Centro.REGIONAL SANTANDER. La información de Balances yEstados de Resultados Resumidos de los Centros de Comercioy Servicios, Industrial de Floridablanca y Multisectorial deSolicitar a la Dirección General laSolicitar a la Dirección General los115 1801001 2004 y antBarrancabermeja, no refleja la situación financiera real, porcuanto no se tuvieron en cuenta los saldos históricos, iniciandosus registros con saldo cero a partir de marzo de 2005, aunadoautorización e instrucciones para que la Presentación de información contable procedimientos e instrucciones paraNúmero de comunicaciones realizada ainformación contable de los Centros de razonable por Cada Centro de que cada centro refleje su situaciónDigeneralFormación refleje la situación real del Formación Profesionalfinanciera en el Balance y Estado de1 13-feb-06 10-jul-06 21.0 1 100.00% 21.000000 21.000000 21.000000al hecho de no contener los registros correspondientes aCentroresultadosActivos Fijos y al manejo de nómina; razón por la cual, lainformación no es clara y precisa para la toma de decisiones.REGIONAL CAUCA. La entidad presenta falencias engarantizar que la información contable pública cumpla con losIdentificar los casos, eventos yprincipios de registro y revelación, establecidos en el planInformación contable acorde con los actividades donde se originan116 1801002 2004 y antgeneral de contabilidad pública, por cuanto la información quese genera en las diferentes áreas no se realiza en formaIdentificar y corregir las deficienciasprincipios de registro y revelación situaciones relacionadas con el Porcentaje de eventos detectados yestablecidos en el plan general de hallazgo y requerir la información registrados100 2-ene-06 15-dic-07 101.7 100 100.00% 101.714286 101.714286 101.714286integrada y oportuna, además que no se tiene en cuenta lacontabilidad pública.necesaria para los registrosnueva dinámica y revelación de las cifras establecidas por lacorrespondientes.Contaduría General. (vigencia 2004)117 1801 004 2004 y antREGIONAL CHOCÓ. Se presentan gastos bancarios yconsignaciones no contabilizados por falta de soportes(vigencia 2004)Solicitar a la entidad bancaria losRegistrar las notas débito y créditosoportes de las notas débito y crédito Depuración de la cuenta bancos paraPorcentaje de recursos a registrarconforme a los documentos soportesque se encuentran sin contabilizar por mostrar saldos realescorrectamenteexpedidos por el bancofalta del documento100 2-ene-06 28-dic-07 103.6 100 100.00% 103.571429 103.571429 103.571429118 1801004 2004 y antREGIONAL TOLIMA. En las conciliaciones bancariascorrespondientes a las cuentas de Bancolombia (Recaudadora)aparecen notas crédito y consignaciones sin registrar en librosdesde el mes de noviembre de 2002, en cuantía de $819.1millonees durante la vigencia 2004 se sigue presentandopartidas conciliatorias como consignaciones sin registrar enlibros, en las cuentas vigentes.Registrar las notas créditos y las Identificación de las notas crédito yContabilizar las consignacionesconsignaciones pendientes a 31 de consignaciones de la cuentapendientes de registrar en libros a Número de Registros realizados 40 16-ene-06 14-ago-06 30.0 40 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000diciembre de 2004 en la cuenta recaudadora Bancolombia no registrada31/12/04recaudadoraen libros a 31/12/042004 y ant Número de oficios 4 16-ene-06 14-ago-06 30.0 4 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000119 1801004 2004 y antREGIONAL TOLIMA. Los ingresos están subestimados porcuanto la conciliación bancaria de la cuenta Recaudadora -Banco de Colombia número 437-028531-40 a diciembre 31 de2004 aparecen consignaciones pendientes por registrar enlibros por $819,1 millones desde noviembre de 2002, de loscuales $6,5 millones el banco ya envió las respectivas notascrédito.Identificación de las consignaciones deRegistrar las consignacionesContabilizar las consignacionesla cuenta recaudadora Bancolombia nopendientes a 31/12/04 en la cuentapendientes de registrar en libros a 31 Porcentaje de Registros realizados 40 16-ene-06 30-ago-06 32.3 40 100.00% 32.285714 32.285714 32.285714registradas en libros a 31 de diciembrerecaudadorade diciembre de 2004de 200410 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Identificar los cheques devueltos sin120 1801004 2004 y antREGIONAL TOLIMA. La conciliación bancaria de la cuentarecaudadora a diciembre 31 de 2004 presenta como partidasconciliatorias cheques devueltos sin registrar en libros;consignaciones doblemente registradas ; reconsignaciones decheques devueltos; consignaciones (vigencia 2004)registrar en libros, las consignacionesdoblementeregistradas,Depuración la conciliación bancaria de Registrar los cheques devueltosconsignaciones registradas en librosla cuenta recaudadora a 31 deque no corresponden y no registradasdiciembre de 2004en el extracto de la cuenta recaudadoraBancolombia a 31 de diciembre dePorcentaje de registros realizados 100 16-ene-06 30-dic-06 49.7 100 100.00% 49.714286 49.714286 49.71428620042004 y antCorregir el registro de lasconsignaciones doblemente ingresadasPorcentaje de registros realizados 100 16-ene-06 30-dic-06 49.7 100 100.00% 49.714286 49.714286 49.714286Registrar las reconsignaciones de los2004 y antPorcentaje de registros realizados 100 16-ene-06 30-dic-06 49.7 100 100.00% 49.714286 49.714286 49.714286cheques devueltosREGIONAL GUAJIRA. Se observó que a la fecha lasedificaciones no cuentan con las respectivas escrituras deElaborar proyecto para la obtención deProtocolización de las escrituras de laslegalización, es decir, que no se han protocolizado laslos recursos necesarios para adelantarObtener levantamiento cartográfico de121 1801100 2004 y antEdificaciones propiedad del SenaLevantamiento Cartográfico de Planos 1 1-ene-06 31-dic-08 156.4 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000construcciones, aparecen escriturados solo los terrenos, por loel proceso de legalización de lasplanosRegional Guajira.cual la entidad no puede demostrar la propiedad de las mismasedificaciones(vigencia 2004)2004 y ant Elaborar avalúos comerciales Avalúos comerciales elaborados 1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.0000002004 y ant Elaborar y protocolizar las Escrituras Número de predios legalizados 5 1-ene-06 31-dic-08 156.4 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000122 1801100 2004 y antREGIONAL TOLIMA. El Sena Regional Tolima no ha realizadoel trámite para determinar la responsabilidad por pérdida debienes a nombre de Pedro Pablo Trujillo y Roberto Ruiz por$4.7 millones. (vigencia 2004)Requerir a los exfuncionarios comoProferir los actos de conformidad con elObtención de la recuperación de loscuentadantes el reintegro o pago de losprocedimiento interno a seguir en casobienes o su valor económico por parteActos 2 2-ene-06 30-may-06 21.1 2 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857bienes que figuren a su nombre porde presentarse faltantes en losde la entidadvalor de $4.7 millonesinventarios en la entrega de los cargos123 1803001 2004 y antREGIONAL CAUCA. El área que maneja cartera no tiene suclasificación por edades de acuerdo a la antigüedad de lasmismas, lo que afecta la calidad, consistencia y veracidad de lainformación reportada para los análisis financieros y laadecuada toma de decisiones, además no permite determinar evalor real estimado de las contingencias de pérdida generadas,como resultado del riesgo de incobrabilidad, de acuerdo con elanálisis general o individual. (vigencia 2004)Tener incorporada la información deClasificar la cartera por edades y Información de Cartera clasificada porCartera de la Regional Cauca en el Aplicativo de Cartera 1 2-ene-06 30-dic-06 51.7 0.9 90.00% 46.542857 46.542857 51.714286actualizar el aplicativoconcepto y edadesaplicativo124 1803002 2004 y antREGIONAL CHOCÓ. Los inventarios individuales no seencuentran actualizados, ni firmados y la mayoría no reportaplacas que permitan su identificación. (vigencia 2004)Realizar arqueos periódicos de losActualizar e identificar los inventarios, Actualización permanente de losinventarios individuales de cada uno de Número de arqueos realizados 35 21-ene-06 28-dic-07 100.9 35 100.00% 100.857143 100.857143 100.857143realizar reintegros y bajasinventarios individualeslos cuentadantes125 1803003 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. La entidad realizó el reevalúo desemovientes que posee la Entidad, pero no ha sido registradocontablemente, debido a que el sistema no lo permite,incumpliendo con el instructivo de procedimientos generalespara la administración y control de la producción (vigenciaRevisar la documentación soporteentregada por FONADE, para legalizarPorcentaje del Valor legalizado sobre elRegistrar oportunamente lasel anticipo del convenio existente en la Garantizar el registro contable oportuno valor total del anticipo registradolegalizaciones que presenta FonadeRegional Bogotáoportunamente100 1-feb-06 30-jun-06 21.3 100 100.00% 21.285714 21.285714 21.2857142004)2004 y antCoordinar con la Dirección General, Presentación clara en los EstadosClasificar las cuentas y registro en la Creación de cuentas auxiliares a nivelpara la actualización del Plan de Financieros y Registro adecuado de lascontabilidad.de 8 dígitos, auxiliares de la 147506Cuentascuentas2 1-feb-06 31-dic-06 47.6 1 50.00% 23.785714 23.785714 47.571429REGIONAL CAUCA. Figuran inventarios a cargo de 14Exigir a la instancia regional y/o de126 1804001 2004 y antpersonas que ya no son funcionarios de la entidad por$80,905,235, si que en la vigencia 2004 se hicieran gestionesal respecto (los oficios de requerimiento son de octubre de2003), lo cual puede generar detrimento al erario por no poderCentro la toma física de estos bienes,para identificarlos y asignarlos a losDepuración de los inventarioscuentadantes que los tengan en uso, delo contrario iniciar el proceso de cuentaLegalizar los inventarios y realizar lostraslados a los funcionarios que tiene No. de inventarios legalizados 14 2-ene-06 30-jun-06 25.6 9.94 71.00% 18.155714 18.155714 25.571429los elementosestablecer el destino y uso de estos bienes. (vigencia 2004)de responsabilidades.127 1804100 2004 y antREGIONAL ATLÁNTICO. Se constató con el Tránsito Distrital,que se esta adeudando por concepto de Impuesto, la suma de$700 mil pesos vigencia 2004, lo cual generara interesesmoratorios, que no pueden ser asumidos por la entidad.Igualmente se le adeuda al Transito Departamental la suma de$3,6 Millones correspondientes a impuestos de las vigencias2002 al 2004. (vigencia 2004)Determinar la causa por la cual se Cancelación de los impuestos de losadeudan impuestos de vehículos y vehículos y motos de la Regional dentroDeterminar la causa de la morosidad Emitir resultado 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1.0 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857adelantar las gestiones administrativas de los fechas establecidos por elque correspondanTránsito Distrital.128 1801004 2004 y antREGIONAL META. La utilización del mecanismo de centros decosto para el manejo presupuestal de los recursos, no ha sidoextensivo para otros procesos como el contable, aspecto quelimita el alcance de los numerales 21 y 28 del Artículo 27 delDecreto 249 de 2004Dar cumplimiento al decreto 249 de Cumplimiento de la normatividad Sensibilización a las áreasCapacitación 1 15-feb-06 30-jun-06 19.3 1 100.00% 19.285714 19.285714 19.2857142004vigentecomprometidasREGIONAL META. Aunque el Centro Agropecuario ya superóla Meta propuesta, los listados de ejecución presupuestal deingresos no reflejan las variaciones a las apropiaciones lo que129 1802003 2004 y antmuestra falencias en la formulación del plan operativo, falta degestión, insuficiencia en el correcto manejo del softwareCapacitación e inducción en el manejodel softwareRegistro de acuerdo al aplicativoSensibilización a funcionariosresponsablesPorcentaje de Sensibilizaciones 100 27-ene-06 30-dic-06 48.1 100 100.00% 48.142857 48.142857 48.142857finanzas 2000, y deficiencias en el proceso de seguimiento,análisis y ajuste de información presupuestal, lo que incidenegativamente en la gestión de los Centros de Formación.REGIONAL CESAR. No obstante que los ingresos del centro130 1804100 2004 y antMultisectorial de Valledupar no están siendo registradospresupuestalmente, estos a 30 de agosto de 2005 alcanzan unvalor aproximado de 1,7 millones lo que representa un bajonivel de ejecución de un 6,5%. Además no guardaproporcionalidad con el rubro explotación de centro en el cualClarificar los alcances de losprocedimientos para el manejo de los Los ingresos generados corresponden Contabilizar y registrar los ingresos Porcentaje de Valores Registradosrecursos generados por producción de a proyectos de producción de centro. generados por producción de centro. sobre el totalcentro.100 31-ene-06 30-dic-06 47.6 100 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429se han ejecutado a esta misma fecha más de 25,000.000131 1804001 2004 y antREGIONAL HUILA. El Balance General del CMN, en la cuentaPropiedad, Planta y Equipo, no presenta saldo, este seencuentra reflejado en el Balance de la Regional, siendo lainformación contable del Centro poco confiable.Efectuar el registro contable de laPropiedad Planta y Equipo del CentroMultisectorial del Norte en el Centro de Presentación del Balance General del Consolidación por parte delCostos del Centro, para garantizar que Centro Multisectorial del Norte que Almacenista, de la información planta y Informe Consolidado 1 15-feb-06 31-mar-06 6.3 1 100.00% 6.285714 6.285714 6.285714dicha información se encuentre refleje información confiable.equipo del C.M.N.reflejada en el Balance General delC.M. NORTE2004 y antTrasladar del Balance GeneralConsolidado de la Regional, al BalanceRegistro de Reclasificación contable 1 1-abr-06 15-abr-06 2.0 0.25 25.00% 0.500000 0.500000 2.000000del C.M.NORTE la información depropiedad planta y equipo132 1902002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Si bien, la Regional ha construidomapas de riesgos por macroprocesos y procesos y poseemecanismos que le permitan identificar riesgos inherentes y decontrol, aún no ha producido informes periódicos delseguimiento a sus planes de acción, que generen accionescorrectivas para atenuar el impacto de ocurrencia de losriesgos.Realizar evaluaciones periódicas deEvaluación y medición de los avances yseguimiento a las acciones propuestasEvaluaciones bimestrales Informes 4 1-feb-06 28-dic-06 47.1 4 100.00% 47.142857 47.142857 47.142857mejoras alcanzadosen los mapas de riesgo.11 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Fijar directrices que propendan por elfortalecimiento del Sistema de ControlInterno en la Regional de Control133 1901003 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Dada la reestructuración de laEntidad, no existe una dependencia o funcionario encargadopor la Alta Dirección, para desarrollar las funciones de ControlInterno acorde con la normatividad vigente, representando unriesgo para el cabal cumplimiento de los objetivos misionales.Interno y establecimiento del plan deAplicación de la normatividad y políticastrabajo para el presente año yAdelantar las Reuniones de subcomitésvigentes en materia de Control InternoNúmero de reuniones de Subcomitésdesarrollar las funciones de controlpara evaluación y fortalecimiento delque permitan una gestión eficaz en lade Control Internointerno a través del Subcomité deSistema de Control InternoRegionalControl Interno Regional, en4 1-ene-06 30-dic-06 51.9 4 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143cumplimiento con la Resolución 2428de 2004 y fomentar el autocontrol de losservidores públicos de la regional.134 1902001 2004 y antREGIONAL SANTANDER. No obstante, existir un mapa deriesgos este no es conocido por todos los funcionarios de laEntidad, debido a que no ha sido socializado en cada uno delos niveles.Efectuar en cada uno de los Centros deFormación, la socialización del Mapa de Socialización del Mapa de RiesgosRealizar reuniones donde el subdirectorRiesgos institucional y el del respectivo Institucional a todos los niveles de laNúmero de reuniones 8 1-ene-06 30-dic-06 51.9 8 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143socialice el Mapa de Riesgoscentro, labor que será realizada por el regionalsubdirector respectivo.135 1903006 2004 y antREGIONAL SANTANDER. No existen definidos mecanismosadoptados por la Administración que garanticen la consecuciónde información del entorno en forma oportunaEstablecer mecanismos y visitas dondeRealizar visitas a los centros deConsecución de información real yse desarrollan los procesos para laformación con el fin de verificar Número de Visitas realizadas 8 1-ene-06 28-dic-06 51.6 8 100.00% 51.571429 51.571429 51.571429oportuna.consecución de información oportuna.información136 1902002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Entidad no tiene formalizado unplan que involucre los puntos de control, a su vez que tengacarácter preventivo, fije procedimientos y responsables de losprocesos. (vigencia 2004)Actualizar, adaptar y adoptar los Definición responsables de la ejecuciónImplementar los Manuales de Procesos No. Procesos definidos y número deProcesos y Procedimientos a la nueva de los procesos y establecer Puntos dey Procedimientos actualizados. Procedimientos establecidos.estructura organizacional.Control claros y precisos.5 1-feb-06 30-ago-06 30.0 5 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000137 1903004 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Entidad carece de herramientasque permitan el seguimiento y evaluación de las políticas decontrol establecidas.(vigencia 2004)Evaluación y medición de las políticasDefinir y establecer las herramientasCuantificar el cumplimiento de lascon los parámetros establecidos por elNo. Indicadores establecidos. 4 1-feb-06 30-ago-06 30.0 4 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000para seguimiento y evaluación.Políticas de Control.nivel centralREGIONAL META. Dentro del Proceso de Saneamiento138 1903004 2004 y antContable se incluye el cheque número 746352 del Banco deOccidente en cuantía de $225 mil, por concepto de aportes 2%Enviar a la Oficina de Jurídica del NivelCentral el título valorRecuperación de estos valoresSometer a Saneamiento el valor Valor Ficha pendiente de aprobación depropuesto en el cronogramasaneamiento225 16-ago-05 31-dic-05 19.6 225 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429y FIC, documento que fue devuelto por fondos insuficientes.139 1903006 2004 y antREGIONAL META. Las condiciones en las cuales seencuentran los racks de comunicaciones de la red local y fibraóptica, no son los mas adecuados para el óptimo desempeñode ellos.Instalar un aire acondicionado y Adecuación óptima del sistema dondeContratos de Mantenimiento yextractor de aire, adecuación de se encuentran los racks deSitio adecuado 1 1-ene-06 30-sep-06 38.9 1 100.00% 38.857143 38.857143 38.857143adquisicionescanaletas de cables lógicos y eléctricos comunicación140 1902002 2004 y antREGIONAL SANTANDER. Las actividades de control no estánfundamentadas en acciones identificadas para el manejo de losriesgos. No existen indicadores que permitan medir la eficacia yefectividad de los controles aplicados, sin embargo la Regionalcuenta con indicadores que le permite medir su Gestióninstitucional. (vigencia 2004)Mejorar la articulación entre los Mapas Minimización de la ocurrencia dede Riesgo, las actividades de control y riesgos y establecer indicadores de Articular Procesos No. procesos articulados. 5 1-ene-06 30-jun-06 25.7 5 100.00% 25.714286 25.714286 25.714286los indicadores establecidos.Gestión141 1903007 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Centralización de las funcionesde Control Interno en la Dirección General, impide suparticipación activa y oportuna en el diseño, desarrollo eimplementación de controles a ser aplicados en cada uno de losprocesos ejecutados por la Entidad. (vigencia 2004)Desarrollar las funciones de ControlInterno a través del Subcomité Regional Sensibilización de la cultura delde Control Interno en cumplimiento con autocontrol de los procesos, actividades Adelantar Reuniones mensuales paraActas de Reuniones de evaluación 5 1-feb-06 30-ago-06 30.0 5 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000las normas vigentes sobre la materia y y tareas como responsabilidad de todos seguimiento y evaluaciónlas políticas emanadas por el nivel los servidores públicoscentral.142 1902003 2004 y antREGIONAL SANTANDER. La Entidad no ha identificado lasactividades de monitoreo del control interno , no se encuentraasignada la responsabilidad de hacer seguimiento a lasrecomendaciones formuladas por los organismos de control quegaranticen la implementación de las mismas.(vigencia 2004)Desarrollar las funciones de ControlInterno a través del Subcomité RegionalImplementación de las actividades dede Control Interno en cumplimiento conReuniones mensuales paramonitoreo y evaluación a través delReuniones de evaluación 5 1-feb-06 30-ago-06 30.0 5 100.00% 30.000000 30.000000 30.000000las normas vigentes sobre la materia yseguimiento y evaluaciónSubcomité de Control Internolas políticas emanadas por el nivelcentral.143 1905001 2004 y antREGIONAL SANTANDER. El Subcomité de Control Interno, a31 de agosto de 2005 no ha iniciado la planeación de lasacciones para la evaluación del cumplimiento de las políticas,objetivos, estrategias, planes, programas, normas yprocedimientos que desarrollan la misión del SENA, así comolos mecanismos de sensibilización a los funcionarios en controlinterno que fomente la cultura del autocontrol.Definir y establecer el plan de acción aseguir para la evaluación delrealizar reunión del subcomité decumplimiento de las políticas, objetivos, Evaluación del cumplimiento de laControl Interno para definir el Plan de Plan de acción. 1 1-feb-06 30-may-06 16.9 1 100.00% 16.857143 16.857143 16.857143planes y programas que desarrolla cada Misión Institucional.Acción.dependencia para cumplir la misióninstitucional.REGIONAL META. El sistema de control interno de la Regional1441903003190300419040042004 y antMeta del SENA obtuvo una calificación de 0.54, encontrándoseen un nivel de riesgo Medio. Esta calificación indica que elsistema de control interno presenta deficiencias, otorgando unaconfiabilidad media a la organización para el manejo de losImplementación del autocontrol ycontrol interno en la regionalDisminuir el riesgoCapacitación por parte de la oficina decontrol interno digeneralCapacitación 100 17-ene-06 15-dic-06 47.4 100 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571recursos y el cumplimiento de sus objetivos y metas.145 1903006 2004 y antREGIONAL CALDAS. Observase diferencia entre el número dealumnos activos y los alumnos certificados y pendientes decertificar en los reportes del sistema de gestión de centros,tanto en formación titulada como en complementaria.Igualmente, hay inconsistencias entre el número de planes denegocios generados por alumnos Sena, reportados por laaplicación y el inventario total de planes reportados por losinstructores de emprendimiento y empresarismo de los centrosde formación.Informar a la Dirección de Planeación yDireccionamiento Corporativo esta Asegurar la total confiabilidad de laExpedir comunicación a la Direcciónsituación, con el fin de que se revisen información que genera el aplicativoComunicación a la Dirección General 1 1-feb-06 30-jun-06 21.3 1 100.00% 21.285714 21.285714 21.285714Generallos reportes que genera el Sistema de SGCGestión de Centros2004 y antAlertar a los centros de formación paraque revisen la información queproducen, busquen y corrijan lasposibles inconsistenciasComunicación para los cinco CentrosComunicación para Centros dede Formación Profesional de laFormaciónRegional1 1-feb-06 30-jun-06 21.3 1 100.00% 21.285714 21.285714 21.2857142004 y antVerificar el avance en el cumplimientode las instrucciones impartidas.Un informe correspondiente de cadacentro de formación profesionalUn informe 1 1-ene-08 30-jun-08 25.9 1 100.00% 25.857143 0.000000 0.000000146 1903004 2004 y antDIRECCIÓN GENERAL - OFICINA DE SISTEMAS Actividadesde Control: Deficiencias en los controles sobre los sistemas deinformación, por demora en actualización de datos (vigencia2004)Centralizar bases de datos de Consolidación oportuna de informaciónContar con aplicaciones centralizadas. Sistemas centralizados 3 2-ene-06 31-mar-08 117.0 2 66.67% 78.000000 0.000000 0.000000aplicaciones.de los sistemas147 1903004 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. De la evaluación realizada al pago deservicios públicos, se encontró que las facturas del servicio deacueducto, alcantarillado y aseo del Centro de Comercio yServicios y del Centro de Información para el Empleo, ubicadosen Tunja; fueron canceladas extemporáneamente,así como losde energía y teléfono. (vigencia 2004)Establecer mecanismo con lasempresas prestadoras de serviciospúblicos para que los recibos lleguen Elaboración de solicitud a las empresascon la suficiente antelación para de servicio público el envió oportuno deEnviar solicitud a las diferentesefectuar el pago en forma oportuna y las cuentas de cobro a las diferentesNúmero de Comunicaciones enviadas 7 2-ene-06 30-jun-06 25.6 7 100.00% 25.571429 25.571429 25.571429empresas de servicios públicosdesignar un responsable por cada sedes del SENA para evitar mora en loscentro de formación del seguimiento y pagos.pago oportuno de los diferentesservicios públicos.12 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)2004 y antRealización de las gestionesPago oportuno y sin mora en los Porcentaje facturas pagadasadministrativas necesarias para el pagoservicios públicosoportunamenteoportuno de los servicios públicos.100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286148 1903004 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. De la evaluación realizada al informe deconsumo de combustible de los vehículos de la Regional, seencontró que el vehículo de placas OXD 450 asignado alDirector Regional, consumió 965.33 galones de gasolina por$4.8 millones, sobrepasando el consumo mensual autorizadode $120,000 (vigencia 2004)Efectuar legalizaciones de vales decombustible del mes anterior para Aplicación de las Circulares emitidaspoder hacer uso de ellos en el mes por la Dirección General sobre laLegalización vales de combustiblesiguiente y en caso de exceder topes de Racionalización del gasto público enPorcentaje vales legalizados 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286entregadosconsumos efectuar reintegros cumplimiento de los decretos deoportunamente, dando cumplimiento a austeridad No 1737 y 2209 de 1998.la Circular l699 de 2002.2004 y antDar traslado a la Oficina de ControlInterno Disciplinario del hallazgoencontrado, con el fin de adelantar lasacciones a que haya lugar.Enviar comunicación a la Oficina deControl Interno DisciplinarioComunicación 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857149 1903004 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. De la Evaluación realizada a lasÓrdenes de Viaje autorizadas por La Dirección Regional y losCentros de Formación en la vigencia 2004, se encontró queaprobaron comisiones hasta por 17 días en un mes aCoordinadores Académicos y 15 días a Subdirectores deCentro. (vigencia 2004)Cumplir con las disposicionesAdopción de las políticas impartidas por Autorizar las comisiones deimpartidas por el nivel central para lael nivel central para el otorgamiento de conformidad con las políticas impartidas Porcentaje comisiones 100 10-ago-05 31-dic-05 20.4 100 100.00% 20.428571 20.428571 20.428571autorización de los plazos de laslas comisiones de servicio.por el nivel centralcomisiones150 1903004 2004 y antREGIONAL CAUCA. Los Centros de Formación en el Sistemade Gestión de Centros Formato PE-23 donde se muestra laejecución de la vigencia, al determinar el número de alumnosformados no tienen en cuenta los retirados durante el periodo,reportándose los alumnos inscritos como iguales a los activossin que esto sea real, además a marzo 15 de 2005 todavíaexisten estudiantes que no han sido ingresados al sistemacomo retirados y figuran en las actas de Seguimiento yEvaluación a la Formación Titulada o en los reportes de losinstructores (los informes presentados sobre los alumnosretirados y que todavía no se han ingresado a marzo de 2005,fueron presentados desde julio y agosto de 2004), lo que incideen que se muestre un mayor numero de alumnos formados delos que fueron lo cual me incrementa los resultados (vigencia2004)Actualizar las novedades en lossistemas de gestión de los centrosmediante la exigencia del informeObtención de información actualizada Disponer de información n exacta de losoportuno de los docentes sobre lasPorcentaje de alumnos activos 100 2-ene-06 30-dic-06 51.7 100 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286de los alumnos formados en los centros alumnos en formaciónnovedades presentadas para el análisisen el respectivo comité de evaluación yseguimiento.REGIONAL BOYACÁ. La Dirección Regional y los Centros de151 1904008 2004 y antFormación no incluyeron en los Planes Operativos 2004acciones para dar cumplimiento a los proyectos de: Aplicaciónde Tablas de Retención Documental y Adecuación de Depósitode Archivos para la organización de los archivos de gestión yDefinición de las Tablas de RetenciónAjustar las tablas de retenciónDocumental en cumplimiento a la Ajustar tablas de Retención documental Tablas de Retención Documentaldocumental para la regional y cada unoresolución 00102 de 2005 Digeneneral, de la Regional y Centros de Formación ajustadasde los centros.y Ley general de archivos 594 de 20001 2-ene-06 30-dic-06 51.7 1 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286archivo central. (vigencia 2004)2004 y antEnviar al Grupo de Administración deDocumentos de la Dirección General,para el análisis y viabilidad por partedel Comité Nacional.Enviar comunicación al Grupo deAdministración de Documentos de la Número de Comunicaciones enviadas 1 2-ene-06 30-may-06 21.1 1 100.00% 21.142857 21.142857 21.142857Dirección General2004 y ant Adecuar espacios físicos Adecuar espacios físicos y archivos Espacios adecuados 2 2-ene-06 30-dic-06 51.7 2 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286152 1905001 2004 y antREGIONAL BOYACÁ. El Comité Coordinador del Sistema deControl Interno de la Regional, no fijó las directrices quepropendan por el fortalecimiento del Sistema de Control Interno.(vigencia 2004)Fijar directrices que propendan por elAplicación de la normatividad y políticasfortalecimiento del Sistema de ControlReuniones de subcomités paravigentes en materia de Control InternoNúmero de reuniones de SubcomitésInterno en la Regional de Controlevaluación y fortalecimiento del Sistemaque permitan una gestión eficaz en lade Control InternoInterno y establecimiento del plan dede Control InternoRegionaltrabajo para el presente año5 2-ene-06 30-dic-06 51.7 5 100.00% 51.714286 51.714286 51.714286153 1904002 2004 y antREGIONAL META. Aunque la entidad está desarrollando elmanual de procesos y procedimientos en el marco del sistemade gestión de calidad, la socialización de esta nuevaherramienta no ha sido extensiva al total de funcionarios de laRegional; en una muestra de 23 funcionarios que desarrollanfunciones administrativas, el 39% no tiene conocimiento delmanual de procesos adoptado mediante resolución 1156 de2005.Sensibilización a todos los funcionarios Conocimiento para la aplicación delA través de correo electrónico Correos 100 3-feb-06 3-feb-06 0.0 100 100.00% 0.000000 0.000000 0.000000a través del correo electrónico manual de procedimientos154 1904002 2004 y antREGIONAL META. La reglamentación de procesosadministrativos adolece de parámetros que habilitenmecanismos de control y seguimiento a la eficiencia de laslabores de apoyo administrativo, tal es el caso de la Resolución0089 de 2005, mediante la cual se adopta el procedimiento debajas de bienes, que no registra términos para ninguno de lospasos o actividades que comprenden el mismo, situación queha incidido negativamente en la actualización de los inventariosde la entidad.Implementación de controles y Seguimiento y control para la toma deProcesos establecidos con controles Instrumentos 1 3-feb-06 30-dic-06 47.1 1 100.00% 47.142857 47.142857 47.142857seguimiento a los procesosdecisiones155 1905001 2004 y antREGIONAL META. Mediante Resolución número 680 de 2004,se nombre el Subcomité de Control Interno de la Regional Metaintegrado por el Director y los Subdirectores de Centro, paraque desarrollen labores al finalizar la vigencia, no obstante loanterior, durante ese año tan solo se realizaron dos reunionespor parte del Comité de Control InternoRealización de las reuniones deReactivar el subcomité de ControlSubcomité de Control Interno en Realizar reuniones periódicas delInterno Regional y realizar lascumplimiento de la Resolución 680/04 Comité y Extraordinarias cuando la Número de reuniones y actas 4 2-ene-06 31-dic-06 51.9 4 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143reuniones periódicamente como lopara garantizar el Sistema de Control situación lo ameriteestablece la Resolución 680 de 2004Interno RegionalREGIONAL META. Subutilización de los sistemas deinformación dado que no se generan ni utilizan los informes dedeserción, aún cuando el sistema permite llevar estasestadísticas. Igualmente se presentan problemas deconectividad tanto en el aplicativo finanzas 2000 como en el deGestión de Centros, situación que afecta la oportunidad en la156220200118011002004 y antejecución de los procesos, como es el caso de Pagos, registrosPresupuestales, Contables y Cuentas por Pagar y la efectivaSensibilización sobre el uso y Instrumentos para la toma deCapacitación Número de capacitaciones realizadas 3 2-feb-06 30-dic-06 47.3 3 100.00% 47.285714 47.285714 47.285714bondades del aplicativodecisionesaplicación del proceso de formación profesional del CentroAgropecuario a través del Aplicativo de Gestión académica,situación que genera demora en los registros que realizan en laDirección Regional, desaprovechando los beneficios que puedeproporcionar esta herramienta y duplicando el trabajo, dado queéste se realiza inicialmente en forma manual.13 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)157 2203004 2004 y antREGIONAL META. La Regional no da adecuada aplicación a lopropuesto, en el sentido de realizar alianzas estratégicas conlos gremios, empresas, organizaciones de trabajadores,entidades de formación para el trabajo, entidades de educaciónmedia, técnica y tecnológica y entidades gubernamentales,teniendo en cuenta que solamente existen comunicaciones conentidades gubernamentales y convenios; en donde losmecanismos que utiliza para dar a conocer la oferta educativason muy débiles, es decir, no hay un proceso adecuado deplaneación para atender las demandas de los sectoresproductivos, así como una efectiva ejecución de los conveniosdebido a falta de coordinaciónDesarrollar liderazgo Institucional a Concretar alianzas estratégicas conAlianzas estratégicas concertadas ycargo del Subdirector del Centro para gremios, administraciones municipalesconcretas con gremios y administración Alianzas estratégicas en ejecución 10 1-feb-06 30-dic-06 47.4 10 100.00% 47.428571 47.428571 47.428571concretar y concertar alianzas y Departamental para cualificar laDepartamental y Municipalestratégicasformación del Sena158 2201002 2004 y antREGIONAL CAUCA. Los jefes de Centro y CoordinadoresAcadémicos no tienen establecido los estándares de consumode materiales para la formación Profesional, a fin de que sedisponga adecuadamente de los mismos, de acuerdo a loestablecido en la Circular 4040-01699 del 26 de agosto de2002, literal o). (vigencia 2004)Construir listas maestras para laformación titulada y estándares de Estandarización del consumo de Disponer de estándares definidos paraNúmero de listas maestras 15 2-ene-06 30-dic-06 51.7 10.95 73.00% 37.751429 37.751429 51.714286materiales para la formación materialeslos cursoscomplementaria159 2201002 2004 y ant160 2210001 2004 y antREGIONAL CAUCA. De igual manera en la Regional no seestablecieron los topes máximos de consumo de papelería,materiales y útiles por centro y dependencia, determinados enla mencionada circular de austeridad en el gasto (vigencia2004)REGIONAL CASANARE. No existe memoria institucional delproceso, tal como lo estable la normatividad vigente. El archivodel Centro de Formación reposa en la memoria del funcionarioque desempeña las funciones de Coordinador Académico y delIngeniero de Sistemas.Construir listas maestras para laformación titulada y estándares de Estandarización del consumo de Disponer de estándares definidos paraNúmero de listas maestras 15 2-ene-06 30-dic-06 51.7 10.95 73.00% 37.751429 37.751429 51.714286materiales para la formación materialeslos cursoscomplementariaImplementar el archivo de Gestión en el Mantener la información de Gestión Seguimiento mensual de la aplicaciónVisitas de seguimientode las Tablas de Retención Documental11 1-feb-06 31-dic-06 47.6 11.00 100.00% 47.571429 47.571429 47.571429Centro Multisectorial Yopaldocumental del Centro actualizadaPlanes Anuales de Contratación,161 1103002 2004 y antREGIONAL NARIÑO. Dificultades en el cumplimiento de loscronogramas de iniciación de los cursos programados para elprimer trimestre de 2005elaborados y enviados a DirecciónPlan anual de formación, plan anual deGeneral. Cronogramas de acción Planear y ejecutar conforme lacontratación, oferta y ejecución Porcentaje de cumplimiento a losconforme a planificación y los cursos de pleneación los cursos de formacióntrimestral de cursos de acuerdo a cronogramas programadosbaja demanda serán reportados a la profesional integralplaneación, Planes ejecutadosDirección General para nueva100 1-nov-05 31-dic-06 60.7 100 100.00% 60.714286 60.714286 60.714286reprogramaciónPara la vigencia 2006, se ejecutará elpresupuesto asignando para el Plan deREGIONAL NARIÑO. Falta de oportunidad en la adquisición deCompras en los siguientes porcentajes:162 1101002 2004 y antlos elementos que se requieren para el normal funcionamientodel Centro. Baja ejecución en el renglón de materiales deformación. Baja ejecución del plan de compras y en otrosrenglones, tales como materiales para el sostenimiento desemovientes, insumos para explotación de la finca, adecuaciónMateriales de Formación: PrimerLograr que el presupuesto asignado alsemestre 70%, Segundo SemestreIniciar oportunamente el proceso dePlan de Compras sea ejecutado enPorcentaje de Ejecución plan de30%. Materiales Sostenimientocontratación para el suministro deforma oportuna, Plan de Comprascompras vs materiales de formaciónSemovientes, Insumos explotaciónbienesPlaneado, Plan de Compras ejecutadofinca: Primer semestre 60%, Segundo100 10-nov-05 30-dic-06 59.3 100 100.00% 59.285714 59.285714 59.285714de construccionesSemestre 40%. En el rubro deadecuación de construcciones nocontamos con presupuesto disponible.163190400119040052004 y antREGIONAL NARIÑO. La supervisión no se encarga deconsolidar en un expediente toda la información contractualLa supervisión de contratista de Unificar en un archivo administrativoRemisión mensual de documentos de Informes mensuales de seguimientoInstructores remitirá a la Oficina de contractual los seguimientos efectuadosseguimiento al Archivo único de para que se archiven en la Oficina deContratación los documentos de a los contratos de instructores para quecontratación de instructoresContrataciónseguimiento efectuados a los contratos reposen en la Oficina de Contratación12 1-ene-06 31-dic-06 52.0 12 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000164 1405001 2004 y antREGIONAL NARIÑO. Los contratos de instructores celebradosen el año 2004 no han sido liquidados.Liquidación de la totalidad de los Determinar el cumplimiento de lasElaboración de Actas de Liquidación Porcentaje de Actas de liquidación 100 1-nov-06 30-dic-06 8.4 100 100.00% 8.428571 8.428571 8.428571contratosacciones contractualesREGIONAL NARIÑO. Desconociendo lo preceptuado en elArtículo 4° del Decreto 2170 de 2000, sobre el deber deselección objetiva, se verificó que en los procesos de selecciónde los contratos 008/2004, 029/2004, 033/2004 y 012/2005, seSe continuará acatando lascalificó las condiciones financieras y de experiencia de losregulaciones de la Ley 80 de 1993, susoferentes, las cuales al tenor de dicha norma debíanDecretos Reglamentarios y las1401006únicamente ser objeto de verificación de cumplimiento, pero noEspecíficas del Decreto 2170 de 2000, Continuar cumpliendo con la Elaboración de Términos de16514010102004 y antponderarse matemáticamente. En los términos de referencia deasí como las normas que rigen el deber normatividad existente para la selección Referencia, estrictamente ceñidos a la Un contrato de vigilancia 1 1-dic-05 30-dic-06 56.3 1 100.00% 56.285714 56.285714 56.2857141401015los procesos para la selección de los contratistas quede selección objetiva. Así mismo se objetiva en la contrataciónnormatividad existente.posteriormente correspondieran a los contratos 008/2004,tendrá en cuenta el no uso de fórmula012/2005 de prestación de servicio de vigilancia se dejaba ensubjetiva para decidir la selección delmanos del Director Regional, la selección del oferente ganador,oferente ganador.en caso de empate, hecho que efectivamente ocurrió en uno delos casos, trocándose la selección objetiva en subjetiva. Estaconducta conculcó el Artículo 29 de la Ley 80 de 1993.166 1603001 2004 y antREGIONAL NARIÑO. Software contable desactualizado.Deficiente iluminación de aulas en el Sector Agroindustrial.Deterioro de maquinaria y equipo agrícola. Taller deElectricidad y Automatización no cuenta con espaciosadecuados. Área de Mecánica de Motos deteriorada ytecnológicamente obsoleta. Área de Salsamentaria no cuentacon laboratorios de análisis microbiológico y control de calidad.Falta de equipos suficientes para el procesamiento de lácteos ypanadería.Mejorar la infraestructura destinada a laMejorar la infraestructura destinada a la Infraestructura física para FormaciónFormación Profesional Integral en elInfraestructura física 1 1-ene-06 30-dic-06 51.9 1 100.00% 51.857143 51.857143 51.857143Formación Profesional Integral Profesional adecuadaSector Agroindustrial167 1501100 2004 y antREGIONAL NARIÑO. Debilidades en la entrega oportuna demateriales de formaciónEntregar en forma oportuna los Requerimiento oportuno del Instructor yApoyo con un aprendiz al Almacén paramateriales de formación para el Coordinador del Área, Elaboración de Porcentaje de Solicitudes de elementosla entrega oportuna de materiales dedesarrollo de las acciones de formación Notas de Salida de Almacén, Entrega despachadosformaciónprofesionalde elementos100 1-feb-06 7-dic-06 44.1 98 98.00% 43.260000 43.260000 44.142857168 1101002 2004 y antREGIONAL QUINDÍO. En el Centro Multisectorial, de cuatroempresas establecidas como meta, para crear con capitalprivado, cumplió con el 25%, al dar trámite a una; respecto dela programación anual de iniciativas y planes de negocio, lameta establecida son 45 y a septiembre 30 de 2005, se cumpliócon 13, lo que equivale al 29%, referente a planes de negociose planeó tener 21 y a septiembre 30 de 2005 han presentadoal fondo emprender 4 lo que representa el 19%.20 empresas de capital privadoFortalecer la unidad de emprendimientoCumplir con las metas establecidas por fortalecidas y 14 planes de negocioy concentrarla en una sede para que suPorcentaje de Empresas y Proyectos 100 30-ene-06 31-dic-06 47.9 47.06 47.06% 22.521571 22.521571 47.857143la dirección general para el 2006 viables presentados al fondo emprenderoperatividad mejore.por el Centro Multisectorial169 1302001 2004 y antREGIONAL META. No se establece áreas de administración dedocumentos, la implantación de los procesos de archivo en estaregional para el año 2004, no presentaron avance.Implementar el área de administraciónImplementación, guía para la Procesos y procedimientos ejecutadosde documentos, y aplicar la guía paraDocumentos archivados de acuerdo adescentralización de los procesos de de acuerdo a la guía (Tablas delos procesos de descentralización dela guíagestión documental en el SENA Retención Documental)gestión documental en el SENA1 16-ago-05 31-dic-05 19.6 1 100.00% 19.571429 19.571429 19.571429REGIONAL CAQUETÁ. Los reportes de contratación de170 1404100 2004 y antcompras y servicios, presenta deficiencias tales como: erroresen las cuantías de los contratos, las fechas de terminación delos contratos no coinciden en ninguno de los casos y sonejecutados hasta cinco meses después incumpliendo lostérminos contractuales sin que exista pronunciamiento por parteControl por parte del interventor de los Aplicación y Cumplimiento de las Capacitación de los interventores de loscontratos de los términos de ejecución responsabilidades asignadas a los procesos de contratación y Porcentaje de Reportes sobrepara efectos de la ampliación o de la Interventores de los procesos de cumplimiento al Manual de Supervisión contratación con información exacta.liquidación de los mismos.contratación Resolución 668 de 2005 e interventoría.100 1-ene-06 31-dic-06 52.0 100 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000de la administración.14 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL CAQUETÁ. En algunos casos con recursos deAplicación y cumplimiento de la171 1903003 2004 y antCaja Menor se realizan gastos que no tienen el carácter deurgente y esporádico ya que corresponden a desembolsos poractividades programadas como es el caso de las adquisicionesnormatividad vigente para el manejo deAplicar la normatividad vigente para elCajas Menores y utilización de los Cumplir con la normatividad vigentemanejo de la Cajas Menoresrecursos señalados en la Resolución dePorcentaje de Cumplimiento de lanormatividad100 31-mar-06 10-dic-06 36.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 36.285714para Formación y Mantenimiento de Edificios.Apertura.172 1904005 2004 y antREGIONAL CAQUETÁ. El Centro de Formación ProfesionalIntegral, no da aplicación a las reglas y principios generales queregulan la función archivística en el Estado, toda vez que entodas y cada una de las áreas revisadas se encontraron lassiguientes deficiencias: No se da aplicación de las tablas deretención documental, no se clasifican los documentos conbase en las series documentales, no se elabora inventariodocumental, los documentos no se encuentran debidamentefoliados, no se lleva registro de los documentos prestados parainformación y consulta, entre otras. Con tales situaciones laentidad no asegura la oportunidad y eficacia en la respuesta alos requerimientos que recibe, ni garantiza la recuperación yconservación de la información institucional.Organizar en cada dependencia elImplementar las Tablas de Retención Dar cumplimiento a la Ley General de archivo de 2005 e iniciar aplicación deArchivos organizados por dependencia 1 1-abr-06 31-dic-06 39.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 39.142857DocumentalArchivo, Ley 594 de 2000tablas de retención documental de laactual vigencia2004 y antImplementación de mecanismos deImplementar mecanismos de control yElaborar y aplicar un formato de controlcontrol y seguimiento a los materiales eseguimiento de la utilización dede entrega de materiales a los alumnos Porcentaje de formatos diligenciados 100 1-ene-06 31-mar-06 12.7 100 100.00% 12.714286 12.714286 12.714286insumos entregados para que haya unamateriales de formacióno comunidad beneficiadaadecuada utilización2004 y antImplementación del Control y Diligenciar el registro de egresos de losCentralizar en Recursos Físicos elseguimiento a los materiales e insumos elementos de cafetería y aseo a las Porcentaje de notas de salida deingreso y salida de los elementos deentregados para que haya una personas encargadas de los servicios elementos de aseo y cafeteríacafetería y aseoadecuada utilizacióngenerales100 1-feb-06 31-mar-06 8.3 100 100.00% 8.285714 8.285714 8.285714REGIONAL CAQUETÁ. La entidad informa que se encuentraen la fase final del proceso de depuración de inventarios yexisten situaciones que tienen incidencia en esta actividad; a lafecha varios elementos devolutivos no se encuentrandebidamente asignados, ningún bien se encuentra identificado173 1601004 2004 y antcon plaqueta, lo cual dificulta su localización e imposibilita larealización del inventario físico; los cambios de responsable nose realizan oportunamente, como se evidencia en el caso de lasTener plenamente identificados losDepurar, identificar y plaquetear losIdentificar los bienes por cuentadante y Porcentaje de identificación de bienes ybienes y los cuentadantes responsablesbienes devolutivos de la Regionalactualización de novedadesactualización de novedadesde los mismos, en la Regional100 15-feb-06 31-jul-06 23.7 80 80.00% 18.971429 18.971429 23.714286aulas itinerantes en las que la almacenista no es informadacuando se dan los cambios de instructor. Así mismo se observacomo riesgo el registrar a cargo de los instructores contratistasde turno, los bienes de las aulas itinerantes, los cuales sonsignificativos en cantidad y valor.2004 y antAdelantar las tareas de alistamiento dePorcentaje de tareas de alistamiento dela información asignadas por lala informaciónDirección General100 1-ene-06 31-jul-06 30.1 90 90.00% 27.128571 27.128571 30.142857REGIONAL CAQUETÁ. Existen tres vehículos fuera deCancelar el impuesto de los vehículosTramitar el pago de impuestos,174 1604100 2004 y antservicio, de los cuales la entidad no dio explicación cierta de lascondiciones de legalidad (impuestos) en que se encuentran a lapara darlos de baja y adelantar losDepuración de los inventariostrámites para la cancelación de lacancelación de la licencia de tránsito dePorcentaje de Impuestos cancelados 100 28-mar-06 30-jun-06 13.4 66 66.00% 8.862857 8.862857 13.428571los vehículos y gestionar las bajas defecha.licencia de tránsito.los mismos.2004 y ant Licencias de Tránsito canceladas 3 28-mar-06 30-jun-06 13.4 0 0.00% 0.000000 0.000000 13.428571174 2004 y ant Proceso de Baja adelantado 1 28-mar-06 30-sep-06 26.6 0 0.00% 0.000000 0.000000 26.571429Baja legalización: la cuenta 14250402 reporta 246 conveniospor $439.293.4 millones, con legalización promedio del 31.4%;44 por $391.140.1 son anteriores a 2003, con plazo inicial de1 175 1701009 Convenios/04un año a junio/04 presentan legalización del 35%. Ello por noconciliar oportunamente la información de los convinientes;contablemente no se registra la realidad de la cuenta.Fortalecer el proceso de legalización desaldos contables de los convenios paralos períodos 2004- en adelante.Legalizar los saldos contables de los Porcentaje de convenios de gerencia deconvenios de gerencia de proyectos proyectos legalizados, correspondientesuna vez que se produzca la liquidación a los vigentes en el 2006 y que seande la contratación derivada de los susceptibles de legalización en estemismosperíodo.100 1-ene-06 31-dic-06 52.0 98.00 98.00% 50.960000 50.960000 52.000000Ley 848/03: no se reintegraron $2.362 millones (OEI) y$6,761,6 millones (Secab), por cuanto el Sena no exigió a los2 176 1406100 Convenios/04 convinientes la devolución de recursos; para la OEI consideróque el aporte del conviniente no está cobijado por la ley. SeIncumplió el artículo 34 de la citada LeyFormación Contínua Demandas por mal manejo de losanticipos: en los contratos derivados de los Convenios3 177 1405003 Convenios/04 suscritos con FONADE, Números 201447 HIDROTERMALESdel Convenio 199063 y 2021706 Escuela de ComunicacionesMilitares del Ejercito, del Convenio 191116Revisar la información disponible sobreSolicitar nuevamente los reintegros Aplicación de la ley que fija laNúmero de convenios suscritos conel estado de los convenios y clarificarexigidos oportunamente a la OEI y a la obligación de reintegro y verificación deorganismos internacionales ajustados ade manera precisa los saldos porSECABsu cumplimientola Ley.comprometer.Gestionar ante las instanciasDisponer de toda la información Contratos derivados con demanda porpertinentes, la liquidación de losnecesaria para facilitar la liquidación de mal manejo del anticipo, con % de contratos a los que se les realizacontratos. Hacer seguimiento a lalos contratos derivados 201447 y información necesaria para facilitar su seguimiento para facilitar la liquidaciónevolución de los procesos para la2021706 suscritos por Fonade. liquidaciónliquidación de los mismos.13 1-ene-05 31-mar-05 12.7 13 100.00% 12.714286 12.714286 12.714286100 30-mar-05 31-dic-08 196.0 90 90.00% 176.400000 0.000000 0.000000Innovación e incubadoras Demora en el trámite: laaprobación y contratación de proyectos tarda hasta dos años,4 178 1405004 Convenios/04 por la tramitología, no selección oportuna y demora en lacontratación, lo que se traduce en posible obsolescencia deproyectos al momento de ejecutarse.Disminución del tiempo de ciclo deRacionalizar el trámite de aprobación yAjustar el proceso para la aprobación yaprobación y contratación de losProceso ajustado 1 1-ene-05 31-jul-05 30.1 1 100.00% 30.142857 30.142857 30.142857contratación de proyectoscontratación de proyectosproyectosConvenios/04Convenios/04Innovación y Desarrollo Tecnológico No ejecución total delcontrato: el operador Carlos Julio Pineda, asesoró seisempresas, tres se certificaron y tres lograron un 40% del5 179 1404100 Convenios/04 proyecto, el administrador no efectúa control sobre los contratosderivados; se presentó caducidad del contrato, no se llamo laatención al contratista, no reclamó pólizas y no fue claro elpapel del interventor.Implementar el proceso con las áreasProceso implementado 1 1-ago-05 31-dic-05 21.7 1 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286involucradasRevisar y ajustar la política deDiseño de convocatorias acorde a los Realizar la apertura y cierre deconvocatorias para los proyectos dePorcentaje de convocatorias abiertas yplazos establecidos y a la disponibilidad convocatoria dentro de los plazos100 1-abr-05 31-dic-05 39.1 100 100.00% 39.142857 39.142857 39.142857innovación y desarrollo tecnológicocerradaspresupuestalestablecidosproductivo .Sanear los inconvenientes que hanRecuperación de la totalidad de los Seguimiento al proceso de liquidaciónimpedido la liquidación del contrato yActa de liquidación 1 15-jul-05 12-dic-05 21.4 1 100.00% 21.428571 21.428571 21.428571recursos comprometidos no avalados hasta firma de actarecuperación de los recursosInnovación y Desarrollo Tecnológico Incumplimiento: ElOperador Althviz & Cía. Consultores celebró diez contratos, por$115 millones, presento incumplimiento al haber exigido al6 180 1404100 Convenios/04SENA valores diferentes al valor de la contrapartida y el nocobro de contrapartida; La Entidad ordena la realización de unacompensaciónSanear los inconvenientes que hanimpedido la liquidación del contrato y Recuperación de la totalidad de losSolicitar liquidar el contrato Número de contratos liquidados 1 1-abr-05 15-jun-05 10.7 1 100.00% 10.714286 10.714286 10.714286recuperación de los recursos, sin cruce recursos comprometidos no avaladosde cuentasInnovación y Desarrollo Tecnológico Incumplimiento: 59empresas no desarrollaron el proyecto, porque no iniciaron elproceso, desistieron de continuar y por estar Ley 550. La7 181 1404100 Convenios/04Entidad no se entera de estos aspectos y solicita a la CGR, lesde a conocer las empresas; reflejando falta de control yseguimiento sobre los recursos dados en administración.Sanear los inconvenientes que hanRecuperación de la totalidad de los Seguimiento al proceso de liquidaciónimpedido la liquidación del contrato yActa de liquidación 59 15-jul-05 12-dic-05 21.4 59 100.00% 21.428571 21.428571 21.428571recursos comprometidos no avalados hasta firma de actarecuperación de los recursos15 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Innovación y Desarrollo Tecnológico ContrataciónInnovación: se encuentran en ejecución 289 contratos, al nosuscribir contratos fase III, se perderían $3.100’ millones las8 182 1404100 Convenios/04primeras fases por no concluir el proceso, ni cumple losobjetivos del proyecto, se estaría incumpliendo el contrato encuanto a las obligaciones del Sena.Evaluar la posibilidad de cofinanciar el50% de la fase III en los proyectos queterminen exitosamente las fases I y II, Contratación proyectos de la fase IIIEn aquellos casos en los que elcontrato no establece esta obligaciónApropiar los recursos, de acuerdo a ladisponibilidad.% de proyectos a contratar 100 15-may-05 31-dic-05 32.9 100 100.00% 32.857143 32.857143 32.857143Innovación y Desarrollo Tecnológico Contrato 2021807:Confecamaras incumplió, al incluir normas no viabilizadas yaprobadas, a abril de 2004 se habían certificado 50 de 5009 183 1404100 Convenios/04 empresas, el contrato esta vencido y en abril se realizainterventoría. El convenio marco señala que Confecamarasaportaría $1.655 millones en efectivo, da parte en efectivo yparte en especie. SENA no ejerció supervisión.Liquidar los contratos, y solicitar hacerRecuperación de los recursos sena no Efectuar seguimiento al proceso deefectiva las garantías del convenioNúmero de Actas de liquidación 1 1-ene-06 28-feb-06 8.3 1 100.00% 8.285714 8.285714 8.285714reconocidosliquidación hasta firma de actamarcoInnovación y Desarrollo Tecnológico Proyectos yaejecutados: el operador Universidad de la Sabana - Visión,presenta proyectos que ya se están ejecutados al momento de10 184 1404100 Convenios/04 suscribir los contratos, por cuanto no se verifica la informaciónsuministrada en los mismos; ocasionando inconformismo porparte de las empresas beneficiarias al no aceptarles los gastosen que han incurrido.Recuperación de los recursosLiquidar los contratos y/o convenios, yaportados por el SENA y noadelantar las acciones administrativas yEstablecer el nivel de reconocimiento. Número de Liquidaciones 131 30-dic-04 12-dic-05 49.6 131 100.00% 49.571429 49.571429 49.571429reconocidos en el proceso dejurídicas derivadasliquidación.Innovación y Desarrollo Tecnológico Contrato 205330025:Asesorías Liderflex incumplió su objeto de asesorar 69empresas beneficiarias por demoras en la ejecución, retiro de11 185 1404100 Convenios/04 empresas por incumplimiento del operador, delegaciónfunciones al subcontratar a asesores; la falta de control ysupervisión oportuna; la Entidad esta invirtiendo recursos enproyectos que no van a finalizar.Liquidar los contratos, de acuerdo conRecuperación de los recursos sena no Adelantar el Seguimiento al proceso deel ultimo informe de interventoría del 27Número de Actas de liquidación 1 30-mar-05 30-dic-05 39.3 1 100.00% 39.285714 39.285714 39.285714reconocidosliquidación hasta firma de actade diciembre.Innovación y Desarrollo Tecnológico Programa CDTS: enlos contratos 035 y 034 los evaluadores presentanobservaciones a proyectos, las modificaciones son viabilizadas,sin evaluación y verificación, ocasionando tener varios12 186 1404100 Convenios/04proyectos y desconocer cual fue aprobado, la entidadargumenta que el aprobado reposa en la administradora y no enla interventoría quién hace seguimiento a la ejecución delcontrato.Sanear los inconvenientes que hanRecuperación de la totalidad de los Efectuar el Seguimiento al proceso deimpedido la liquidación del contrato yNúmero de Actas de liquidación 1 15-jul-05 12-dic-05 21.4 1 100.00% 21.428571 21.428571 21.428571recursos comprometidos no avalados liquidación hasta firma de actarecuperación de los recursosIncubadoras Contrato 2021639 entre Fonade y laCorporación Innovar: omisión en documentos, incumpleobligaciones, transferencia de tecnología. El conviniente ejecutórecursos no financiables por $14.1 millones. No hizo efectiva13 187 1404007 Convenios/04póliza de garantía. Sena no aportó a Interventoría Acta deAprobación 032, incumple componente técnico, ejecuciónfinanciera. Impide que el Interventor expida aval de liquidación,desconoce recursos reembolsados.Solicitar a la interventoría la revisión delcontrato y continuar con elSolicitar la liquidación y reintegro deAdministrador del contrato, el procesoEnviar Carta de solicitud de nuevorecursos de acuerdo a la decisión queNúmero de Cartas enviadas 1 1-abr-05 30-abr-05 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857de liquidación del contrato. Seconcepto de acuerdo a jurídicase tome.informará a la interventoría de que serealizó efectivamente la transferencia.Incubadoras Contrato 2021592 entre Fonade y CorporaciónInnovar: transcurrido un año de ejecución, no ha liquidado, notransfirió tecnología, no ha efectuado reintegro por $36.514 188 1405001 Convenios/04millones, no hicieron efectiva la póliza, no aportó a Interventoríaacta de aprobación 032, inoportunidad en liquidación delcontrato. Podría generar pérdida de recursos.Solicitar a la interventoría la revisión delcontrato para continuar el proceso deSolicitar la liquidación y reintegro deliquidación del contrato. Se informará aEnviar Carta de solicitud de nuevorecursos de acuerdo a la decisión queNúmero de Cartas enviadas 1 1-abr-05 30-abr-05 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857la interventoría de que se realizóconcepto de acuerdo a jurídicase tome.efectivamente la Transferencia detecnología del proyecto.Incubadoras Contratos SUB02025330016,SUB02025330017, SUB02025330018, SUB02025330019 ySUB02025330020: la Incubadora del CARIBE-Barranquilla,15 189 1404004 Convenios/04 incumplió obligaciones contractuales, los últimos dos contratos,incumplen la obligación de enviar informes de ejecución deéstos. Desconocimiento y resultados de metas propuestas, losniveles de ejecución e impacto.Realizar seguimiento de la respuestaEnviar comunicación a Incubar Caribeque debe emitir la incubadora a la Conocer el estado de avance de loscon copia a la interventoría, solicitando Número de comunicaciones enviadas 1 1-abr-05 30-abr-05 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857interventoría respecto al avance de los proyectos.informes.contratos relacionados.Incubadoras Contrato 054/008 del 2002: no se ha liquidadono obstante haberse vencido en agosto de 2002 (dos añosdespués) la administradora de recursos no ha solicitado16 190 1405001 Convenios/04reintegro de $112 millones. Secab no hizo efectiva póliza degarantía, exigida en el convenio Marco 0054/01, Incumplimientoobligaciones contractuales y de expectativas del proyecto.Solicitar a la interventoría la revisión delcontrato para continuar el proceso deSolicitar la liquidación y reintegro deliquidación del contrato. Se informará aCarta de solicitud de nuevo concepto derecursos de acuerdo a la decisión queNúmero de Cartas enviadas 1 1-abr-05 30-abr-05 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857la interventoría de que se realizóacuerdo a jurídicase tome.efectivamente la Transferencia detecnología del proyectoIncubadoras Contrato 054/009 del 2002: el proyecto nocumplió con el objetivo propuesto, Secab no hizo efectiva lapóliza. El operador no dispuso del terreno para instalación de la17 191 1404100 Convenios/04 planta, no aportó recursos descritos en el plan Operativo, aportede $802 millones de otras entidades para instalación y montajede maquinaria. Corre riesgo de generar detrimentospatrimoniales por $70 millones como aporte SENA.Solicitar a la interventoría la revisión delcontrato para continuar el proceso deSolicitar la liquidación y reintegro deliquidación del contrato. Se informará aEnviar Carta de solicitud de nuevorecursos de acuerdo a la decisión queNúmero de Cartas enviadas 1 1-abr-05 30-abr-05 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857la interventoría de que se realizóconcepto de acuerdo a jurídicase tome.efectivamente la Transferencia detecnología del proyecto.Complementar conjuntamente con el Preparación del cronograma dePNUD Referente a la plantación se dispone de un contexto deOrganismo de Cooperación (PNUD) los actividades con sus respectivos costos1 192 PNUDplanificación y diagnóstico donde complementan objetivos yproductos, pero no establecen parámetros de tiempo, costos yformatos de resultados y de recursos y responsables de la ejecución de las Modificar los formatos actuales Numero de cronogramas contempladoscon parámetros de tiempo costos y tareas o actividades con el fin de establecidos en el Marco Lógico complementados1 28-jun-06 26-jul-06 4.0 0.5 50.00% 2.000000 2.000000 4.000000responsables en cronogramas…responsables del proyecto incluidos en mejorar el control y seguimiento en lael Marco Lógico,ejecución del proyecto.1 193 1202002 Aud /05FONDO EMPRENDER. Ejecución presupuestal FE: el Senareporta como ejecución los recursos entregados aladministrador del proyecto, así estos no se entreguen o lasconvocatorias no se realicen, como sucedió con el giro ennoviembre de 2005 por $16.434.8 millones. De los $30.000millones presupuestados para la vigencia 2005, no hay ningunaentrega a beneficiarios directos, porque ellos financian latercera convocatoria que a la fecha de esta auditoria no ha sidoadjudicada.Abrir convocatorias para ejecuciónEjecución directa de los planes deoportuna de los recursos,negocio dándole cumplimiento losentendiéndose que cuando sedesembolsos en el tiempo establecido,adjudican las convocatorias y se Ejecutar en forma oportuna los recursoscon el fin de que se cumplasuscriben los contratos, su ejecución se del programa% de ejecución de recursoscorrectamente la ejecución de loshará de conformidad a lo propuesto enrecursos, en cada un de laslos planes de negocio durante laconvocatorias.siguiente vigencia.100 1-ene-07 31-dic-07 52.0 89 89.00% 46.280000 46.280000 52.000000FONDO EMPRENDER. Convocatorias: El FE ha abierto 9convocatorias públicas por $39.629 millones, de las cuales sehan hecho efectivas las dos primeras al autorizar suscribir 438contratos de cooperación empresarial por $26.100 millones($4.966 de la primera convocatoria y $21.134 de la segunda).2 194 1202001 Aud /05El valor autorizado al compararlo con lo presupuestado($50.533 millones) representa el 51.&%, cifra que evidenciaHacer seguimiento a la ejecución de los Conciliación de la información con Velar por la ejecución de los recursosrecursos del convenioFonadedel convenio% de ejecución de recursos100 2-ago-06 31-dic-06 21.6 100 100.00% 21.571429 21.571429 21.571429atrasos en la ejecución de recursos, frente a las metasplanteadas; aparecen recursos del 2003 que se empezaron aejecutar en el 2004 y en el 2006 se siguen ejecutando; losrecursos del 2004 se ejecutan en el 2005 y en el 2006 y los dela vigencia 2006 no se han ejecutado.16 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)3 195 1202100 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DERECAUDO Y CARTERA - CONTABILIDAD Diferencias delvalor de la monetización entre los Grupos de Contabilidad yRecaudo y Cartera: en su acumulado asciende a $742,2millones.Obtención de informes depurados yconfiables, que permitan una Cotejar la información del grupo deConciliar periódicamente, el valor de lapresentación de Estados Financieros recaudo y Cartera frente a la Conciliación mensual 5 1-ago-06 31-dic-06 21.7 4 80.00% 17.371429 17.371429 21.714286Monetización.acordes con la realidad económica de información Contablelas operaciones.Aud /05 8 1-ene-07 31-ago-07 34.6 6.4 80.00% 27.657143 27.657143 34.5714294 196 1701008 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DERECAUDO Y CARTERA - CONTABILIDAD Ingresos aportes ycotizaciones: Contabilidad reporta $770.470,2 millones y elGrupo de Recaudo y Cartera certifica $770.038,3 millones, parauna diferencia que sobrestima la cuenta en $431,9 millones ylos Resultados del Ejercicio en igual cuantía.Obtención de informes depurados yConciliar periódicamente, el valor de losconfiables, que permitan una Cotejar la información del grupo deingresos por aportes y cotizaciones,presentación de Estados financieros recaudo y Cartera frente a la Conciliación mensual 5 1-ago-06 31-dic-06 21.7 4 80.00% 17.371429 17.371429 21.714286entre el grupo de recaudo y Cartera yacordes con la realidad económica de información ContableContabilidad.las operaciones.Aud /05 8 1-ene-07 31-ago-07 34.6 6.4 80.00% 27.657143 27.657143 34.5714295 197 1701007 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DERECAUDO Y CARTERA - Aportes y cotizaciones: Del valorcausado a 2005 figura contablemente una cartera de $81.056,4millones, y el Grupo de Recaudo y Cartera reporta $83.105,4millones, generando una diferencia de $2.049,0 millones.Obtención de informes depurados yConciliar periódicamente, el valor de laconfiables, que permitan una Cotejar la información del grupo decartera causada entre el Grupo depresentación de Estados financieros recaudo y Cartera frente a la Conciliación mensual 2 1-ago-06 31-dic-06 21.7 1.6 80.00% 17.371429 17.371429 21.714286Recaudo y Cartera y el Grupo deacordes con la realidad económica de información ContableContabilidad.las operaciones.Aud /05 4 1-ene-07 31-dic-07 52.0 3.2 80.00% 41.600000 41.600000 52.0000006 198 1701007 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DERECAUDO Y CARTERA - Cuotas Partes Pensionales: lacuenta 147008 asciende a $15.656,4 millones y el Grupo deRecaudo reporta $15.038 millones, para una diferencia de$618,4 millones.Obtención de informes depurados yConciliar periódicamente, el valor de lasconfiables, que permitan una Cotejar la información del grupo deCuotas Partes Pensionales por Cobrarpresentación de Estados financieros recaudo y Cartera frente a la Conciliación mensual 5 1-ago-06 31-dic-06 21.7 4.0 80.00% 17.371429 17.371429 21.714286y por Pagar, entre el Grupo de recaudoacordes con la realidad económica de información Contabley Cartera y Contabilidadlas operaciones.Aud /05 8 1-ene-06 31-ago-07 86.7 6.4 80.00% 69.371429 69.371429 86.714286Aud /05 8 1-ene-07 31-ago-07 34.6 6.4 80.00% 27.657143 27.657143 34.5714297 199 1701007 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DERECAUDO Y CARTERA - Deudas de difícil cobro: Su saldoasciende a $26.157,4 millones y el Grupo de Recaudo informaacreencias por $29.903.0 millones, para una diferencia de$3.745,6 millones.Obtención de informes depurados yConciliar periódicamente, el valor de las confiables, que permitan una Cotejar la información del grupo deDeudas de difícil Cobro, entre el Grupo presentación de Estados financieros recaudo y Cartera frente a la Conciliación mensual 5 1-ago-06 31-dic-06 21.7 4.0 80.00% 17.371429 17.371429 21.714286de recaudo y Cartera y Contabilidad acordes con la realidad económica de información Contablelas operaciones.Aud /05 8 1-ene-06 31-ago-07 86.7 6.4 80.00% 69.371429 69.371429 86.714286Aud /05 8 1-ene-07 31-ago-07 34.6 6.4 80.00% 27.657143 27.657143 34.5714298 200 1701009 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DECONVENIOS - Comparación de saldos del Grupo Convenios yContabilidad: sobre el consolidado nacional se establece unadiferencia de $107.810.5 millones, cifra en la cual Contabilidadestaría sobrestimando las cuentas de deudores por convenios(equivalente al 33,1% del valor total).Definir los procedimientos de losmovimientos de la cuenta contable deconvenios, tales como, registro del Integración y actualización de laGenerar informe mensual de Finanzasconvenio, desembolsos, amortizaciones información correspondiente a lainforme 12 31-ene-07 31-dic-07 47.7 8 66.67% 31.809524 31.809524 47.7142862000 y SICO para su conciliación.de anticipos, reintegros de convenios, gestión de convenios y contabilidad.otro si de aumentos o disminuciones enel valor y de ajustes y correcciones9 201 1701009 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DECONVENIOS - Diferencias entre Contabilidad y Convenios: de$41.965,9 millones por pago a convinientes; $253.037,7 noreportados por Convenios; $4.044,4 diferencias entre las dosdependencias; $16.693,2 en saldo total; $110.894,1 sobresaldos parciales y $98.245,3 en cuentas de orden.Definir los procedimientos de losmovimientos de la cuenta contable deconvenios, tales como, registro del Integración y actualización de laGenerar informe de Finanzas 2000 yconvenio, desembolsos, amortizaciones información correspondiente a lainforme 12 31-ene-07 31-dic-07 47.7 7 58.33% 27.833333 27.833333 47.714286SICO para su conciliación.de anticipos, reintegros de convenios, gestión de convenios y contabilidad.otro si de aumentos o disminuciones enel valor y de ajustes y correcciones10 202 1701009 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DECONVENIOS - Convenios diferencias de información: DelConvenio PNUD Col-002-53 se reportaron saldos iniciales de$81.197.6 millones por Contabilidad y $80.039.1 Convenios;saldos finales de $21.545,6 millones Contabilidad y $7.001.6Convenios; el Pnud reporta $6.491.5 millones.Conciliar los Saldos reportados porIntegración y actualización de laconvenios y contabilidad identificandoRealizar un informe especificando lasinformación correspondiente yaquellos que son susceptibles decorrecciones realizadas en este informe 1 31-ago-06 31-dic-06 17.4 0.8 80.00% 13.942857 13.942857 17.428571equivalente tanto para la gestión delegalización en frente de aquellos queconvenio.convenios y como de contabilidad.se originan en la ejecuciónDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DEGestionar ante la Oficina de Sistemas laRealizar pruebas paralelas a los11 203 2202001 Aud /05CONTABILIDAD - Software inversiones: El registro de lasinversiones no utiliza el aplicativo que maneja el área (Finanzasmodificación al aplicativo Finanzas Aplicación Finanzas 2000, con reporte movimientos contables cuando la Aplicación ajustada, probada yfuncionando2000 - Módulo Tesorería, para que de saldos de inversionesOficina de Sistemas haya realizado el1 1-ene-07 31-jul-07 30.1 0.5 50.00% 15.071429 15.071429 30.1428572000), sino que el Grupo de Contabilidad utiliza hojas de Excel.incluya los saldos de las inversiones.ajuste solicitado.12 204 2202001 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DEBIENES, SERVICIOS Y LOGÍSTICA - Interfase: no existe entrelos aplicativos de Inventarios (Administración 2000) y los saldosde Contabilidad (Finanzas 2000).Desarrollar la interfase entre los Lograr la interfase de datos entre losaplicativos de Administración 2000 y aplicativos de Admón. 2000 y Finanzas Módulo desarrollado Módulo desarrollado 1 1-sep-06 31-dic-06 17.3 0.25 25.00% 4.321429 4.321429 17.285714Finanzas 20002000Aud /05 Interfase desarrollada Interfase desarrollada y operando 1 1-ene-07 31-jul-07 30.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 30.14285713 205 2202001 Aud /05DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPOGERENCIA DE CONVENIOS - Aplicativo contable: Finanzas2000 no permite llevar control individualizado por número deconvenio, sino que se realiza globalmente por el Nit delConviniente. Para facilitar el seguimiento Contabilidad lleva uncontrol extracontable ( en excell ) de los movimientos y saldospor cada convenio.Interconectar los aplicativos contable y Evitar trabajos repetitivos en el área de Contratar el desarrollo de las interfacesInterfases desarrolladas 1 2-ene-07 31-dic-07 51.9 0 0.00% 0.000000 0.000000 51.857143administrativo.Contabilidadentre SICO y Finanzas 2000DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DE14 206 1601001 Aud /05BIENES, SERVICIOS Y LOGÍSTICA - Toma física deinventarios: prevista desde el año 2003 y el Plan deMejoramiento lo contempla con la propuesta de un “plan dechoque” desafortunadamente a la fecha tal proceso no haReformular el proyecto para realizar la Inventarios de elementos devolutivos al147 Dependencias, Regionales ytoma física de inventarios a nivel de día para conocer el estado real de losPorcentaje de Toma Física deCentros de Formación con toma físicatodas las Regionales y Centros de bienes de los Centros y Regionales delInventariode inventariosFormaciónSENA100 1-ene-07 31-dic-07 52.0 45 45.00% 23.400000 23.400000 52.000000culminado.17 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - GRUPO DEBIENES, SERVICIOS Y LOGÍSTICA - Consulta CUBS y15 207 2205001 Aud /05precios indicativos: Desde el ingreso del Sena (20/08/03) hastael 22/05/06 solo 75 de los 170 ordenadores registrados enSICE han generado certificados de consulta ( 15.376 en total) ;Realizar seguimiento para garantizar en Utilización del SICE para el 100% deConsultar los precios de referenciacumplimiento de la normalos ordenadoresPorcentaje Consulta de precios dereferencia100 1-ene-06 31-dic-06 52.0 80.0 80.00% 41.600000 41.600000 52.000000de ellos 247 corresponde al DAF, ordenador de la DirecciónGeneral.1 208 1801001 Aud /05REGIONAL ATLÁNTICO. La cuenta "1950" Responsabilidadesque presenta en saldo de $171, millones, no se encuentradepurada ya que ni se han definidos los procesos de lapresunta responsabilidad de los funcionarios a pesar de tenermas de un año del extravió de los bienesConsolidar de los procesosDepuración de la cuenta 1950 Consolidar la totalidad de los procesosadministrativos adelantados por losResponsabilidades de los años 2004, administrativos de los años 2004, 2005diferentes centros por la perdida deNumero de procesos 1 22-ago-06 30-dic-06 18.6 0 0.00% 0.000000 0.000000 18.5714292005 y 2006, en cumplimiento del y 2006 para lograr la depuración de labienes de la entidad y cruzarlos con lamarco normativo aplicable.cuenta de responsabilidades.cuenta de responsabilidad 1950.2 209 1404007 Aud /05REGIONAL ATLÁNTICO. Existen deficiencias en el procesoarchivístico de los documentos que deben reposar en lascarpetas de los contratos realizados por la Entidad en lavigencia de 2005 como por ejemplo, al revisar los números 094,cuyo objeto es la Construcción de Red de Alcantarillado, 091Instalaciones Eléctricas y 095 Mantenimiento de tanqueselevados por valores respectivamente no se encontrabanarchivadas las Actas de iniciación de obras, en otros hacia faltala entrada a almacén y en los contratos realizados con losinstructores faltaban documentos relacionados con losrequisitos mínimos que deben exigirse para contratar esteservicio.Solicitar a los Supervisores deContratos en los Centros de Formacióny Grupo de apoyo administrativoOrganización y actualización de las Organizar y actualizar las carpetasmantener organizadamente en lascarpetas contentivas con todos los contentivas con todos los documentosinstalaciones de la Regional lasNumero de contratos 1 22-ago-06 30-dic-06 18.6 1 80.00% 14.857143 14.857143 18.571429soportes en los contratos celebrados soportes en los contratos celebradoscarpetas de los contratistas con todospor la regionalpor la regionallos soportes exigidos por Ley, al igualque las actuaciones surtidas en elmismo.3 210 1904005 Aud /05REGIONAL ATLÁNTICO. El proceso de microfilmación, no seencuentra actualizado (VIG. 2004)Reactivar el proceso de MicrofilmaciónRealización de Consulta de archivosrápida y exactaProceso de microfilmación reactivado yCumplir con la Ley general de Archivosen marcha1 22-ago-05 30-dic-06 70.7 1 100.00% 70.714286 70.714286 70.714286REGIONAL ATLÁNTICO. No hay unidad de criterio paraEstablecer criterios entre las oficinas dedescribir el equipo de transporte entre Almacén y Contabilidad,Contabilidad y Almacén para hallar Identificación y registro de los bienes en4 211 1804001 Aud /05de tal manera que no se pudo hallar elementos comunes quepermitieran la verificación de los vehículos y/o motos,ingresados, dados de baja o fuera de servicio, y loselementos comunes al ingresar los las respectivas cuentas contablesElaborar las planillas de entrada a Número de Planillas de Ingreso aelementos una vez se ingresen a la conforme a la clasificación de losalmacénalmacén.aplicación, en cumplimiento con las mismos, utilizada por el SENA a nivel1 31-ago-06 30-dic-06 17.3 1 100.00% 17.285714 17.285714 17.285714contabilizados. Entre el informe de almacén y contabilidadlíneas y políticas impartidas por la nacional.existe una diferencia de $25,2 Millones. (Vig. 2004)Dirección General.Aud /055 212 110302 Aud /05REGIONAL CHOCÓ. El proceso de certificación de alumnos noes oportuno.Realizar conciliación entre Almacén yContabilidad para determinar la Obtención de Estados ContablesRealizar los respectivos ajustes. Número de conciliaciones y cuadre. 1 31-ago-06 30-dic-06 17.3 0.9 90.00% 15.557143 15.557143 17.285714diferencia y adelantar los ajustes a que ajustadoshaya lugar.Certificar dentro de la vigencia deSolicitar apoyo para mejorar losPorcentaje Certificados elaborados /Certificación oportuna a los alumnos manera oportuna al finalizar la80 1-sep-06 1-dic-06 13.0 70.0 87.50% 11.375000 11.375000 13.000000procesos de certificacióncertificados entregadosformación6 213 110302 Aud /05REGIONAL CHOCÓ. El porcentaje de alumnos graduados delcentro de formación inscritos en el SPE es muy bajo.Registrar alumnos graduados en elSPEInscripción de los alumnos en el SPEAlumnos inscritos como egresadosSENAPorcentaje Número de alumnos 80 1-ago-06 1-dic-06 17.4 80.00 100.00% 17.428571 17.428571 17.4285717 214 110302 Aud /058 215 110302 Aud /05REGIONAL CHOCÓ. Los cursos de jóvenes rurales sedesarrollaron sin el aporte de materiales por parte del SENA.REGIONAL CHOCÓ. No se realiza seguimiento de loslineamientos para la ejecución del programa jóvenes rurales.Aportar de manera oportuna losRealizar la entrega de materiales de Adquisición y entrega de materiales demateriales de Formación en los cursos% Informe de Seguimiento 100 1-sep-06 31-dic-06 17.3 100 100.00% 17.285714 17.285714 17.285714manera oportuna.Formaciónde jóvenes RuralesDar cumplimiento a los lineamientosrealizar el seguimiento a losestablecidos en las circulares de Aplicar en cada proceso loslineamientos del programa jóvenesInforme de Seguimiento 1 1-sep-06 30-dic-06 17.1 1 100.00% 17.142857 17.142857 17.142857orientación del programa jóvenes lineamientos del programa J.R.ruralesrurales.9 216 1402014 Aud /05REGIONAL CHOCÓ. No se realizo el procedimiento deevaluación del cumplimiento del deber como InstructorContratista contemplado en la Resolución 526 de 2005.Realizar el procedimiento de evaluacióndel Instructor contratista.Evaluación al instructor contratista.Dar a conocer al subdirector de centro ydejar evidencias de la evaluación a los Todos los instructores evaluados. 100 1-sep-06 30-dic-06 17.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 17.142857instructores contratistas.10 217 2003002 Aud /0511 218 1905002 Aud /0512 219 1801004 Aud /05REGIONAL CHOCÓ. En la quejas analizadas en el procesoauditor se observo deficiencias de comunicación entre losalumnos y la entidad, en la programación de los cursos y la faltade celeridad en las respuestas a los ciudadanos (alumnos).REGIONAL CHOCÓ. Se presentan incumplimiento de lasnormas de austeridad del gasto y no se realiza seguimiento porparte de la Oficina de Control Interno.REGIONAL CHOCÓ. A diciembre 31 de 2005 se continúanregistrando los gastos bancarios sin identificar yconsignaciones sin contabilizar.Mejorar la respuesta a las quejas e Mejorar los niveles y canales de Implementar los buzos y accesos paraInformar a todos los alumnos. 100 1-ago-06 28-dic-07 73.4 0 0.00% 0.000000 0.000000 73.428571inquietudes de los alumnos.comunicación con los alumnos. quejas, reclamos y sugerencias.Dar estricto cumplimiento a las normasRealización de informes de seguimientoRealizar seguimiento mensual a los sobre austeridad en el gasto publicolos 10 primeros días de cada mes a los Informes de seguimiento 6 10-ago-06 28-dic-07 72.1 6 100.00% 72.142857 72.142857 72.142857informes de austeridad del gasto establecidas en el Decreto 1737 deinformes de austeridad del gasto .1998Solicitar mensualmente las notasIdentificar y registrar los gastos ydebitos, crédito y consignaciones queMostrar un estado real de los ingresosconsignaciones bancarias en losaparecen en los extractos bancarios registros mensuales 5 15-ago-06 28-dic-07 71.4 5 100.00% 71.428571 71.428571 71.428571de la entidad.estados contablespara luego ser registradas en nuestrosestados financieros.Unificar con el Nivel Central los criteriosREGIONAL QUINDÍO. Existen responsabilidades en proceso ay procedimiento a llevarse a cabo en las13 220 1603002 Aud /05diciembre de 2005, por $130.1 millones, prescribiendo $12.7millones, los $117.4 restantes son de septiembre de 2000 /investigaciones administrativas por Recuperar los bienes descritos en el Recuperación de los bienes Porcentaje de dinero recuperado sobrepérdida de bienes para la posterior hallazgo 11 Código 1603002recuperables descritos en el hallazgo lo recuperable100 15-ago-06 30-dic-06 19.6 50 50.00% 9.785714 9.785714 19.571429diciembre de 2005.ejecución de la investigación e Impartirformación a los Jefes Inmediatos.REGIONAL QUINDÍO. La entidad no dio aplicación en la14 221 1301002 Aud /05vigencia auditada a la Ley General de Archivos, se detectó que:Las carpetas carecen de foliación, inventario documental, no seencuentran organizadas en orden cronológico, no poseentablas de retención documental, no tienen archivo unificado yFormación a los funcionarios Proporcionar herramientas operativasArchivos de los Centros conencargados de la documentación de los para el cumplimiento de la Ley GeneralNúmero de Centros con cumplimientocumplimiento de la Ley General deCentros sobre la Ley General de de Archivos a los funcionarios de losen la Ley General de ArchivosArchivos.ArchivosCentros de Formación.3 30-may-06 31-dic-06 30.7 3 100.00% 30.714286 30.714286 30.714286clasificado en gestión, central e histórico.15 222 1904004 Aud /05REGIONAL RISARALDA. Revisada la carpeta contentiva delos documentos referentes al convenio No. 068 - 04 PNUD -EMCO MSIER Austria, en cuyo objeto se definió efectuar elmantenimiento de las máquinas EMCO, se observa: No existeninformes de interventor sobre el cumplimiento total del convenioen Risaralda, contraviniendo lo dispuesto en el Plan Operativoque forma parte del mismo, numeral 5.2 funciones, supervisióntécnica y supervisión administrativa. Así mismo, no seevidencia el cumplimiento de lo establecido en los numerales 2al 16 funciones de Supervisión Técnica del mismo PlanOperativo y la Resolución No. 668 del 27-04-05Revisar, Analizar, Controlar y Velarporque el proceso de interventoría delos convenios se desarrolle de acuerdoa la normatividad vigente paraRevisar que existan todos los informes interventores y supervisores, al manualdel interventor sobre el cumplimiento de interventoría y las directricesInformes revisados y completar faltantes% de informes revisados 100 1-ago-06 29-oct-06 12.7 100 100.00% 12.714286 12.714286 12.714286total del convenio, y completar la emanadas de la Dirección General delinformación faltanteSENA, adelantar un proceso decapacitación a los interventores de losconvenios y realizar seguimiento ymonitoreo al cumplimiento de lascondiciones de los mismosAud /05Velar porque se cumpla toda lanormatividad vigente para interventoresy supervisoresControles realizados durante laejecución del convenio% de Controles realizados 100 1-ene-07 29-ago-07 34.3 100 100.00% 34.285714 34.285714 34.28571418 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Revisar, Analizar, Controlar y Velar16 223 1904004 Aud /05REGIONAL RISARALDA. Analizada la ejecución del ConvenioNo. 001-04 celebrado entre el Servicio Nacional de AprendizajeSENA Regional Risaralda y la Corporación Centro deCapacitación y Desarrollo Tecnológico de la Industrial PapeleraCENPAPEL (firmado el 21 de diciembre de 2004), sedeterminaron las siguientes deficiencias:Revisar todos los documentos del porque el proceso de interventoría delconvenio y observar que se este convenio se desarrolle de acuerdo a ladesarrollando de acuerdo a la normatividad existente, el manual deConvenio revisado en todas sus partes % Convenios revisados durante lanormatividad existente en el SENA para interventoría y las directrices emanadascon los controles respectivosvigenciainterventores y a los términos del de la Dirección General del Sena, yconvenio, aplicando los controles adelantar un proceso de capacitación yrespectivosseguimiento a los interventores de los100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286conveniosAud /05% Convenios revisados durante lavigencia100 1-ene-07 29-ago-07 34.3 100 100.00% 34.285714 34.285714 34.285714Aud /05Reporte bimensual de informes delInterventor sobre el seguimiento alconvenio al Ordenador del Gasto, en elque se verifique el cumplimiento detodas las cláusulas de los convenios, elpago oportuno de aportes parafiscales,el informe contable y de gestiónInformes reportados % de Informes reportados 100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286Aud /05 100 1-ene-07 29-ago-07 34.3 100 100.00% 34.285714 34.285714 34.285714Aud /05Análisis por parte del Ordenador delGasto con el apoyo de Control Interno yel Profesional Jurídico, de los informesbimensuales presentados por elInterventor sobre el cumplimiento de lostérminos de los Convenios, observandoel cumplimiento del mismo y determinarlas acciones correctivascorrespondientes, si presentanseirregularidades o incumplimientoAnálisis de los informes presentadospor el interventor% de informes analizados 100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286Aud /05 100 1-ene-07 29-ago-07 34.3 100 100.00% 34.285714 34.285714 34.285714Velar porque se cumpla toda laControles realizados durante laAud /05normatividad legal vigente para% de Controles realizados 100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286ejecución del conveniointerventores y supervisoresAud /05 100 1-ene-07 29-ago-07 34.3 100 100.00% 34.285714 34.285714 34.28571417 224 1601002 Aud /05REGIONAL VALLE. Se evidenció que el inventario de laRegional, se encuentra a 31 de diciembre de 2003, lo queevidencia que de acuerdo con las fechas establecidas, seincumplió con la acción correctiva planteada.Realización de la toma física deinventarios por parte de los centros,Actualización del inventario tanto en losbienes servicios y logística, plan deElaborar y ejecutar el cronograma decentros como del área deCentros procesadosactividades para actualizar el inventario.10 31-jul-06 31-dic-06 21.9 9.9 99.00% 21.638571 21.638571 21.857143actividades de inventarios parafuncionamiento,consolidación en documentos y físicode los bienes de la entidad.Aud /05 10 15-ene-07 30-jun-07 23.7 9.9 99.00% 23.477143 23.477143 23.71428618 225 1902003 Aud /05REGIONAL VALLE. Se evidencia que no es efectivo elacompañamiento de la oficina de control interno en el manejodel riesgo, no hay responsables de evaluar periódicamente lasactividades señaladas en el mismo, así mismo no se realiza entiempo oportuno los cambios necesarios para que el plan deacción cumpla con el propósito para el cual ha sido diseñadoFijación de directrices conjuntamenteEvaluación y medición de los avances ycon la Dirección General para hacermejoras alcanzados .Lograr unmás efectivo el acompañamiento de lapermanente monitoreo de CI., en losoficina de control interno en el manejoprocesos por parte de cada uno de los Evaluar bimestralmente Informes de Evaluación 3 1-jul-06 31-dic-06 26.1 3 100.00% 26.142857 26.142857 26.142857del riesgo. Realizar evaluacionesfuncionarios de la Entidad mediante elperiódicas de seguimiento a lasautocontrol,autogestión,acciones propuestas en los mapas deautoevaluación,riesgo.19 226 1801002 Aud /05REGIONAL VALLE. A la fecha la Dirección no ha liberado losprocedimientos para dar aplicabilidad de manera total a laResolución 02486 de noviembre 18 de 2004, referente almanejo de los recursos provenientes de la venta de laproducción de Bienes y Servicios en los Centros de Formaciónen cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 249 de 2004.Requerir a la Dirección General el Identificación plena del manejo de losCuantificar mensualmente los ingresosprocedimiento para la aplicación de la recursos provenientes de la venta de% presupuesto ingresos registrado 100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286provenientes por este conceptonormaproducción del centro20 227 1903006 Aud /05REGIONAL VALLE. La entidad no ha diseñado un plan decontingencia para ser aplicado en el caso de presentarse fallasen los canales de comunicación y no se han adelantado talleresde socialización de los sistemas manejados.Seguir adelantando diferentesVerificar el cumplimiento del convenioactividades y proyectos encaminados al Socialización , divulgación de lossuscripto por la Digeneral frente a lasmejoramiento de la operación de la medios de comunicación para sertecnologías informáticas y requerir un kbps ancho de banda obtenido 512 1-ago-06 31-dic-06 21.7 512 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286tecnología informática y elaboración de aplicados en caso de fallas en losancho de banda suficiente para lapolíticas del Internet/Intranet y otros canales de comunicacióncomunicación Regionalmedios de comunicación.21 228 1904005 Aud /05REGIONAL VALLE. La Regional no tiene un archivodebidamente organizado atendiendo al concepto de un archivototal, la documentación es manejada por cada dependenciaproductora de la información, tampoco tiene y aplica unprograma de gestión documental que permita depurar lainformación de manera oportuna y en su respectivo orden deimportancia.Aplicación de la normatividad que rigela materia para la obtención de archivosorganizados por parte de los 10 centrosAdecuar espacios y adquirir elementosde la formación y la dirección regional, Organización de los archivos de lanecesarios para tener toda laSolicitar a la Digeneral la Entidad de acuerdo con las tablas dearchivos por dependencia 11 1-ago-06 31-dic-06 21.7 11 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286documentación en debida formaimplementación del nuevo aplicativo de retención.revisada, foliada y archivadalos procesos de archivo y la remisión delas tablas de retención documental porárea.Revisar y redistribuir las funciones deREGIONAL VALLE. La actual estructura de la Regional noAsignación de funciones de acorde a Estructurar la planta con el perfil deacuerdo al perfil de los funcionarios deporcentaje de funcionarios distribuidos22 229 1301100 Aud /05 responde a los requerimientos de los procesos administrativosperfil de tal manera que se cumpla con funcionarios que den respuesta50 1-ago-06 31-dic-06 21.7 50 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286tal manera que se cumpla la misiónen los diferentes procesosasignados.la misión institucional de la Entidad oportuna a los procesos misionalesencomendadaAud /05 50 5-ene-07 30-jun-07 25.1 50 100.00% 25.142857 25.142857 25.14285723 230 1903006 Aud /05REGIONAL VALLE. El funcionamiento de la Red en la regionalno es efectivo ni eficiente, por cuanto no se cuenta con unsoftware que permita monitorear el tráfico que tiene, lo quepermite inferir que la tecnología implementada no se haacompañado de una mejora en los procesos y talento humanosuficiente para soportar y administrar el programa. Unido a loanterior no se evidencia la implementación de políticas claraspara la utilización de los recursos que tiene la Red, lo quegenera que cada usuario resuelva las fallas como le parezca.Conformar el equipo de sistemas que Capacitación de un equipo humano queGarantizar un soporte técnico adecuadoden respuesta y soporte oportuno al dé soporte técnico en el área deFuncionarios capacitados y asignados 2 1-ago-06 31-dic-06 21.7 2 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286para la Red.funcionamiento de la RedsistemasSolicitar a la Direccion General apoyoREGIONAL VALLE. A pesar de la inversión realizada estepara recibir capacitación en el modulo24 231 1903006 Aud /05aplicativo por si solo no ha subsanado las debilidades quepresentan los procesos administrativos relativos a Compras,Almacenes e Inventarios, adicionalmente, no se dio lacapacitación necesaria a los funcionarios, lo que ha generadode compras, y nuevamente se reforzaráEjecutar en los 10 centros el plan depor parte de la Regional y de acuerdo a capacitación en todos los centros deCentros con planes de comprascompras a través de modulo dela las falencias y necesidades formación de la Regionalcompletamente actualizadosadministración 2000evidenciadas por la Contraloría a cada10 1-ago-06 31-dic-06 21.7 9.5 95.00% 20.628571 20.628571 21.714286subutilización y deficiencias en la utilizaciónuno de los centros en los módulos dealmacén e inventarios19 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL VALLE. Se evidencian fallas en el procedimientoDesignar un funcionario del área dede monitoreo de los procesos concursales de liquidaciónpromoción y relaciones corporativas25 232 1701011 Aud /05obligatoria y Concordato ante la Superintendencia deSociedades, este no se ha realizado de manera efectiva nipermanente, no se revisan los Estados mediante los cuales lapara que semanalmente se presente ainformación oportuna de las empresasla Superintendencia de sociedadesMantener Base de datos actualizadaque entran en procesos concursalespara tomar información de los edictosporcentaje de empresas en procesoconcursal debidamente monitoreadas100 10-ago-06 31-dic-06 20.4 100 100.00% 20.428571 20.428571 20.428571Superintendencia de Sociedades notifica las providenciasfijados en cartelera de las empresasemanadas de los procesos.que entran en procesos concursales.26 233 1701009 Aud /05REGIONAL VALLE. Las entidades aportantes del sectorpublico no han dado cumplimiento a la Ley 21 de enero 22 de1982, artículo 10, de transferir al SENA los aportes dentro delos diez (10) primeros días siguientes a aquel en el cual secausaron. A diciembre 31 de 2005 se encuentra una carteracorrespondiente a este sector de $3.606 millones, lo que puedeindicar el desvío de los recursos, para fines diferentes a losreglamentados en la norma anteriormente citada. Esta situacióngenera un responsabilidad disciplinaria a las entidadesdeudoras.Pasar informe del estado de cartera enque se encuentran las empresas delInformación de la base de datossector publico a la oficina jurídica paraActualizar la base de datos de cartera porcentaje de empresas deudoras 100 10-ago-06 31-dic-06 20.4 100 100.00% 20.428571 20.428571 20.428571debidamente ajustada.que se realicen las acciones deseguimiento,27 234 1701011 Aud /05REGIONAL VALLE. Se concluye que la gestión de cobro no haaplicado de manera efectiva los procedimientos y políticas derecuperación de cartera en mora.Hacer una revisión completa del estado Depuración de la gestión de cobros y Verificar y depurar el monto total deporcentaje empresas depuradas 100 10-ago-06 31-dic-06 20.4 100 100.00% 20.428571 20.428571 20.428571de cartera de la Entidadajuste a la base de datos.cartera por empresaREGIONAL VALLE. Referente a la identificación, seobservaron bienes que no poseen identificación, en otros casosRealizar plaqueteo nuevamente de losse encuentran deterioradas, dificultando su localización ybienes aprovechando el inventario físico Realización del plaqueteo del total de Verificar que el total de bienes estén28 235 1601004 Aud /05Porcentaje de bienes plaqueteados 100 1-sep-06 20-dic-06 15.7 98 98.00% 15.400000 15.400000 15.714286consecuentemente su identificación para fines deque debe realizar cada centro y/o los bienes a mas tardar el 31/06/07 plaqueteadosconstataciones físicas y asignación de responsabilidades paradependenciala custodia de los mismos.Aud /05 100 15-ene-07 30-jun-07 23.7 98 98.00% 23.240000 23.240000 23.714286REGIONAL VALLE. En el Centro Industrial, se evidenció quese llevan registros de control de bienes en depósitosConciliación por lo menos una vez alProgramar y ejecutar conciliaciones(Administración 2000), pero no se realizan conciliacionesaño de la información contenida en el Verificar que el total de conciliaciones29 236 1601003 Aud /05físicas, entre los ingresado a Admón.conciliación por centro 1 1-ago-06 31-dic-06 21.7 1 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286físicas periódicas con el fin de determinar las diferenciasaplicativo admón. 2000 contra lo sean realizadas y depuradas2000 y lo existente realmentepresentadas, tampoco se practicó toma de inventario al finalizarrealmente existentela vigencia fiscal.30 237 1601003 Aud /05REGIONAL VALLE. En el Centro de Electricidad yAutomatización Industrial- C.E.A.I. No se practico inventariofísico de los elementos a diciembre 31 de 2005, ni a la fecha,asi mismo no se llevan registros de control en deposito, tambiénse verifico bienes inservibles, los cuales no fue posibledeterminarlos. Lo anterior no permite tener una base confiablepara practicar las confrontaciones de bienes y evaluar sumanejo, como también no se puede asegurar la confiabilidad dela información registrada en el control de existencias.Conciliación por lo menos una vez al Realizar el inventario físico de bienes yProgramar y ejecutar conciliacionesaño de la información contenida en el hacer las conciliaciones para ajustesfísicas, entre los ingresado a Admón.Conciliar por centro 1 1-ago-06 22-dic-06 20.4 1.0 100.00% 20.428571 20.428571 20.428571aplicativo admón. 2000 contra lo respectivos por grupo de elementos2000 y lo existente realmenterealmente existenteante ContabilidadAud /05 1 14-ene-07 30-mar-07 10.7 1.0 100.00% 10.714286 10.714286 10.71428631 238 1602100 Aud /05REGIONAL VALLE. Se evidenciaron vehículos sobrantes,algunos obsoletos y deteriorados que se encuentran en desusodesde el año 2003 y a la fecha no se les ha dado de baja,ocasionando costos por impuestos sin ningún beneficio, comotambién multas por parte de la secretaría de transito en algunosde ellos, donde no se observó pago de estos impuestos en lasvigencias anterioresDistribución mediante acta de baja,Preparar el proceso administrativo para trasladar a cada cuentadante Sanear el proceso del parque automotorel traslado como equipos de formación responsable como equipos de tanto en la parte administrativa como en vehículos dados de baja 5 1-jul-06 30-sep-06 13.0 4.95 99.00% 12.870000 12.870000 13.000000profesionalformación profesional del centro el transito municipalIndustrial32 239 1801002 Aud /05REGIONAL VALLE. El saldo de la cuenta Deudores adiciembre 31 de 2005 en lo correspondiente a aportes seencuentra sobreestimada por valores que han perdido su fuerzaejecutoría.Revisar cada una de las carpetas de Depuración a 30/12/06 de la base dedeudores y solicitar el ajuste contable datos con ajustes contables de tal Verificar que la cuenta deudores esteporcentaje de empresas depuradasdepurada con saldos reales de balance100 1-ago-06 31-dic-06 21.7 100 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286para aquellos deudores cuyos saldos manera que muestre cuenta deudoreshan perdido su fuerza ejecutoria con valores reales.33 240 1702009 Aud /05REGIONAL VALLE. En la evaluación del Fondo Emprender seobserva un saldo represado como obligación del Sena por elperiodo 2004 y 2005, donde su entidad administradora no haefectuado los giros periódicos a Fonade, como lo establece elConvenio 193048 de 2003 transferir los recursos con unaperiodicidad mensualRequerir a través de cada Centro a la Depuración a 30/03/07 y saneado el Cancelar el saldo como obligaciónEntidad Administradora para que se saldo represado como obligación del SENA con la Entidad Administradorafondo 1 1-ago-06 31-dic-06 21.7 1 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286hagan los giros periódicos tal como lo SENA y hacer las transferencias de transfiriendo los recursos en formaestablece el Conveniorecursos en forma mensual.mensual.4.5 241 1801004 Aud /05REGIONAL VALLE. En las conciliaciones de los libros de losbancos, de la muestra seleccionada, se observa que no están aldía y que existen partidas conciliatorias con demasiadaantigüedad, con un valor aproximado de $3.594 millones, lascuales deben ser depuradas y objeto de saneamiento,afectando de esta manera las cifras reflejadas en los EstadosContables, como son los ingresos, egresos, cuentas por cobrary las cuentas por pagar.Contratar aprendiz con dedicación Actualización de conciliacionesContar con Conciliaciones Mensuales Nro. Cuentas conciliadas 5 1-jun-06 31-dic-06 30.4 4.50 90.00% 27.385714 27.385714 30.428571exclusiva a la conciliación bancaria bancarias de manera mensual35 242 1801100 Aud /05REGIONAL VALLE. Se observó que la cuenta Principal ySubalterna a diciembre 31 de 2005 por $35.795 millones, no seencuentra conciliada con el Nivel Central, como lo determina elPGCP en el Capitulo 2, numeral 2.4, referente a lasInstrucciones para el manejo contable y cierre de esta cuenta.Presentar cuenta principal y subalterna Verificación y análisis de lo normado en Tener Cuenta interna debidamenteCuenta interna conciliada 1 1-ago-06 20-dic-06 20.1 1.0 95.00% 19.135714 19.135714 20.142857conciliadael plan de la contaduría General Publica conciliadaAud /05 1 14-ene-07 30-jun-07 23.9 0.95 95.00% 22.664286 22.664286 23.85714336 243 1905002 Aud /05Aud /0537 244 1803001 Aud /05Aud /05Aud /05Aud /05Aud /0538 245 1904006 Aud /05Aud /05REGIONAL VICHADA.El Plan de mejoramiento suscrito por la Regional con base en lavisita y observaciones de la oficina de control interno no cumplecon los elementos de la resolución 5580 que permitanidentificar responsables y hacer seguimientoREGIONAL VICHADA. La información Contable de la Regionalno es confiable, en el balance no aparecen reflejados latotalidad de los derechos existentes.REGIONAL VICHADA. Existe represamiento en la expediciónde certificadosCorregir el documento del plan deDar cumplimiento a la Resolución 5580 Revisar y conocer la Resolución 5580mejoramiento identificando metasResolución revisada 1 15-mar-06 17-mar-06 0.3 1.00 100.00% 0.285714 0.285714 0.285714de 2004de 2004cuantitativas y responsablesAjustar el contenido del plan dePlan de mejoramiento ajustado 1 17-mar-06 17-mar-06 0.0 0.60 60.00% 0.000000 0.000000 0.000000mejoramientoHacer uso de todas las herramientasMantener la información contable Capacitar a funcionarios de la Regionalinformáticas diseñadas por el SENA enactualizada y reflejando la realidad en el uso del Aplicativo Administración Funcionarios capacitados 4 15-may-06 15-jul-06 8.7 4.00 100.00% 8.714286 8.714286 8.714286manejos de inventarios, almacén yfinanciera de la entidad.2000otros.Instalar y hacer operativo el aplicativoSoftware Instalado 1 15-may-06 15-ago-06 13.1 0.50 50.00% 6.571429 6.571429 13.142857Administración 2000Cargar la información en todos losmódulos del aplicativo administración Información Actualizada Cargada 1 15-may-06 20-sep-06 18.3 0.50 50.00% 9.142857 9.142857 18.2857142000Uso Pleno del Aplicativo Administración Aplicativo actualizado y en1 15-may-06 20-sep-06 18.3 0.50 50.00% 9.142857 9.142857 18.2857142000funcionamientoCruce de información del aplicativo enlos módulos de inventarios y Información Actualizada Cargada 1 15-may-06 1-dic-06 28.6 0.50 50.00% 14.285714 14.285714 28.571429contabilidad.Disponer los recursos humanos yExpedir toda la certificación represada. Capacitación de funcionarios. Funcionarios capacitados 1 1-ene-06 31-ene-06 4.3 1.00 100.00% 4.285714 4.285714 4.285714técnicos para la certificación.Entregar los recursos tecnológicos deSoftware y hardware habilitado 1 1-ene-06 31-may-06 21.4 1 100.00% 21.428571 21.428571 21.428571software y hardware20 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Adelantar el acompañamiento alAud /05proceso ante fallas en el sistema, por Asistencia técnica 1 1-ene-06 31-dic-06 52.0 1 100.00% 52.000000 52.000000 52.000000hardware o SoftwareAud /05Cargar la información en el aplicativo yCertificación Actualizada 1 1-ene-06 31-may-06 21.4 1.00 100.00% 21.428571 21.428571 21.428571certificar todo lo represadoRealizar visitas de seguimiento y39 246 1404004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Aunque la Regional contratafuncionarios para realizar las labores de supervisión en losCentros, se evidencia falta de un mayor control y seguimiento ala parte netamente académica.control académico periódico a lasacciones de formación que seDar cumplimiento a laadelantan en los municipios delnormatividad vigentedepartamento, de esta labor y suresultado el supervisor deberá entregarInformes mensuales de seguimientoDocumento informe de supervisión 1 22-ago-06 15-sep-06 3.4 1 100.00% 3.428571 3.428571 3.428571académico y supervisiónun informe.40 247 1101002 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. De la evaluación al Plan de AcciónAmbiental no se evidenció el cumplimiento de las accionesprogramadas, además, se encontró que no es coherente con elinforme de seguimiento aportado y algunas de las accionesdefinidas no son medibles ni alcanzables.Determinación de la Política Ambiental Dar cumplimiento al párrafo segundopara la Direccion Regional y Centros de del artículo 79 de la Constitución Documento titulado Política Ambiental Documento Plan de Gestión Ambiental 1 22-ago-06 31-oct-06 10.0 1 100.00% 10.000000 10.000000 10.000000FormaciónPolíticaAud /05Elaboración e Implementación del Plande Acción para el cumplimiento de laPolítica AmbientalReunión con funcionarios Número de reuniones realizadas 2 22-ago-06 15-sep-06 3.4 2 100.00% 3.428571 3.428571 3.42857141 248 1201003 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Evaluados todos los proyectosaprobados por el Fondo Emprender, se encontró que en susplanes de negocios tienen prevista la generación de empleosproductivos directos e indirectos, sin embargo, en losdocumentos que contiene cada carpeta no se evidencia sucumplimiento en las proyecciones previstasLos Subdirectores de Centro encumplimiento del art.20 del Acuerdo 07de junio de 2005, solicitaran Informesmensuales a las Unidades de Dar cumplimiento a la normatividadInformes de estado y avance deEmprendimiento sobre el estado y vigente para la ejecución de proyectosNúmero de informes presentados 8 22-ago-06 15-sep-06 3.4 8 100.00% 3.428571 3.428571 3.428571proyectosavance en la ejecución de los proyectos aprobados por el Fondo Emprenderaprobados, con el propósito deasegurar el cumplimiento de loscompromisos adquiridosAud /05Las Subdirecciones de Centros, confundamento en el informe presentadopor las Unidades de Emprendimiento,reportaran a la Dirección Regional enreunión del Comité Directivo el avancee inconvenientes presentados en elcumplimiento de las obligacionescontraídas por los emprendedores yplasmadas en los Planes de negociosen el marco del reglamento del FondoEmprenderInformes de estado y avance deproyectosNumero de Informes presentados 4 22-ago-06 30-sep-06 5.6 4 100.00% 5.571429 5.571429 5.57142942 249 1101001 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. El 73% de la muestra de Resolucionesde Viáticos proferidas por la Dirección Regional y los CentrosComercio y Servicios, Multisectorial, Minero y Centro AtenciónIntegral Sector Agropecuario corresponden a comisionesextraordinarias.Presentar dentro del tiempo previsto enla circular 1699 de 2002 el plan deDar cumplimiento la literal b) de la Comisiones autorizadas concomisión como soporte para laPorcentaje de comisiones autorizadas 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143circular 1699 de 2002fundamento en la normatividad vigenteautorización de los desplazamientos defuncionariosREGIONAL BOYACÁ. En la cuenta 140604 productosmanufacturados, se registra un saldo de $16.1 millones a43 250 1803100 Aud /05nombre de la funcionaria Dolly Patiño Camacho, por conceptode Producción de Centros, encontrando que existeincertidumbre sobre el valor y estado de dichos productos, nose cuenta con actas de entrega a la mencionada funcionaria, niHacer verificación física de saldos porDar cumplimiento a los lineamientosproducción de centros. Esta labor laActa de verificacióncontenidos en el Manual Producción derealizará el funcionario delegado parafísicaCentros del SENAtal fin.Número deactas1 22-ago-06 30-oct-06 9.9 1 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143kárdex de almacén y no se tiene claridad sobre laresponsabilidad de la venta de esta producción en especial.Elaborar actas que registren el valor ycantidad de artículos para ventaelaborados por producción de centros yAud /05enviar copia de las mismas a la oficinade contabilidad para su correspondienteActas de valoración de artículos para Porcentaje de actas que contenganventa por producción de centros valor y cantidad de artículos producidos100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143registro y control. De esta labor selevantará un acta suscrita por losfuncionarios que en ella participaron.Aud /05Delegación por escrito de unfuncionario que se encargue delmanejo, seguimiento y control de laproducción de centrosMemorando de delegación Memorando 1 22-ago-06 30-oct-06 9.9 1 100.00% 9.857143 9.857143 9.85714344 251 1701009 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Evaluada la gestión de cobro realizadapor el abogado Externo, se encontró que el 43% de losprocesos entregados al abogado externo se encuentran sinactuación concreta por deficiencias en la documentación yporque el abogado no reporta ninguna actuación.El funcionario encargado de laEliminar el riesgo de pérdida dejurisdicción coactiva deberá entregarrecursos para la entidad por falta de Informe trimestral de actuaciones Número de informes trimestrales 100 22-ago-06 12-dic-06 16.0 100 100.00% 16.000000 16.000000 16.000000informe trimestral sobre las actuacionesgestión en el recaudoen los procesos que tiene a su cargo45 252 1804100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Realizada la inspección física alInventario a cargo de la funcionaria Dolly Patiño Camacho seencontraron faltantes por $9.4 millones.Solicitar a la funcionaria en mención lalegalización de los inventarios a su Preservar los bienes de la entidadcargoInforme de resultados sobre loscontroles realizadosNúmero de Informes 100 22-ago-06 12-oct-06 7.3 100 100.00% 7.285714 7.285714 7.28571446 253 1804100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Tomada una muestra de cuentadantesen la evaluación de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo, seencontró que cuentadantes que ya no están vinculados alSENA Regional Boyacá como funcionarios trasladados,pensionados, fallecidos y excontratistas, aparecen coninventario a su cargo por $322.2 millones.Establecer cronograma para bajas porcentro de formación para la depuración Preservar los bienes de la entidad Cronograma establecido Número de cronogramas 1 22-ago-06 15-oct-06 7.7 1 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286de los inventariosAud /05Enviar comunicación a familiares defuncionarios fallecidos y excontratistassolicitándole su presencia en la entidadpara la legalización de inventariosComunicaciones dirigidas a familiaresde funcionarios fallecidos yexcontratistasNúmero de comunicaciones 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143Aud /05Aud /05Aud /05Realizar comités de bajas para ladepuración de inventarios ydeterminación de faltantesElevar faltantes a cuenta deresponsabilidades en los casos en queasí lo ameriteAsignar cuentadantes y solicitartraspaso de los bienes asignados aexfuncionarios y que en este momentose encuentran en uso por parte de unfuncionario activo de la RegionalInforme de los resultados del ComitésNúmero de Informes 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143de BajasInforme de responsabilidades Número de Informes 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143Inventarios legalizados Número de Inventarios Legalizados 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.85714321 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)47 254 1801100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Evaluadas las acciones de SaneamientoContable realizadas en la vigencia 2005, se encontró que elresponsable de inventarios certificó que no existían partidaspara dicho saneamiento, sin embargo, existen partidas quedeben ser objeto de saneamiento contable, como es el caso dePropiedad Planta y Equipo, donde aparecen inventarios a cargode funcionarios fallecidos y excontratistas.Establecer cronograma para bajas porEstablecer el saldo real en la cuentacentro de formación para la depuraciónCronograma establecido 4 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143propiedad planta y equipode los inventariosAud /05Aud /05Aud /05Aud /05Enviar comunicación a familiares defuncionarios fallecidos y excontratistassolicitándole su presencia en la entidadpara la legalización de inventariosRealizar comités de bajas para ladepuración de inventarios ydeterminación de faltantesElevar faltantes a cuenta deresponsabilidades en los casos en queasí lo ameriteAsignar cuentadantes y solicitartraspaso de los bienes asignados aexfuncionarios y que en este momentose encuentran en uso por parte de unfuncionario activo de la RegionalComunicaciones dirigidas a familiaresde funcionarios fallecidos y Número de comunicaciones 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143excontratistasInforme de los resultados del ComitésNúmero de Informes 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143de BajasInforme de responsabilidades Número de Informes 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143Inventarios legalizados Número de Inventarios Legalizados 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.85714348 255 1402013 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Se presenta falta de transparencia yobjetividad en la adjudicación de los contratos No.0014 del04/11/05 a SERLECOM LTDA; No. C-0020 del 09/11/05 aComercializadora FERLAG LTDA y Orden de Pedido No.0028del 15/11/05 a Publigráficas Yilbber.Verificar que para la totalidad de losDar cumplimiento a la normatividadítems a adquirir se evidencie la consultaConsultas realizadas al SICE Porcentaje de consultas realizadas 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143vigente en materia de contrataciónde registro en el SICEAud /05Dejar documento impreso de laconsulta realizadadocumentos impresos de la consulta Porcentaje de documentos impresos derealizadala consulta realizada100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143Aud /05Establecer para los procesos deselección criterios definidos en cuanto adocumentos requeridos para laevaluación de las propuestasNúmero de criterios de selección Número de criterios de seleccióndefinidos para procesos de definidos para procesos deconvocatoria públicaconvocatoria pública2 22-ago-06 15-oct-06 7.7 2 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286A partir de la fecha los centros deformación en coordinación con los Asegurar que los elementos y49 256 1404001 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. No especificación de las característicasde marca, tamaño, unidad de medida y/o condiciones deentrega de todos los bienes a adquirir.docentes de cada una de las áreas de materiales de formación adquiridos porIdentificación y cuantificación de porcentaje de documentosformación deben estructurar listas la entidad correspondan a loselementos a adquirir de acuerdo a diligenciados con especificacionesmaestras de materiales y tramitar elementos requeridos para el logro denecesidades realestécnicassolicitudes para adquisición de los objetivos misionales y ajustados a70 22-ago-06 15-oct-06 7.7 70 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286elementos apoyados en los códigos las especificaciones requeridasSICEREGIONAL BOYACÁ. La Dirección Regional constituyóReservas de Apropiación en la vigencia 2005, las cuales norepresentaban compromisos legalmente constituidos, por50 257 1404100 Aud /05cuanto no cumplían con las dos condiciones establecidas en losmismos contratos, cuales eran el perfeccionamiento del contrato(el 0.2% de los mismos están sin firma del contratista) y laCumplir con lo estipulado en el EstatutoAdministrar adecuadamente los Reservas presupuestales debidamente Porcentaje de reservas debidamenteGeneral de Presupuesto y lasrecursosconstituidasconstituidasdisposiciones internas100 22-ago-06 15-dic-06 16.4 100 100.00% 16.428571 16.428571 16.428571aprobación de las pólizas, en contra del artículo 89 decreto 111de 1996, y la Circular Sena 4040-01851 del 10 de noviembrede 2004Hacer seguimiento mensual a losAud /05compromisos adquiridos en la vigencia Administrar adecuadamente los Reservas presupuestales debidamente Porcentaje de reservas debidamentea fin de que no se constituyan en recursosconstituidasconstituidas100 22-ago-06 15-dic-06 16.4 100 100.00% 16.428571 16.428571 16.428571reservas C X PA partir de la fecha en las actas que Cumplir con las circulares provenientessoportan los procesos de selección de de la Dirección General y que se51 258 1402016 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Si bien se aplica la Resolución No.526de 2005, no se evidencia claramente el criterio final para laselección de Instructores.contratistas, dejar evidencia de los relacionan con la selección de Procesos de selección debidamenteporcentaje de procesos de selección decriterios tenidos en cuenta para la instructores, así como el cumplimiento soportados en cada una de las etapasinstructores debidamente soportadosconformación de los Bancos de del deber de selección objetiva de acuerdo a la resolución 526 de 2005100 22-ago-06 15-oct-06 7.7 100 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286Instructores, incluyendo los pasos o establecido en el art.29 de la Ley 80 desecuencia para llegar a la selección.1993A partir de la contratación que se realice52 259 1404004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Se sigue presentando algunadeficiencia en cuanto a la labor de los supervisores, ya que nose encuentran informes parciales que evidencien un verdaderoseguimiento y cumplimientoen el segundo semestre, los informes Evaluar y controlar la ejecución de losporcentaje de informes de supervisiónde supervisión que se realicen deben convenios por el Centro con el fin de Contratos con informes de supervisorpor cada contrato acorde a laevidenciar el cumplimiento de las ser eficaces en el cumplimiento de los de acuerdo a la resolución 668 de 2005normatividad vigentefunciones contenidas en la Resolución mismos.100 22-ago-06 15-oct-06 7.7 100 100.00% 7.714286 7.714286 7.71428666853 260 1404004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Revisadas las carpetas que contienenlas planillas de control de Instructores a cargo del funcionariocontratado para adelantar esta función, se estableció laausencia de informes conceptuales del supervisor con relacióna la calidad académica, evidenciando falta de control yseguimiento a esta laborRealizar visitas de seguimiento ycontrol académico a las acciones deformación con periodicidad, esta laborDar cumplimiento a lase evidenciará con el informenormatividad vigentepresentado por el Coordinador oSupervisor, el cual evidenciará lacalidad de la formación que se imparteInformes de seguimiento académico ysupervisiónDocumento informe de supervisión 1 22-ago-06 15-sep-06 3.4 1 100.00% 3.428571 3.428571 3.42857154 261 1404100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Se evidencia cumplimiento del Artículo6 del Decreto 2170, pero su resultado es parcialmente efectivo,es el caso de la convocatoria No.005 de 2005 donde finalmentela inscripción al SICE, no fue tenida en cuenta para todos losproponentesEstablecer para los procesos deselección criterios definidos en cuanto a Dar cumplimiento a la normatividad Criterios de selección definidos paraDocumento invitación a cotizar 1 22-ago-06 15-oct-06 7.7 1 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286documentos requeridos para la vigente en materia de contratación procesos de convocatoria públicaevaluación de las propuestas55 262 1404002 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En la carpeta que contiene la Orden deTrabajo No.143 del 09-08-05, no se adjunta el Acta de Inicio nide Liquidación y en la carpeta que contiene la Orden deTrabajo No.124 del 21-07-05, no se adjunta el Certificado deDisponibilidad Presupuestal, Acta de Inicio ni Acta deLiquidación, además la foliación es incompletaElaborar listas de chequeo para el Dar cumplimiento a la normatividadcontrol de los documentos que deben vigente en materia de contratación y Contratos con soportes documentales Número de Documentos soporte 100 22-ago-06 31-oct-06 10.0 100 100.00% 10.000000 10.000000 10.000000hacer parte del expediente del contrato Sistema de Gestión Documental56 263 1404100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Aunque se realizan los estudios deconveniencia y oportunidad, no hay el suficiente soporte en laidentificación de las necesidades, la acción correctiva, secumple pero su resultado es parcialmente efectivo.A partir de la fecha los centros deformación en coordinación con losdocentes de cada una de las áreas deformación deben estructurar listas Llevar a cabo una adecuada planeaciónSolicitudes con código SICE Porcentaje de solicitudes codificadas 80 22-ago-06 30-nov-06 14.3 80 100.00% 14.285714 14.285714 14.285714maestras de materiales y tramitar de la contrataciónsolicitudes para adquisición deelementos apoyados en los códigosSICE22 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)En la solicitud de adquisición deelementos que da soporte a la compraREGIONAL BOYACÁ. Realizaron las respectivasel instructor que solicita el elemento57 264 1602100 Aud /05comunicaciones con el fin de implementar mecanismos dedistribución de materiales de formación, sin embargo, no seevidencian los resultados para una entrega oportuna de dichosdebe identificar la fecha de iniciación dePorcentaje de solicitudes queLlevar a cabo una adecuada planeación Solicitud de elementos con lala acción de formación, para estableceridentifiquen fecha de requerimiento dede la contratacióninformación requeridacronograma para la entrega oportunalos materiales80 22-ago-06 30-nov-06 14.3 80 100.00% 14.285714 14.285714 14.285714materiales.de los elementos adquiridos y hacerseguimiento al cumplimiento delcronograma establecido58 265 1202100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. De las encuestas aplicadas en loscuatro (4) Centros de Formación Profesional Integral a 285estudiantes beneficiarios de los Programas de FormaciónRegular en la vigencia 2005, se encontró que la calidad,cantidad y oportunidad de este servicio continua presentandodeficiencia en la disponibilidad en cantidad y oportunidad delmateriales para las practicas y en las condiciones en que seencuentran la maquinaria y equipo para las practicasEn la solicitud de adquisición deelementos que da soporte a la compraSuministro de materiales de formaciónel instructor que solicita el elementoFormato solicitud de elementos quecon oportunidad y suficiencia paraPorcentaje de mecanismosdebe identificar la fecha de iniciación decontenga fechas para la disponibilidadgarantizar que los estudiantes recibanimplementadosla acción de formación, para estableceroportuna de los materialeseste servicio con calidadcronograma para la entrega oportunade los elementos adquiridos100 22-ago-06 15-oct-06 7.7 100 100.00% 7.714286 7.714286 7.714286Aud /05Realizar las compras de materiales deformación con antelación paragarantizar la oportunidad en la entrega,teniendo en cuenta la oferta deformaciónPorcentaje de compras realizadas conantelación a la iniciación de las Porcentaje de compras realizadas conprácticas previstas para el desarrollo de antelaciónla acción de formación100 22-ago-06 15-oct-06 7.7 100 100.00% 7.714286 7.714286 7.71428659 266 1103100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Continúan presentándoseinconsistencias en la información tomada como base paracalcular el cumplimiento de metas en el Informe Anual deActividades Año 2005 con relación a la reportada por losCentros tanto en el Plan Operativo como en los Informes deEjecución de metas 2005.Elaborar cuadro comparativo con cortea 30 de junio de 2006 donde se Poder ejercer un control real de loevidencie los cambios o ajustes programado frente a lo ejecutado,realizados a las metas de los Centros evidenciando los cambios realizados a Documento cuadro comparativo metas Un cuadro comparativo 1 22-ago-06 15-sep-06 3.4 1 100.00% 3.428571 3.428571 3.428571de Formación frente a las metas los planes operativos inicialmenteplanteadas por cada uno de ellos en los proyectadosPlanes OperativosAud /05Presentar informe de gestión anualdonde se evidencie el cumplimiento decompromisos adquiridos en los PlanesOperativosDocumento Informe de Gestión Un documento Informe e de Gestión 1 22-ago-06 30-dic-06 18.6 1 100.00% 18.571429 18.571429 18.57142960 267 1103100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. De la evaluación de los Planesoperativos de los Centros de formación y de la DirecciónRegional, se encontró que tanto el informe anual consolidadode actividades año 2005 de la Regional como los informes deejecución de metas 2005 de los Centros de Formación,continúan siendo un mecanismo de control poco efectivo paramonitorear y medir el grado cumplimiento de la gestión de laRegional y de los Centros FormaciónEjercer control, sobre la elaboración delos Planes Operativos de los Centros dePoder ejercer un control real de loFormación para que en seanDocumento cuadro comparativo metas Un cuadro comparativo 1 22-ago-06 15-sep-06 3.4 1 100.00% 3.428571 3.428571 3.428571programado frente a lo ejecutadodiligenciados en su totalidad losformatos correspondientesAud /05Solicitar os Centros de formación y a laDirección Regional que en laelaboración del Informe de Gestión seespecifiquen las modificacionessufridas por los Planes Operativos y elcumplimiento de cada uno de loscompromisos contraídos en los PlanesOperativosDocumento Informe de Gestión Un Informe de Gestión 1 22-ago-06 30-dic-06 18.6 1 100.00% 18.571429 18.571429 18.571429REGIONAL BOYACÁ. De las encuestas aplicadas a 7061 268 1202100 Aud /05estudiantes beneficiarios del Programa Jóvenes Rurales deonce (12) municipios del Departamento en la vigencia 2005, seencontró que la calidad, cantidad y oportunidad de este serviciocontinua presentando deficiencia en la disponibilidad encantidad y oportunidad del materiales para las practicas y en lascondiciones en que se encuentran la maquinaria y equipo paraRealizar las compras de materiales deSuministro de materiales de formaciónformación con antelación paraMecanismos control para lacon oportunidad y suficiencia paraPorcentaje de mecanismosgarantizar la oportunidad en la entrega,disponibilidad oportuna y suficiente degarantizar que los estudiantes recibanimplementadosteniendo en cuenta la oferta delos materiales de formacióneste servicio con calidadformación100 22-ago-06 10-dic-06 15.7 100 100.00% 15.714286 15.714286 15.714286las practicasAud /05Hacer verificación y seguimientoSuministro de materiales de formaciónperiódico al cumplimiento de losMecanismos control para lacon oportunidad y suficiencia paraPorcentaje de mecanismoscompromisos adquiridos en las alianzasdisponibilidad oportuna y suficiente degarantizar que los estudiantes recibanimplementadoscon otras entidades para el desarrollolos materiales de formacióneste servicio con calidadde las acciones de formación100 22-ago-06 10-dic-06 15.7 100 100.00% 15.714286 15.714286 15.71428662 269 1905001 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. El Subcomité fijo el plan de Trabajopara fortalecer el sistema de control, sin embargo, en las actasno se evidencia el cumplimento de algunos compromisosEl Subcomité de Control Interno paraacatar la Resolución fijará un plan deDar cumplimiento a la Resolucióntrabajo medible y alcanzable, y dejaráPlan de actividades Número de plan de actividades 1 22-ago-06 10-oct-06 7.0 1 100.00% 7.000000 7.000000 7.000000N.2428 de 2004registro de su cumplimiento en lasActas de Subcomité63 270 1902002 Aud /05Aud /05REGIONAL BOYACÁ. La Regional continúa sin elaborar elmapa de riesgos de la Dirección y de los mapas de riesgosadoptados para los Centros de Formación no se evidencia elseguimiento al plan de acción para el manejo del riesgo porparte de la Regional.Dar cumpliento a la normatividadElaborar el mapa de riesgos de lavigente en materia de formulación de Elaborar mapa de riesgos Un mapa de riesgos 1 22-ago-06 10-nov-06 11.4 1 100.00% 11.428571 11.428571 11.428571Dirección Regionalmapas de riesgosHacer seguimiento cuatrimestral a losControlar los riesgos para disminuir suplanes de acción para el manejo delposibilidad de ocurrencia yriesgo de la Dirección Regional y de losInforme de seguimiento Número de informes de seguimiento 1 22-ago-06 10-nov-06 11.4 1 100.00% 11.428571 11.428571 11.428571consecuente efecto sobre el logro de loscuatro Centros de Formación, yobjetivos misionalespresentar informe de cumplimiento.64 271 1101001 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Del plan Operativo de la DirecciónRegional, no se evidenció el cumplimiento del plan decapacitación de los funcionarios adscritos al despacho, sepresentaron observaciones al cumplimiento del proceso desaneamiento contable, a la legalización de inventarios de losfuncionarios, según el plan de choque que tampoco seconcluyó. Las actividades programas en este plan songenerales y no permiten medir el grado de cumplimiento en lavigencia auditada.Incluir en el Plan Operativo de laDirección Regional actividadesalcanzables y medibles que conlleven Garantizar el cumplimiento de lasal cumplimiento de las funciones funciones asignadas a la DirecciónInforme de seguimiento Informe 1 22-ago-06 30-oct-06 9.9 1 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143asignadas a esta dependencia y ejercer Regional en el logro de los objetivoscontroles periódicos sobre éstas para misionalesgarantizar su cumplimiento, el cual sereflejara en el informe de gestión anual65 272 1904008 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Tanto en los planes Operativos de losCentros de Formación Profesional como en el de la Direcciónregional no se evidencia la programación de acciones para darcumplimiento a la gestión documental y de la revisión de losdocumentos que soportan los procesos evaluados decontratación; Contable y Presupuestal, y Planeación y Control,se evidencia que en la vigencia 2005 la entidad continuaincumpliendo con las normas de gestión documental enparticular la Resolución No.01726 de 2003.Organizar los archivos en cumplimientode la resolución No.2626 de diciembre Dar cumplimiento a la normatividadvigente en materia de Gestiónde 2005 por la cual se establecenOrganización de archivos de gestión Número de archivos organizados 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143tablas de retención documental para el DocumentalSENA66 273 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En consumo de telefonía celular, puesse continuó presentando diferencias entre el valor a reembolsary el valor consignado por el Director, algunas veces por encimadel valor a cancelar y en ocasiones por debajo, sin embargo alcruzar el valor total del excedente y el valor cancelado por elDirector Regional, se observa que canceló $4.265.18 porencima del valor adeudado.Solicitar a la oficina de contabilidad quecuando se realicen ajustes al IVA, sereporte inmediatamente a la oficina de Llevar un adecuado control de losMemorando a la oficina de contabilidad Número de memorandos 1 22-ago-06 10-oct-06 7.0 1 100.00% 7.000000 7.000000 7.000000la Dirección Regional para los ajustes valores a pagar por este consumocorrespondientes en los valores aconsignar23 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL BOYACÁ. La administración del parque automotorAnalizar la información correspondienteesta a cargo de dos (2) funcionarios, que se encargan de lasa los mantenimientos realizados a losfunciones de registro y control de la información y de laboresvehículos y tomar el análisis de67 274 1903004 Aud /05específicas de identificación de necesidades de mantenimiento;Sin embargo, no se encontró evidencia de labores relacionadasresultados como herramienta para el Hacer efectivos los mecanismos deAnálisis de la informaciónajuste al plan de mantenimiento que se control existentesNúmero de informes que evidencienanálisis de la información2 22-ago-06 30-sep-06 5.6 2 100.00% 5.571429 5.571429 5.571429con análisis de la información registrada, aplicación deejecuta en la vigencia y la formulacióncontroles sobre kilometrajes, vales de gasolina y fichas dedel Plan de mantenimiento de lamantenimiento.próxima vigenciaREGIONAL BOYACÁ. La información que reporta el informe de68 275 1903004 Aud /05mantenimiento debe ser insumo para establecer pautasespecificas de manejo del parque automotor, sin embargo, nose evidencia el cumplimiento de este criterio por cuanto no seencontró un registro o control que permita analizar por ejemploel consumo excesivo de aceite, como es el caso del vehículoOXD 450 en el cual el 72% del presupuesto ejecutado se gastóRealizar mensualmente un análisis delestado de los vehículos y conHacer efectivos los mecanismos defundamento en él se solicitarAnálisis de la informacióncontrol existentesmantenimiento al parque automotor quelo requieraNúmero de informes que evidencienanálisis de la información2 22-ago-06 30-sep-06 5.6 2 100.00% 5.571429 5.571429 5.571429en aceite , al igual que el vehículo OXD 42569 276 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Las acciones correctivas propuestaspara garantizar el pago oportuno de servicios públicos, secumplieron parcialmente dado que la Dirección Regional y losCentros responsabilizaron un funcionario para el pago oportunode estos recibos, se siguen presentando incumplimiento depago de servicios públicos en especial en este Centro en lassedes de Chiquinquirá y DuitamaEnviar nuevamente comunicación a lasempresas de servicios públicosEliminar el riesgo de generar detrimentosolicitando la oportunidad en la entregapatrimonial por pago de intereses Comunicación dirigida a las empresasde los recibos que soportan el consumoNúmero de comunicaciones 1 22-ago-06 30-sep-06 5.6 1 100.00% 5.571429 5.571429 5.571429moratorios a las empresas prestadoras prestadoras del serviciodel mes y responsabilizar por escrito dedel servicioesa acción a un funcionario que seencargue de esa acción.70 277 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En el consumo de combustible delvehículo asignado al Director Regional, nuevamente excedió elvalor autorizado en la Circular 1699 de 2002 y no realizó losreintegros oportunamente; generando, según el informe deconsumo de combustible, un valor a reintegrar de $1.8millones, el cual se constituye en beneficio de auditoria, dadoque el responsable reintegró una vez el Equipo Auditor informósobre la observación.Asegurar el cumplimiento oportuno deInforme y análisis mensual del consumolas medidas de austeridad y eficiencia Utilización de valeras 1 1 22-ago-06 30-sep-06 5.6 1 100.00% 5.571429 5.571429 5.571429de combustibledel gasto público71 278 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En las comisiones extraordinarias de losfuncionarios administrativos se continúa presentando falta deevidencia en soportes que las justifiquenPresentar dentro del tiempo previsto enla circular 1699 de 2002 el plan deDar cumplimiento la literal b) de la Comisiones autorizadas concomisión como soporte para laPorcentaje de comisiones autorizadas 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143circular 1699 de 2002fundamento en la normatividad vigenteautorización de los desplazamientos defuncionarios72 279 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En la Cuenta 520229 Gastos de Viajede Operación, el comportamiento con relación al año anteriormuestra que éstos se incrementaron en 7% incumpliendo loestablecido en el artículo 91 de la Ley 617 de 2000, dado que lameta de inflación para la vigencia 2005 fue del 5% y por tanto,no debían haberse incrementado en más del 2,5%.Aprobación de comisiones solo deacuerdo con las normas yDar cumplimiento la literal b) de la Comisiones autorizadas conreglamentaciones internas sobrePorcentaje de comisiones autorizadas 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143circular 1699 de 2002fundamento en la normatividad vigenteAusteridad y eficiencia del gasto públicoVigentes73 280 1903004 Aud /05Aud /0574 281 1101002 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En el Centro de Atención Integral alSector Agropecuario, se autorizaron comisiones extraordinariaspor encima del tope establecido en la Circular 1344 de 1998Numeral 1, Literal d y en el Centro Nacional Minero, elSubdirector fue comisionado también extraordinariamente y porencima del tope establecido en la Circular 1344 de 1998Numeral 1, Literal cREGIONAL BOYACÁ. El tope mensual asignado para cadavehículo, no se implemento, la entidad afirma que no puedecumplir con la acción correctiva porque no es operativa, lacontraloría le aclara que de todas maneras la entidad debeestablecer un mecanismo de control al consumo decombustible de los vehículos no asignados en cumplimiento delas medidas de austeridad y eficiencia del gasto público.Presentar dentro del tiempo previsto enla circular 1699 de 2002 el plan decomisión como soporte para la Dar cumplimiento la literal b) de la Comisiones autorizadas conPorcentaje de comisiones autorizadas 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143autorización de los desplazamientos de circular 1699 de 2002fundamento en la normatividad vigentefuncionarios y controlar el cumplimientode los topes establecidosInforme mensual del consumo deInforme mensual Número de informes 4 22-ago-06 30-oct-06 9.9 0 0.00% 0.000000 0.000000 9.857143combustibleUtilización de valeras para controlar elDar cumplimiento a las medidas de Cumplimento de las medidas deconsumo de combustible de losNúmero de vales utilizados por vehículo 100 22-ago-06 30-oct-06 9.9 100 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143austeridad en el gasto público austeridadvehículos no asignados75 282 1101002 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. La Administración Constituyó el Comitéde bajas el 23 de mayo de 2005, sin embargo, el proceso debajas no fue efectivo, se encontraron documentos de bajascomo resoluciones y memorandos sin fecha y sin firmaFijar cronograma de bajas por centros y Dar cumplimiento a la normatividadelaboración de cronograma Número de cronogramas 1 22-ago-06 30-oct-06 9.9 1 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143darle cumplimientovigente para el manejo de bienesHacer seguimiento a los compromisosAud /05adquiridos en el desarrollo de loscomités de bajas. El seguimiento a sucumplimiento estará a cargo de laInformes de Seguimiento a Número de Informes de seguimiento acompromisos en Comité de Bajas compromisos adquiridos2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143Coordinación AdministrativaAnalizar la información correspondientea los mantenimientos realizados a losREGIONAL BOYACÁ. Aunque se elaboró el Plan devehículos y tomar el análisis de76 283 1903004 Aud /05mantenimiento preventivo y correctivo de los vehículos y sepriorizaron necesidades, no existe registro que justifique lasresultados como herramienta para el Hacer efectivos los mecanismos deAnálisis de la informaciónajuste al plan de mantenimiento que se control existentesNúmero de informes que evidencienanálisis de la información2 22-ago-06 30-sep-06 5.6 2 100.00% 5.571429 5.571429 5.571429prioridades y garantice el análisis de la informaciónejecuta en la vigencia y la formulacióndel Plan de mantenimiento de lapróxima vigencia77 284 1903004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Al verificar algunos de los inventariosindividuales de vehículos, no se encontró el equipo de carreteracomo parte integrante del vehículo, y tampoco las cajas deherramientas.Hacer seguimiento y control trimestral aHacer efectivos los mecanismos dela dotación asignada a cada vehiculoInformes de seguimiento Número de informes de seguimiento 2 22-ago-06 30-oct-06 9.9 2 100.00% 9.857143 9.857143 9.857143control existentesdel parque automotor en servicio78 285 1101001 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En la Oficina de Promoción y Mercadeose encuentran inconsistencias relacionadas con GestiónDocumental dado que en las carpetas de cada uno de losprocesos de aportes no reposan informes relacionados con elestado de cada proceso, para determinar la gestión de recaudo,además, las carpetas no se encuentran marcadas ni foliadasEfectuar planeación anual de lasactividades a desarrollar por el área Medir la efectiva gestión de recaudo,acorde con los desplazamientospromoción y mercadeo haciendoInformes trimestrales de seguimiento Porcentaje de informes trimestrales 100 22-ago-06 30-nov-06 14.3 100 100.00% 14.285714 14.285714 14.285714seguimiento trimestral a su realizadoscumplimiento79 286 1602100 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. En la carpeta correspondiente a lacompra de elementos deportivos mediante la Orden de PedidoNo. 028 del 30-12-05, no aparece el Acta de Recibo; fueronentregados al Instructor de deportes quién los aloja en unpequeño espacio, sin legalizar el respectivo soporte de entregaa este funcionario, a pesar de haber recibido los elementoshace aproximadamente un mesElaborar listas de chequeo para elDar cumplimiento a la normatividadcontrol de los documentos que debenContratos con soportes documentales Número de Documentos soporte 100 22-ago-06 31-oct-06 10.0 100 100.00% 10.000000 10.000000 10.000000vigente en materia de contrataciónhacer parte del expediente del contrato24 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL BOYACÁ. El pedido No. 35, suscrito con EXROLTDA el 25/11/05 por valor de $15.515.334, se constituyó80 287 1803100 Aud /05como reserva cuando era una cuenta por pagar, dado que serecibió en almacén el 16/12/05. Igual caso se presentó con laOrden de Pedido 54 suscrito el 26/12/05 con Unión Nacional deDroguerías limitada por valor de $2.451.768, dado que seConstitución de cuentas por pagar deCumplir con lo estipulado en el EstatutoPorcentaje de cuentas por pagarconformidad con el Estatuto Orgánico Constitución de cuentas por pagar deGeneral de Presupuesto y lasconstituidas de acuerdo a lade Presupuesto, para evitar acuerdo a la normatividad vigentedisposiciones internasnormatividad vigentesubestimación de pasivos.100 22-ago-06 31-dic-06 18.7 100 100.00% 18.714286 18.714286 18.714286recibió en almacén el 30/12/05, que también subestiman lascuentas por pagar en $18 millones.Aud /05Hacer seguimiento mensual a los Constitución de cuentas por pagar dePorcentaje de cuentas por pagarcompromisos adquiridos en la vigencia conformidad con el Estatuto Orgánico Constitución de cuentas por pagar deconstituidas de acuerdo a laa fin de que no se constituyan en de Presupuesto, para evitar acuerdo a la normatividad vigentenormatividad vigentereservas C X Psubestimación de pasivos.100 22-ago-06 31-dic-06 18.7 100 100.00% 18.714286 18.714286 18.714286REGIONAL BOYACÁ. La Regional no ha depurado losEstablecer un cronograma por Centro81 288 1602002 Aud /05inventarios, por lo tanto no se dio cumplimiento a la accióncorrectiva relacionada con la determinación de elementospara depurar inventarios y supervisar Aplicar controles efectivos sobre los Determinación de elementos inservibles Porcentaje de elementos inservibles ysu cumplimiento fijando elementos en desusoy en desusoen desuso100 22-ago-06 30-mar-07 31.4 100 100.00% 31.428571 31.428571 31.428571inservibles y en desuso.responsabilidades.82 289 1601004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. La logística de los almacenes deSogamoso y Tunja es deficiente, los elementos no sonclasificados, ni identificados, ni organizados; la estantería y elespacio físico del almacén no se encuentran demarcados, nicuentan con una adecuada distribución; los bienes al seralmacenados, son mezclados indistintamente.Elaborar e implementar un plan deacción fijando cronograma para suPlan de acción elaborado Documento Plan de acción 1 22-ago-06 31-mar-07 31.6 1 100.00% 31.571429 31.571429 31.571429Aplicación de controles efectivos sobreejecución y cumplimientolos inventarios de elementos, evitandoel deterioro o adquisición innecesariade los mismos.Aud /05Aud /05Aud /05Clasificar los elementos que ingresan aalmacén según su utilizaciónIdentificar los elementos que ingresanal almacén de acuerdo con suutilizaciónDemarcar los espacios internos dealmacén, identificando la ubicación delos elementos de acuerdo a suutilización y grado de peligrosidadElementos clasificados que ingresan aPorcentaje de elementos clasificados 100 22-ago-06 31-mar-07 31.6 100 100.00% 31.571429 31.571429 31.571429almacén según su utilizaciónElementos identificados que ingresan alPorcentaje de elementos identificados 100 22-ago-06 31-mar-07 31.6 100 100.00% 31.571429 31.571429 31.571429almacén de acuerdo con su utilizaciónPorcentaje de áreas y espacios internosEspacios internos de almacénde almacén demarcados, identificandodemarcados identificando la ubicaciónla ubicación de los elementos de 100 22-ago-06 31-mar-07 31.6 100 100.00% 31.571429 31.571429 31.571429de los elementos de acuerdo a suacuerdo a su utilización y grado deutilización y grado de peligrosidadpeligrosidad83 290 1601004 Aud /05REGIONAL BOYACÁ. Aunque la entidad conformó un archivoindividual para cada vehículo, la información sobre inventariosde vehículos no se actualiza trimestralmente.Actualizar trimestralmente en laaplicación Administración 2000 elinventario de cada vehiculo de acuerdoal soporte que reposa en la carpeta de Efectuar control efectivo sobre loscada vehiculo y a la información que elementos de cada uno de los vehículos Fichas actualizadas Porcentaje de fichas actualizadas 100 22-ago-06 31-mar-07 31.6 100 100.00% 31.571429 31.571429 31.571429reporta la oficina de servicios generales. que conforman en parque automotor.Esta actividad será supervisada por laCoordinación Administrativa de laRegional1 291 1902002 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Deficiencias en las actividades deLa falta de definición de responsablessocialización del plan de acción para el manejo de riesgos, delQue en caso de ocurrencia de hechosPrevisión de riesgos y contingencias enpara identificar la efectividad de losAjustar y divulgar los Mapas de RiesgosUn Mapa por cada Centro (13) y unoplan de contingencia que permita dar respuesta oportuna a lariesgosos, no haya reacción oportuna yla Regional y darle publicidad a todoNo. de Mapas de Riesgos 14 5-jul-07 30-dic-07 25.4 13 92.86% 23.612245 23.612245 25.428571controles destinados a atenuar losde la Regionalpara el Despacho Regionalocurrencia de situaciones riesgosas y las actividades señaladascoordinada del personal afectado.nivelriesgos.en el plan de riesgos, para determinar su pertinencia y validez.Aud /06Elaborar o ajustar, revisar, aprobar ydivulgar el plan de contingencia de laRegionalPlanes de contingencia: 13, uno porcada centro y uno para el Despacho de No. de Planes de Contingencia 14 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 7.14% 1.816327 1.816327 25.428571la Regional2 292 1902002 Aud /06La Dirección de Planeación de laEntidad, que es la responsable deREGIONAL ANTIOQUIA. Deficiencias en la definición ydefinir los indicadores, no contemplóaplicación de indicadores que permitan medir la eficiencia yLa Entidad no conoce sus niveles de Construir, con la Dirección deAjuste del cuadro de mando para incluirindicadores para medir eficiencia yUnificación en las mediciones yefectividad de los controles aplicados; adicionalmente laseficiencia y efectividad y por lo tanto su Planeación, la definición de indicadoreslos indicadores de eficiencia y Cuadro de mando ajustado 1 5-jul-07 29-nov-07 21.0 1 100.00% 21.000000 21.000000 21.000000efectividad. Deficiencias en lascontroles (indicadores) en la Institución.actividades de acompañamiento y fomento de cultura decompetitividad con el medio.y controles para los procesos.efectividadactividades de acompañamiento yautocontrol.fomento de la cultura de autocontrol porparte de la Oficina de Control Interno.Aud /06Identificar y capacitar, los gruposobjetivo prioritarios, en la cultura del Crear y sensibilizar una masa critica enautocontrol que permita el desarrollo de la Regional que jalone la cultura del Personas identificadas y capacitadas No. De personas 50 5-jul-07 30-dic-07 25.4 50 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571la misma en cada uno de los Centros y autocontrolGrupos de Trabajo de la Regional.3 293 1803002 Aud /06La información que arroja el Sistema de Realizar el inventario físico y elaborar yREGIONAL ANTIOQUIA. La entidad no posee inventario Incumplimiento del plan de trabajoMantener actualizado el inventario físico Área y Centros con inventario físicoAdministración 2000, con respecto a registrar los documentos de soporteactualizado y valorizado de bienes muebles y elementos Regional acordado por el Directorde la Regional y los sistemas de elaborado y ajustada y actualizada la No. De áreas y Centros 14 5-jul-07 3-jul-08 52.0 14 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000inventarios no esta actualizada y por lo para los ajustes necesarios en eldevolutivos, por área y responsable.Regional y los Subdirectores de Centro.información que lo soportan.información.tanto no es confiable.Sistema Administración 2000.Aud /06Actualizar permanentemente elinventario, sus soportes y registro en elSistema Administración 2000.Actualización de inventarios devolutivosen AlmacénPorcentaje de actualización 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000(indicador 5.7)4 294 1901003 Aud /06Identificar y capacitar, los gruposREGIONAL ANTIOQUIA. Deficiencias en las actividades de La Regional estaba a la espera deobjetivo prioritarios, en la cultura del Crear y sensibilizar una masa critica enRiesgo de desacatar requisitos de leycultura de autocontrol y monitoreo de la efectividad del Sistema orientaciones sobre el tema de laautocontrol que permita el desarrollo de la Regional que jalone la cultura del Personas identificadas y capacitadas No. De personas 50 5-jul-07 30-dic-07 25.4 50 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571en el desarrollo de los procesos.de Control Interno.Dirección de Planeación.la misma en cada uno de los Centros y autocontrolGrupos de Trabajo de la Regional.Aud /06Elaborar campaña de sensibilización enConcienciar a lo funcionarios sobre lalos temas de autocontrol y monitoreo deimportancia del autocontrol y monitoreo Plan para la campaña No. De planes 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 1 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714actividades, teniendo en cuenta losde sus actividades.diferentes públicos.Aud /06Elaborar material para la sensibilizacióna través de los diferentes medios(cartelera, volantes, computador,internet, correo electrónico).Medios utilizados No. de medios 2 5-jul-07 15-dic-07 23.3 2 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714Aud /06Desarrollar el plan propuestoSeguimiento mensual y ajuste al plan No. de evidencias de seguimiento alde acuerdo con los avances.plan.4 5-jul-07 3-jul-08 52.0 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000Aud /06Evaluar los resultados de la campaña yretroalimentar, si se requiere.Informe de evaluación de los resultadosde la campaña y de las acciones que se No. De informes 1 5-jul-07 3-jul-08 52.0 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000deriven del resultado final.5 295 1902100 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Deficiencias en los canales decomunicación, ocasionados por la frecuente indisponibilidad delas aplicaciones que administran la información financiera Caídas continuas del servidor central.debido a caídas continuas del servidor central, lo que afecta laoportunidad en la generación de información.Mejoramiento de los canales deApoyar la implementación de las TIC´scomunicación, en las diferentes sedesen la institución, que comprende lade la Regional, que soporten la Cumplimiento de las tareas yAfecta la oportunidad en la generación ampliación del ancho de banda,prestación de los servicios de la responsabilidades asignadas a la Informe trimestral de cumplimiento. 4 5-jul-07 3-jul-08 52.0 2 50.00% 26.000000 0.000000 0.000000de información.actualización de la infraestructuraInstitución y el flujo de información Regional.tecnológica, servicios de Voz, red LAN,entre los diferentes niveles de laWAN e Internet.Organización.25 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)6 296 1201003 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. La entidad durante la vigenciaLa Dirección de Planeación de laAjuste del cuadro de mando para incluirauditada no aplicó uniformemente indicadores de gestión que leEntidad, que es la responsable deConstruir, con la Dirección delos indicadores de eficiencia, eficacia,permitieran medir a nivel Regional el grado de eficiencia,No se puede consolidar el logro de losUnificación en las mediciones yCuadro de mando ajustado con losdefinir los indicadores, no contemplóPlaneación, la definición de indicadoreseconómica, equidad y valoración deeficacia, económica, equidad y valoración de costosresultados propuestos.controles (indicadores) en la Institución.indicadores ambientalesindicadores para medir eficiencia yy controles para evaluar la gestión.costos ambientales para evaluar laambientales, alcanzados en el desarrollo de los planesefectividad.gestión.propuestos.1 5-jul-07 29-nov-07 21.0 1 100.00% 21.000000 21.000000 21.0000007 297 2101001 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. El 60% de los Centros de FormaciónPlanes de gestión ambiental formuladosFalta de compromiso de laEstructurar plan de manejo ambientalno cuentan con un Plan de Manejo Ambiental que mitigue losContaminación y carencia de accionesAplicación de la normatividad que en el y en ejecución: uno por Centro deadministración frente a las obligacionesde acuerdo con la política ambientalNo. de planes de gestión ambiental 14 5-jul-07 30-dic-07 25.4 13 92.86% 23.612245 23.612245 25.428571impactos generados por las diversas actividades desarrolladasde mitigación.tema ambiental le aplica a la Regional Formación y uno para el Despacho decontenidas en la normatividad vigente.institucional.en cumplimiento de su labor.la Dirección RegionalRevisión de las metas asignadas a losCentros con respecto a los proyectos8 298 1101002 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. El programa de Emprendimiento yaprobados por el Fondo Emprender yDefinir metas de acuerdo con el númeroEmpresarismo durante la vigencia 2006, obtuvo un Deficiencias de asesoría a lassolicitud de ajuste de las mismas anteDesmotivación de los egresados parade convocatorias abiertas y el desarrollocumplimiento del 33%. La meta propuesta fue la creación de intenciones de negocios sujetas ala Dirección de Planeación, de acuerdoAjustar Plan Operativopresentar nuevos proyectos.real de los centros en materia de45 empresas, financiadas con recursos del Fondo emprender. estudio y aprobación.con el número de convocatoriasemprendimientoDe los 27 proyectos presentados, 16 fueron aprobados.programadas y las realmente abiertas ySeguimiento trimestral a las metas yplan operativo ajustado.4 5-jul-07 3-jul-08 52.0 2 50.00% 26.000000 0.000000 0.000000con el desarrollo real de los centros enesta materia.Revisar las metas de Jóvenes en9 299 1101002 Aud /06Incumplimiento frente al Plan Nacional Acción de acuerdo con el número deREGIONAL ANTIOQUIA. Se incumplió la meta en el programa Deficiencias en el proceso deDefinir metas de acuerdo con el númerode Desarrollo y cumplimiento parcial del convocatorias abiertas y solicitar ajusteAjustar Plan OperativoJóvenes en Acción alcanzando un 20% de lo propuesto. planeación del programa.de convocatorias abiertas.Plan Operativo Regional.de las mismas ante la Dirección deSeguimiento trimestral a las metas yplan operativo ajustado.4 5-jul-07 3-jul-08 52.0 2 50.00% 26.000000 0.000000 0.000000Planeación10 300 1202100 Aud /06Incluir, en el Procedimiento paraREGIONAL ANTIOQUIA. La lista de alumnos matriculados noDeficiencias de control interno en el Riesgo de incidencias sobre las registrar y certificar la Formacióncoincide con las fichas de matricula; en algunos casos, elEvidenciar transparencia en los Ajustar procedimiento Regional demanejo y administración de estadísticas e indicadores de Profesional Integral, la verificación de:Procedimientos ajustados 1 1-jul-07 30-dic-07 26.0 1 100.00% 26.000000 26.000000 26.000000número de fichas es mayor a los alumnos matriculados yprocesos de ingreso de la Regional. registro y certificacióndocumentos.cumplimiento.los alumnos admitidos vs fichas deviceversa.matrícula al inicio de cada trimestre.Aud /06Dar entrenamiento, a los responsablesde la Oficina de Registro de cadaCentro y a los instructores, con respectoa los ajustes realizados alprocedimiento.Responsables de la oficina de registro einstructores entrenados% de funcionarios entrenados 100 1-jul-07 30-dic-07 26.0 90 90.00% 23.400000 23.400000 26.00000011 301 1101100 Aud /06* En un gran porcentaje la poblaciónque atienden los Centros de FormaciónREGIONAL ANTIOQUIA. Durante el 2006 en el CentroRealizar un estudio para determinar lasde la Regional es vulnerable.Incremento de los costos de formaciónMetalmecánico desertó el 19% de los alumnos matriculados, encausas objetivas de deserción y diseñar Disminuir los índices de deserción de Estudio de causas objetivas de Un estudio de deserción por Centro de* Para el cálculo de la deserción se y por lo tanto baja la eficiencia en lael Centro Nacional Textil el 17%, en el Centro de laestrategias que permitan disminuir los alumnos.deserciónFormaciónestan contabilizando los alumnos que aplicación de los recursosConstrucción el 19%.índices de deserción.se retiran por sanciones del Comité deEvaluación y Seguimiento.13 5-jul-07 3-jul-08 52.0 12 88.46% 46.000000 0.000000 0.000000Desarrollar programas de inducción yAud /06orientación al alumnado con énfasis ensu proyección como exalumno Sena einiciación de la Formación porAlumnos de la Regional en formación Porcentaje de alumnos en formacióntitulada, orientados.titulada de la Regional100 5-jul-07 30-dic-07 25.4 100 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571proyectos.Aud /06Solicitar a la Dirección General larevisión del aplicativo SIGAC para queDiferenciar el porcentaje de alumnosen los reportes cuantifique los alumnosque son excluidos por la Entidad por su Comunicación solicitando la revisión Comunicación solicitando la revisiónque se retiran producto de una sanciónresponsabilidad a fin de que la del aplicativo SIGACdel aplicativo SIGACdel Comité de evaluación ymedición sea real.seguimiento, a fin de que no seancontabilizados como deserción.1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.42857112 302 1101100 Aud /0613 303 1101100 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. La percepción del alumnado es quela entidad está más interesada en recibir los dinerosPromover dentro de los empresarios la Reducción de los índices de deserciónFalta de gestión de la entidad para Crecimiento en los índices deEmpresarios concientizados sobre laprovenientes de las multas que pagan los empleadores que porcelebración de contratos de y facilitar el apoyo económico para losNo de empresarios 150 5-jul-07 30-dic-07 25.4 150 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571promocionar el contrato de aprendizaje. deserción.importancia del contrato de aprendizaje.ley tienen que patrocinar estudiantes, que en motivar laaprendizaje.alumnos de formación titulada.celebración de contratos de aprendizaje.REGIONAL ANTIOQUIA. Licitación Publica 01 de 2006,Error matemático del proponente alDivulgar y dejar constancia, en losContrato 27. Acta Apertura de Urna registra como valor de laAcatamiento de la normativa contractualtotalizar la oferta económica, verificadotérminos de ley, de las actuacionespropuesta del oferente seleccionado $1.361.441.497, ningunovigente y prolongación de la rigurosidad Licitaciones Regionales abiertas quey confirmado por el auditor, pero sin Riesgos de generar reclamaciones y regulares y extraordinarias, que sede los participantes presentó aclaración, los cuadros de análisisformal en cada una de las actuaciones cumplen la divulgación en los términos % de Licitaciones 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000que repose acto administrativo que demandas de los demás proponentes. deriven de cada uno de los procesosde ofertas registran para dicho proponente $1.814.923.330, lade los procesos licitatorios en la de la acción correctiva.explique a los proponentes la situaciónlicitatorios que se lleven a cabo en laentidad informó que se debió a un error matemático delRegional.presentada.Regional.proponente.1 304 1401009 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Licitación Publica 02 de 2006,Contrato 28. En el Acta de Apertura de Urna levantada enAcatamiento de la normativa contractualGenera desconfianza de los Aplicar conceptos uniformes, en laaudiencia pública, se observo que para el proponente 1 se Falta de uniformidad en los conceptosvigente y prolongación de la rigurosidadNo. De directrices con orientacionesproponentes frente a la transparencia y elaboración de las actas, en losDirectrices con orientaciones pararegistró el valor de los tres anexos que conformaban la tomados de las propuestas en laformal en cada una de las actuacionespara próximas licitaciones. 1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 0 0.00% 0.000000 0.000000 25.428571objetividad del proceso, con riesgo de términos del estatuto de contrataciónpróximas licitaciones.propuesta económica, mientras que para el proponente 2 se audiencia pública.de los procesos licitatorios en lapresentar demandas.estatal.registra el costo operario/ mes y no el valor de los anexos, noRegional.quedando explícito cual era el valor de la propuesta.2 305 1402100 Aud /06Elaborar campaña para sensibilizarsobre el concepto de "hecho cumplido"REGIONAL ANTIOQUIA. Contrato 09 de 7 de mayo 2004 Falta de gestión administrativa,y sus implicaciones, haciendo énfasisservicios gerente planta de café, duración 10.4 meses. La contraviniendo los numerales 1 al 4 delDemanda presentada y costos en al Liquidación de los Contratos, Que ningún objeto se desarrolle sin elDirección Regional permitió que el contratista continuara artículo 26 de la Ley 80 del 1993 y elPlan para la campaña No. De planes 1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571generados en el proceso.dirigida a los ordenadores del gasto, los acto administrativo previo.prestando servicios vencido el plazo de ejecución, sin que se numeral 1.3.6 del Manual desupervisores de los contratos y demásdiera la debida adición.Contratación de la Entidad.actores que intervienen en lacontratación.0 Aud /06Elaborar material para la sensibilizacióna través de los diferentes medios(cartelera, volantes, computador,internet, correo electrónico).Medios utilizados No. de medios 2 5-jul-07 15-dic-07 23.3 2 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714Aud /06Desarrollar el plan propuestoSeguimiento trimestral y ajuste al plan No. de evidencias de seguimiento alde acuerdo con los avances.plan.4 5-jul-07 3-jul-08 52.0 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000Aud /06Evaluar los resultados de la campaña yretroalimentar, si se requiere.Informe de evaluación de los resultadosde la campaña y de las acciones que se No. De informes 1 5-jul-07 3-jul-08 52.0 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000deriven del resultado final.16 306 1402013 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Ordenes de Servicios 104 y 110Determinar la inclusión dentro de lasDirectriz con las orientaciones paraRiesgo de que se cubra la atención deMejoramiento de los controles alCompra de gasolina y combustible no se identifica los vehículosordenes de compra y/o servicio, en elcontrol y seguimiento a vehículos,Deficiencias de planeación y ejecución usuarios no autorizados o que seconsumo de gasolina y combustiblesNo. de directricesque serán atendidos en las estaciones de servicio contratadas,campo objeto, la relación de las placasdirigida al grupo de contratación de lade la negociación.atiendan vehículos que no pertenecen aque garanticen el respeto por losni la cantidad, sólo contiene el nombre de los elementos y elde los vehículos susceptibles de laRegionalla entidad.principios de contratación públicavalor de la orden.prestación del mismo.1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.42857126 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Enviar al contratista seleccionado ellistado de placas de los vehículosDirectriz con las orientaciones paraAud /06objeto del servicio. Así comoautorización escrita del supervisor delcontrol y seguimiento a vehículos,No. de directricesdirigida al grupo de contratación de la1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 50.00% 12.714286 12.714286 25.428571contrato para la prestación del servicioRegionalcon expresa especificación de lorequerido.Exigir del contratista, anexar con laDirectriz con las orientaciones paraAud /06cuenta de cobro, la copia de lasautorizaciones del servicio emitidas porcontrol y seguimiento a vehículos,No. de directricesdirigida al grupo de contratación de la1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 50.00% 12.714286 12.714286 25.428571el supervisor y recibidas al momento deRegionalla prestación del servicio.Aud /06Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes quetengan relación con cada proceso decontratación.Seguimiento a la conformación de losexpedientes.% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.00000017 307 1402013 Aud /06Riesgo de que ante incumplimientosREGIONAL ANTIOQUIA. Órdenes de Servicio 129, 146, 163Incluir dentro de las ordenes de compraDirectriz con las orientaciones paraIncumplimiento numerales 1.1.1 y 1.3.6 por parte del contratista, la falta deMejoramiento de los controles alpara la reparación de vehículos no se identifica él o losy/o servicio, en el campo objeto, lacontrol y seguimiento a vehículos,del Manual de Contratación de la especificación sea limitante paraconsumo de gasolina y combustiblesNo. de directricesvehículos objeto de reparación y mantenimiento, no cuenta conrelación de las placas de los vehículosdirigida al grupo de contratación de laentidad y falta de planeación, gestión y reclamación, y que se reparenque garanticen el respeto por losmas cotizaciones, no presentan diagnostico previo sobre elsusceptibles de la prestación delRegional.control de las órdenes.vehículos ajenos a la entidad y seprincipios de contratación públicaestado actual y los requerimientos del vehículo.mismo.pague mas de lo debido.1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571Enviar al contratista seleccionado ellistado de placas de los vehículosDirectriz con las orientaciones paraAud /06objeto del servicio. Así comoautorización escrita del supervisor delcontrol y seguimiento a vehículos,No. de directricesdirigida al grupo de contratación de la1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 0.5 50.00% 12.714286 12.714286 25.428571contrato para la prestación del servicioRegional.con expresa especificación de lorequerido.Exigir del contratista, anexar con laDirectriz con las orientaciones paraAud /06cuenta de cobro, la copia de lasautorizaciones del servicio emitidas porcontrol y seguimiento a vehículos,No. de directricesdirigida al grupo de contratación de la1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 50.00% 12.714286 12.714286 25.428571el supervisor y recibidas al momento deRegional.la prestación del servicio.Aud /0618 308 1402100 Aud /06Aud /06Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes queSeguimiento a la conformación de los% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000tengan relación con cada proceso deexpedientes.contratación.Riesgo de nulidad del actoREGIONAL ANTIOQUIA. Los Contratos 270, 208, 210, 168 de Deficiencias en supervisión,administrativo y de incumplimiento del Unificar criterios para la aplicación del Mejoramiento de los controles en lacompra de materiales de formación se adicionaron vencido el seguimiento y control al proceso deCriterios unificados Documento con criterios unificados 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 0.5 50.00% 11.642857 11.642857 23.285714principio de responsabilidad del Manual Manual de contratación de la Entidad Regional para el cumplimiento de la Leytérmino de ejecución.contratación.de Contratación.Elaborar listas de verificación queListas de verificación ajustados No. De listas de verificación 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 1 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714faciliten el autocontrol del proceso.Aud /06Entrenar a los responsables delproceso de contratación en la Regionaly los estándares definidos.Servidores públicos, responsables de lacontratación, entrenados.No. de servidores públicos entrenados 17 5-jul-07 15-dic-07 23.3 17 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714Aud /06Notificar la designación del supervisor ointerventor de los contratosTodos los contratos de la Regional con Porcentaje Contratos con notificaciónnotificación de supervisor o interventor de supervisor o interventor100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000Aud /06Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes quetengan relación con cada proceso decontratación.Seguimiento a la conformación de losexpedientes.% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.00000019 309 1402100 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Contratos 2, 39, 44, 73, 74, 75, 77 yDeficiencias de control interno en168 del Complejo Norte y Complejo Mixto de cuantía superior aRiego de que el contratista no Unificar criterios para la aplicación del Mejoramiento de los controles en lacelebración y perfeccionamiento deCriterios unificadosRegional para el cumplimiento de la LeyDocumento con criterios unificados 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 0.5 50.00% 11.642857 11.642857 23.28571450 salarios mínimos legales vigentes, no se exigió en formareconozca el pago de dicha obligación. Manual de contratación de la Entidadcontratos.oportuna el pago de publicación en el Diario Oficial.Aud /06Aud /06Aud /06Elaborar listas de verificación quefaciliten el autocontrol del proceso.Entrenar a los responsables delproceso de contratación en la Regionaly los estándares definidos.Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes quetengan relación con cada proceso decontratación.Listas de verificación ajustados No. De listas de verificación 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 1 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714Servidores públicos, responsables de laNo. de servidores públicos entrenados 17 5-jul-07 15-dic-07 23.3 17 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714contratación, entrenados.Seguimiento a la conformación de los% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000expedientes.20 310 1402013 Aud /06Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Se observaron expedientes decontratos incompletos de acuerdo a los parámetrosestablecidos en la Ley 80 de 1993 y en el Manual de Deficiencias de control interno en el Riesgo de asumir la pérdida en caso deUnificar criterios para la aplicación del Mejoramiento de los controles en laContratación de la entidad. Los documentos que no se manejo y administración de presentarse incumplimientos en laCriterios unificados Documento con criterios unificados 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 0.5 50.00% 11.642857 11.642857 23.285714Manual de contratación de la Entidad Regional para el cumplimiento de la Leyadjuntan, en la mayoría de los casos, son: aprobación de documentos.ejecución del contrato.pólizas, actas de inicio y terminación, cotizaciones, justificaciónde adiciones, entre otros.Elaborar listas de verificación queListas de verificación ajustados No. De listas de verificación 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 1 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714faciliten el autocontrol del proceso.Aud /06Aud /06Entrenar a los responsables delproceso de contratación en la Regionaly los estándares definidos.Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes quetengan relación con cada proceso decontratación.Servidores públicos, responsables de laNo. de servidores públicos entrenados 17 5-jul-07 15-dic-07 23.3 17 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714contratación, entrenados.Seguimiento a la conformación de los% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000expedientes.21 311 1402003 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Contratos 168, 270, 271, 80, 74, 75,Que no se evidencie que los precios84, 81, 269, 208, 76, 210, 77, 44 del Complejo Norte, no se Deficiencias de control interno en lacontratados se ajustan con los ofertadosUnificar criterios para la aplicación del Mejoramiento de los controles en larealizó la consulta de precios indicativos en el Sistema de etapa pre-contractual del proceso deCriterios unificadosRegional para el cumplimiento de la LeyDocumento con criterios unificados 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 0.5 50.00% 11.642857 11.642857 23.285714en el SICE, los cuales son el marco de Manual de contratación de la EntidadInformación para la Vigilancia de la Contratación Estatal, contratación.referencia para los contratos estatales.algunos ordenadores del gasto no están registradosAud /06Aud /06Aud /06Elaborar listas de verificación quefaciliten el autocontrol del proceso.Entrenar a los responsables delproceso de contratación en la Regionaly los estándares definidos.Conformar expedientes completos detodos los documentos y soportes quetengan relación con cada proceso decontratación.Listas de verificación ajustados No. De listas de verificación 1 5-jul-07 15-dic-07 23.3 1 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714Servidores públicos, responsables de laNo. de servidores públicos entrenados 17 5-jul-07 15-dic-07 23.3 17 100.00% 23.285714 23.285714 23.285714contratación, entrenados.Seguimiento a la conformación de los% de expedientes completos 100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000expedientes.Aud /06Centralizar en la Regional la solicitudOrdenadores del gasto en la Regional:de claves de acceso al SICE para los Actualización permanente de las claves Director Regional y Subdirectores de No. de ordenadores del gasto en laordenadores del gasto, ante la de acceso al SICE.Centro con la clave en el SICE Regional.Dirección Administrativa y Financiera.actualizada.14 5-jul-07 3-jul-08 52.0 14 100.00% 52.000000 0.000000 0.00000027 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)22 312 1801004 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Las conciliaciones de la cuentapagadora del Centro de la Construcción se encuentran malFallas de control interno.elaboradas ya que reportan cheques pendientes de cobro quehabían sido efectivamente cobrados.Riesgo de contravenir el principio de Realizar la conciliación mensual, de Corrección de las debilidadesConciliaciones realizadas con susregistro y la confiabilidad de la todas las cuentas, y los ajustes o observadas en las conciliacionesNo. de conciliaciones mensuales. 12 5-jul-07 3-jul-08 52.0 5 41.67% 21.666667 0.000000 0.000000respectivos ajustes.Contabilidad Pública.correcciones que se requieren. bancarias23 313 1801003 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. La cuenta recaudadora del CentroTextil no se soportaron $63.446.238 en el mes de agosto de Deficiencias de control interno para losAfecta la confiabilidad de las cifras Imprimir el movimiento semanal de la Mejoramiento de la calidad de los Reportes semanales de la cuenta2006, el cual representa un 81% del valor total de recaudos ingresos por venta de servicios de losNo. de reportes. 20 5-jul-07 30-dic-07 25.4 20 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571contenidas en los estados contables. cuenta recaudadora del Laboratorio. soportes de los registros contables. recaudadora impresosregistrados en ese mes, igualmente ocurre con el registro de Centros.$1.060.658 del mes de junio de 2006.Aud /06Aud /06Aud /06Verificar los soportes de los serviciosprestados contra el movimiento de lacuenta.Enviar reporte a Tesorería informandolos movimientos de los cuales no setiene soporte.Recolectar y mantener los soportescontables tanto de ingresos como deegresos.Conciliaciones semanales de la cuentaNo. de conciliaciones. 20 5-jul-07 30-dic-07 25.4 20 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571recaudadora realizadasReportes semanales remitidos aNo. de reportes. 20 5-jul-07 30-dic-07 25.4 20 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571TesoreríaVerificación de la existencia de los % de documentos de ingreso o egreso100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000soportes contablescon su soporte24 314 1602001 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. La información reportada por losaplicativos Finanzas 2000 y Administración 2000 sobre loselementos devolutivos en servicio a 31 de diciembre de 2006Realizar la conciliación mensual entre Continuación de la conciliación entreno es consistente puesto que refleja diferencias en los Falta de control en el registro de los Incertidumbre de las cifras consignadaslas áreas de Contabilidad y Almacén, los sistemas Administración y Finanzas Conciliaciones mensuales No. de conciliación. 12 5-jul-07 3-jul-08 52.0 5 41.67% 21.666667 0.000000 0.000000siguientes ítems: Semovientes, Equipos y Maquinas de activos fijos de la entidad.en los estados contables.asentar los ajustes respectivos 2000Comunicación, Equipos y Maquinas para Oficina, Equipos decomputación, Equipos y Maquinas de Transporte y en surespectiva depreciación acumulada o amortización.Aud /06Analizar la información contable de losestados financieros para velar por larazonabilidad de la información, deacuerdo con la normatividad vigente.Período de análisis No. de períodos. 5 5-jul-07 30-dic-07 25.4 5 100.00% 25.428571 25.428571 25.42857125 315 1804004 Aud /06Realizar revisión mensual del balanceREGIONAL ANTIOQUIA. En la vigencia auditada no se realizóhaciendo énfasis en las partidas talesun registro adecuado de la depreciación de la propiedad, plantaSobre valoración de la propiedad,Falta de control en el registro de lacomo: depreciación y amortización, Que todos los registros contables sey equipo de la entidad. Lo anterior no permite tener certezaplanta y equipo y falta de certeza sobreRevisión mensual del balance No. de revisiones 12 5-jul-07 3-jul-08 52.0 5 41.67% 21.666667 0.000000 0.000000depreciación.verificando que estén debidamente ajusten a la normatividad contable.sobre el saldo de la depreciación acumulada registrada a 31 deel saldo de depreciación acumulada.registradas y con sus correspondientesdiciembre de 2006 por $42,099 millones.soportes.26 316 1804001 Aud /06REGIONAL ANTIOQUIA. Propiedad, Planta y Equipo y sudepreciación se registra en forma global, lo que no permite laFalta de gestión administrativa y controlConservación de la identificación yidentificación individual de activos de la entidad, ni elIncertidumbre sobre el valor registrado Registrar individualmente cada bien yBienes y su depreciación registrados % de bienes y su depreciaciónen el registro del activo fijo de la entidadvalor individual de activos de lareconocimiento del valor real de los mismos. Lo anterior node la propiedad, planta y equipo. su depreciación.individualmente.registrados individualmente.y su depreciación.Regional.permite tener certeza sobre el valor registrado en dicha cuenta,que asciende a $30,540 millones.100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000Aud /0627 317 1701007 Aud /06Comunicación enviada a losCumplimiento de las directrices dadasDivulgar la Circular Externa 011 de laresponsables del proceso sobre lapor la Contaduría General de la NaciónNo. De comunicaciones 1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571Contaduría General de la Naciónimportancia de dar cumplimiento a laen la materia en cuestiónCircular.Se afecta el principio de prudencia de la Coordinar, con la Dirección Prolongación de la provisión yREGIONAL ANTIOQUIA. La entidad no tiene establecida unaProvisión de la cartera sin el soporte de contabilidad pública y se incumplen Administrativa y Financiera, la administración de la cartera, de acuerdopolítica para la administración de la cartera, la provisión seActo administrativo No. De actos administrativos 1 5-jul-07 30-dic-07 25.4 1 100.00% 25.428571 25.428571 25.428571una directriz institucional.instrucciones de la Contaduría General expedición de acto administrativo para con la política institucional yrealiza sin el soporte de una directriz institucional.de la Nación.la política de administración de cartera. acatamiento de las directrices legales.REGIONAL ANTIOQUIA. En el desarrollo del convenioPNUD/col/02/053-SENA Programa de Apoyo al Desarrollo28 318 1404004 Aud /06Tecnológico y a la Modernización del SENA, se suscribió elcontrato 068/2004 PNUD y EMCO, donde el SENA actuó comoorganismo ejecutor, cuyo objeto fue el desarrollo del proyectode repotenciación, mantenimiento y reparación de los equiposEMCO, con el suministro de repuestos originales EMCO.....Contratos o convenios nacionales que % de contratos o convenios nacionalesEjercer con mayor rigurosidad laRiegos de no contar con la prestaciónAcatamiento de la Resolución 000668 tienen ejecución en la Regional y que tienen ejecución en la Regional ysupervisión de convenios o contratosdel servicio esperado por la Regional.de 2005cumplen con lo establecido en la cumplen con la Resolución 000668 deque se ordenan a nivel nacional.Resolución 000668 de 2005.2005.100 5-jul-07 3-jul-08 52.0 100 100.00% 52.000000 0.000000 0.000000acciones que se desarrollarían sobre los equipos de controlnumérico computarizado CNC.29 319 1202001 Aud /06Dar instrucciones para programar lasacciones de formación para poner losREGIONAL CALDAS Equipos para formación de alumnos:equipos en funcionamiento. ComunicarDurante la vigencia 2006 permanecieron inactivos y expuestosEstos activos además de estaral interventor del contrato y a laDar instrucciones para que seal deterioro, los equipos provenientes del contrato C-0385-04 Gestión Ineficiente e ineficaz para lograrexpuestos al daño o deterioro, estánDirección General del Sena las Utilización plena de la capacidad programen las acciones de formaciónsuscrito con Didacta Dos mil por valor de $ 396.037 miles, la celeridad requerida del contrato e generando un costo de oportunidad alirregularidades que se presenten en el instalada, equipos y ayudas didácticas en los diferentes talleres con un No. circular 1 1-jul-07 30-jul-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857Igualmente se encontró que en el multisectorial se encuentra un inadecuada preservación de los no ser usados para los fines previstos, ocumplimiento de las obligaciones del en los procesos de formación. cronograma para poner los equipos enBote Taxi que ha permanecido inactivo por un tiempo elementos.sea la formación de alumnos, objetivocontrato. Elaborar planes defuncionamientoprolongado, cuando debió haber sido utilizado en lasmisional de la entidad.mantenimiento de los bienes paraactividades de formación.utilizarlos activamente como apoyo a laformación y producción de Centros.Aud /06Aud /06Aud /0630 320 1202001 Aud /06Realizar programaciones trimestralesNo. programaciones 2 1-jul-07 30-dic-07 26.0 2 100.00% 26.000000 26.000000 26.000000de acciones de formaciónComunicaciones al Interventor delNo. comunicaciones por cada procesoContrato y a la Dirección General del2 1-jun-07 30-dic-07 30.3 2 100.00% 30.285714 30.285714 30.285714contractualSenaElaborar y ejecutar el plan deNo. Plan de mantenimiento 1 1-jun-07 30-dic-07 30.3 1 100.00% 30.285714 30.285714 30.285714mantenimientoREGIONAL CALDAS Indicadores de Gestión: La entidad noUn documento donde de definancuenta con indicadores de eficiencia que permitan evaluar losAplicar la metodología que actualmenteEsta situación es generada por laMedición de los costos de los indicadores y mecanismos para sucostos generados en los procesos, para la prestación de losse desarrolla en la Dirección deausencia de un sistema de información Falta de información confiable yprogramas y cursos que adelanten los aplicación en cada vigencia fiscal.servicios y que permitan evaluar la gestión de la entidad bajoPlaneación de la entidad que nosque permita a la entidad conocer en oportuna que permita una adecuadacentros de formación. Llevar registros Precisar listas maestras por curso para Número de documentos 1 1-jul-07 30-dic-07 26.0 1 100.00% 26.000000 26.000000 26.000000los criterios de cantidad, costo y oportunidad. Esta situación espermita evaluar los costos generadosforma precisa y oportuna los costos toma de decisiones.estadísticos para definir costos conocer costos reales de materiales degenerada por la ausencia de un sistema de información queen los procesos para la prestación deinvolucrados a sus procesos.estándar.formación de cada uno de los cursos ypermita a la entidad conocer en forma precisa y oportuna losservicios.alumnos de cada centrocostos involucrados a sus procesos.Aud /06 1 1-ene-08 30-abr-08 17.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000031 321 1202004 Aud /06Impacto indebido ambiental eDesignar un Coordinador regional y unLo anterior se ha generado porque la incumplimiento a la ConstituciónREGIONAL CALDAS Gestión Ambiental: El SENA Regionallíder del proceso para cada Centro dePlan Ambiental diseñado conimplementación del plan no está Nacional, la cual establece que esAplicación de políticas ambientalesCaldas, ha avanzado en la implementación de un plan deFormación, quienes seránminimización de impactos ambientalesdeterminada por un cronograma que fije deber del Estado proteger la diversidadacordes con las actividadesNo. Diagnostico y Estructuración delgestión ambiental, sin embargo, el grado de implementaciónresponsables de un Plan de Manejopor desechos en Talleres ymetas en tiempo y que permitan realizar e integridad del ambiente, conservar lasdesarrolladas por los centros dePlan Ambientalaun no le permite garantizar una adecuada gestión ambientalAmbiental que articule acciones con elracionalización de consumos. Inclusiónun monitoreo permanente a su áreas de especial importancia ecológicaformación.en las actividades que desarrolla.Plan Nacional Ambiental diseñado poren la política de calidad Regional.cumplimiento y efectividad.y fomentar la educación para el logro dela Digeneral.esos fines.1 1-jul-07 30-dic-07 26.0 1 100.00% 26.000000 26.000000 26.00000028 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Aud /06Impacto indebido ambiental eincumplimiento a ConstituciónlaNacional, la cual establece que esdeber del Estado proteger la diversidade integridad del ambiente, conservar lasáreas de especial importancia ecológicay fomentar la educación para el logro deesos fines.Desarrollo del Plan Ambiental Regional 1 1-ene-08 30-jun-08 25.9 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000Impacto indebido ambiental eincumplimiento a la ConstituciónNacional, la cual establece que esAud /06deber del Estado proteger la diversidade integridad del ambiente, conservar lasNo. Informes sobre la implementacióndel plan Ambiental2 1-ene-08 30-jul-08 30.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000áreas de especial importancia ecológicay fomentar la educación para el logro deesos fines.32 322 1402011 Aud /06Deficiencias en la aplicación de losprocedimientos y los controlesexplícitos establecidos para elREGIONAL CALDAS Costos: En la contratación realizada por desarrollo del proceso contractual, aIncluir en los Términos de Referenciala Regional en la vigencia 2006, se evidencian presuntos más de falta de correspondencia entrede los procesos de compra, factores desobrecostos por valor de $22.693.miles, toda vez que de las políticas determinadas para laevaluación completos y precisos, que Aplicación de procedimientos y Realizar verificaciones semestralesPractica antieconómica en el manejo deacuerdo con las cotizaciones evaluadas se compraron artículos adquisición efectiva en los diferentespermitan deducir como se efectuarán controles establecidos para el desarrollosobre los procedimientos y controleslos recursos financieros de la entidadNo. verificaciones 1 30-sep-07 1-dic-07 8.9 1 100.00% 8.857143 8.857143 8.857143por valor superior a los mínimos cotizados, a pesar de que en centros, pues si se advierte de lalas adjudicaciones para cada proceso y del proceso contractual con austeridad aplicados para el cumplimiento de lospor el incremento de costos y gastos.los actos administrativos de adjudicación el SENA acepta que posibilidad de la adquisición parcial sesustentar siempre las decisiones de de tiempo, medios y gastos.objetivos señalados.todos los cotizantes cumplen jurídica y técnicamente con los debe ser coherente en la acción y enadjudicación. De conformidad con elrequerimientos de la entidad.los eventos en que no se va a hacerdecreto 2170efectiva la misma se debe ser explicitoen argumentar los motivos que losustentanAud /06Practica antieconómica en el manejo delos recursos financieros de la entidadpor el incremento de costos y gastos.1 1-ene-08 30-jul-08 30.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000033 323 1402010 Aud /06REGIONAL CALDAS. Controles en la etapa precontractual:Actualizar permanentemente elEn el contrato No. 024 de 2006 suscrito para el mantenimientoDeficiencias en la aplicación de losDirectorio de Proveedores para que seapreventivo y correctivo del parque automotor delprocedimientos y controles establecidos Incumplimiento de disposiciones una herramienta eficaz para losSENA–Regional Caldas, se pudo constatar que la entidad noInformación clara y precisa sobre los Mantener actualizada la informaciónpara el desarrollo del proceso legales y riesgo en la contratación de diferentes ordenadores del gasto de laverificó que el contratista estuviera legalmente habilitado paraproveedores y los bienes y servicios sobre proveedores y permitir la consulta No. verificación sobre la actualización 1 30-sep-07 30-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000contractual, en especial en su etapa agentes que no posean la idoneidad y Regional y los responsables delprestar el servicio, toda vez que en el objeto social delque nos pueden ofrecer.por ciudades y departamentosprevia, falta de mecanismos de experiencia requerida.proceso de adquisiciones, aún enCertificado de Existencia y Representación Legal delseguimiento y monitoreo.algunos contratos relacionados concontratista, no se contempla la reparación y mantenimiento deordenes de trabajo.vehículos automotores.Aud /06Incumplimiento de disposicioneslegales y riesgo en la contratación deagentes que no posean la idoneidad yexperiencia requerida.1 1-ene-08 30-abr-08 17.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000034 324 1402004 Aud /06REGIONAL CALDAS Cumplimiento SICE: En el examen del Presunta falta de competenciaGarantizar el registro oportuno de losCumplimiento del principio decumplimiento de las normas del Sistema de Información para laespecifica del personal encargado delcontratos en el SICE, efectuando dichoInforme semestral por cada ordenadorIncumplimiento de disposicionespublicidad de las actuacionesVigilancia de la Contratación Estatal –SICE-, se encuentra que desarrollo de la actividad. Falta deprocedimiento después de que sesobre contratos celebrados vs. No. informes sobre el cumplimiento 1 30-jun-07 1-dic-07 22.0 1 100.00% 22.000000 22.000000 22.000000legales. Informes y registros poco útiles.contractuales consagrado en lasde un total de 552 contratos registrados, 408 (74%), fueron mecanismos de seguimiento yrealice el registro presupuestalContratos registrados en el SICEnormas legales.ingresados de forma extemporánea.monitoreo.correspondiente.Aud /06Incumplimiento de disposicioneslegales. Informes y registros poco útiles.1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000035 325 1402016 Aud /06REGIONAL CALDAS Austeridad en el gasto: Al evaluar lasórdenes de compra Nos. 074 y 089 de 2006 de la DirecciónRegional, para la adquisición de Televisor Plasma de 42” LGpor $4.016 miles y mesa Domain de 4.50 x 0.90 con 14 sillasScala en cuero por $18.731 miles, se encontró que la entidadincumplió lo establecido en las normas de austeridad en elUso antieconómico e ineficiente de los Velar por el cumplimiento de laSe darán instrucciones a losConsecución del uso eficiente y degasto, toda vez que las mismas son presuntas adquisiciones falta de criterios de austeridad en las recursos. Incumplimiento de normatividad expedida por el Gobiernoordenadores del gasto para que denacuerdo con la normatividad vigente deUna circular 1 1-jun-07 30-jun-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857suntuarias, las cuales no corresponden al deber ser en el adquisiciones de elementos.disposiciones legales y gastos Nacional sobre la austeridad en el gastoaplicación a las normas de austeridadlos dineros públicosmanejo de lo público, pues los citados bienes se adquieren porindebidos.públicoemanadas del Gobierno Nacionalvalores muy superiores a los que el mercado ofrece paraelementos con características análogas; de manera colateral, alvalorar los análisis de conveniencia que soportan las comprasno se observa un estudio profundo que sustente losargumentos esbozados.Aud /06Aud /06Uso antieconómico e ineficiente de losrecursos. Incumplimiento dedisposiciones legales y gastosindebidos.Uso antieconómico e ineficiente de losrecursos. Incumplimiento dedisposiciones legales y gastosindebidos.No. seguimientos 1 30-sep-07 30-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.0000001 1-ene-08 30-abr-08 17.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000036 326 1402014 Aud /06Las revelaciones presentadas denotanREGIONAL CALDAS Cumplimiento normativo: En la revisión falta de competencia y compromiso deProgramar permanentemente accionesde la muestra seleccionada para el desarrollo de la línea de las personas encargadas de realizar lasGestión para asegurar que el personalIncumplimiento de disposiciones de capacitación y actualización sobre laDefinir y desarrollar un programa decontratación, se evidenciaron debilidades en el proceso que diferentes actividades en marco de losresponsable del desarrollo de loslegales y riesgo de falta de normatividad que rige los procesoscapacitación con el apoyo de la Programa de capacitación. 1 1-jul-07 30-sep-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000denotan incumplimiento al deber de selección objetiva del lineamientos establecidos, de maneraprocesos contractuales tenga latransparencia en la contratación. contractuales para los funcionariosDireccion Generalcontratista y a los principios de transparencia y economía en las colateral se observa que los controlesidoneidad y el compromiso requeridosresponsables de los mismosetapas precontractual, contractual y postcontractual.explícitos establecidos carecen de laeficiencia requerida.Aud /06Aud /06Incumplimiento de disposicioneslegales y riesgo de falta detransparencia en la contratación.Incumplimiento de disposicioneslegales y riesgo de falta detransparencia en la contratación.No. seguimientos a la ejecución 1 30-sep-07 30-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.0000001 1-ene-08 30-abr-08 17.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000037 327 1506001 Aud /06REGIONAL CALDAS Vinculación del personal: El cargo deProfesional G-01 ocupado por la Coordinadora del Grupo MixtoVerificar los requisitos para laFormato donde se verifique el numerode Apoyo Administrativo, no cumplió con los requisitos del Deficiencias en los controlesvinculación de nuevos funcionarios a la Gestión para asegurar que losde funcionarios que ingresan en elcargo en el momento de su nombramiento, ni con sus establecidos al proceso de verificación Nombramiento de funcionario sin la Planta de Personal, de acuerdo al funcionarios que ingresan a la planta deperiodo y el numero de formatos Formato diseñado 1 25-may-07 15-jun-07 3.0 1 100.00% 3.000000 3.000000 3.000000equivalencias, de conformidad con lo establecido por el Decreto de la información que soporta los idoneidad y competencia requerida Manual de requisitos establecidos en la personal cumplan con los requisitosdiligenciados con el cumplimiento deLey 2503/98 y la Resolución 0081 de 2004, proferida por el requisitos exigidos para los cargos.Resolución número 00018 del 26 de exigidoslos requisitosSENA. hecho por el cual se dio traslado a la Procuraduría y a laenero de 2006. .Fiscalía General de la Nación, para lo de su competencia.Aud /06Nombramiento de funcionario sin laidoneidad y competencia requeridaInformes trimestrales sobre laverificaciónNo. informes 2 30-jun-07 30-dic-07 26.1 2 100.00% 26.142857 26.142857 26.14285729 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)Aud /06Nombramiento de funcionario sin laidoneidad y competencia requerida1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000038 328 1904008 Aud /06Revisión de hojas de vida defuncionarios que ingresaron en 2006 yordenación de sus documentos,elaboración de hojas de vida de nuevosREGIONAL CALDAS Ley General de Archivo: La Direcciónfuncionarios, clasificación yRegional del SENA incumple lo establecido en la Res 002626Cumplir con las exigencias de la Leyorganización del archivo de gestión deldel 15 de diciembre de 2005, emanada de la Dirección General, Deficiencias en el procedimiento y los594 de 2000 y la Resolución 02626 de Gestión para organizar el Archivo de2007, elaboración y marcación de Verificar mediante seguimientosen lo que respecta a la elaboración y uso de las Tablas de controles establecidos en el proceso de Alto riesgo de pérdida de la información 2005 en todo lo relacionado con el Recursos Humanos con base en lascarpetas y tapas teniendo en cuenta la periódicos con base en la normaRetención documental, en el archivo de las nuevas historias archivo de las historias laborales.archivo de las nuevas historias tablas de retención documentaldistribución de colores propuesta paralaborales, de conformidad con lo establecido en la Ley 594 dellaboralescada tema; todo de acuerdo a las tablas14 de julio de 2000, Ley General de Archivos.de Retención Documental.Organización y cambio de carpetas deacuerdo a colores propuestos paraHojas de vida, pensionados y vivienda.2 30-jun-07 30-dic-07 26.1 2 100.00% 26.142857 26.142857 26.142857Aud /06 Alto riesgo de pérdida de la información 1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000039 329 1504001 Aud /06REGIONAL CALDAS Plan de Capacitación: Se presentó unaGarantizar el cumplimiento del plan deDeficiencias en el proceso de Riesgo de que la capacitación de losEfectuar seguimiento trimestral a labaja ejecución del plan de capacitación correspondiente a lacapacitación asegurándonos queplaneación, ya que no se hace sobre funcionarios no cumpla con el objetivoGestión para asegurar la ejecución del ejecución del plan de capacitaciónvigencia 2006, encontrándose una ejecución del 30% conresponde a las necesidades de laNo. seguimientos 1 30-sep-07 30-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000bases ciertas que garanticen el de mejorar las competencias100% del Plan Anual de Capacitación. verificando que se realizaron los ajustesrespecto a lo programado; además se evidenció un altoinstitución y al perfil requerido para loscumplimiento del plan.específicas requeridas.necesariosporcentaje de capacitaciones por fuera del plan.diferentes cargos.Aud /06Riesgo de que la capacitación de losfuncionarios no cumpla con el objetivode mejorar las competenciasespecíficas requeridas.1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000040 330 1801002 Aud /06Incumple lo establecido por laContaduría General de la Nación que Hacer gestión ante la Dirección Generalen su manual de procedimientos para que las cuentas cero esténREGIONAL CALDAS Presupuesto: Se presentan diferenciasestablece: "El registro de las cuentas de conciliadas con los saldos delentre las cifras del presupuesto de ingresos y gastos ejecutado Deficiencias en la parametrización del presupuesto debe realizarse y presupuesto. En caso de no coincidir Verificación para que las cuentas ceroSeguimiento semestral No. verificaciones 1 30-sep-07 30-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000por el año 2006 y los registros contables de las cuentas clase sistema finanzas 2000controlarse periódicamente, de acuerdo los saldos se oficializará a la Dirección reflejen el saldo del presupuestocero.con los recursos técnicos con que General porque la función de lacuente la entidad sin perjuicio de que parametrización no es potestad de laen las fechas de cierre mensual esta regional.información esté actualizada."Incumple lo establecido por laContaduría General de la Nación queen su manual de procedimientosestablece: "El registro de las cuentas deAud /06presupuesto debe realizarse ycontrolarse periódicamente, de acuerdo1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000con los recursos técnicos con quecuente la entidad sin perjuicio de queen las fechas de cierre mensual estainformación esté actualizada."REGIONAL CALDAS Cartera: Se incumplió lo establecido enel parágrafo de la cláusula decimotercera del contrato No. 0274Informar a la Digeneral sobre el valor detoda vez que no se exigió al contratista la actualización de losla cartera entregada al operador paravalores asegurados por los riesgos correspondientes a:que consolide la información de lasCorrecto manejo de los títulos entregados, cumplimiento delregionales involucradas y requiera alcontrato y pago de salarios y prestaciones, sobre el mismooperador la modificación de la PólizaQue el contratista actualice los valores41 331 1701007 Aud /06porcentaje exigido para cada uno de ellos, de conformidad conel valor de la cartera realmente entregada. Dicha póliza seDebilidades en la interventoríahabía constituido para amparar el cumplimiento de la totalidadde la cartera entregada por las Regionales objeto del contrato.Única de Cumplimiento teniendo enasegurados y cumpla lo establecido enMenoscabo de recursos por ineficienciaAdministración y supervisión adecuadacuenta el valor de la cartera entregadael parágrafo de la cláusula décimo Requerimientos de actualizaciónen la gestión e insuficiencia de amparopara evitar un detrimento patrimonialen el Acta de Inicio.tercera del contrato No. 0274 de 2004 hechos a la firma contratistaque cubriera el riesgo.para la EntidadCoadyuvar con la Dirección General(El contrato está vigente)3 1-may-07 30-sep-07 21.7 3 100.00% 21.714286 21.714286 21.714286Por otra parte, la entidad no ha definido las estrategiasrequiriendo al operador para queconducentes a recuperar los valores de la cartera que perdiómodifique la Póliza Única defuerza ejecutoria no cubiertos por la póliza, pues hasta elCumplimiento teniendo en cuenta elmomento la entidad no se pronuncia respecto de la declaratoriavalor de la cartera entregada en el Actade siniestro por mal manejo de los títulos; póliza que estáde Inicio.constituida por 30 millones de pesos.Aud /06Requerir a la Dirección General laMenoscabo de recursos por ineficiencia emisión de directriz que indique lasen la gestión e insuficiencia de amparo estrategias conducentes a recuperar losque cubriera el riesgo.valores de la cartera que perdió fuerzaejecutoria no cubiertos por la póliza.Cumplir directrices de Digeneral sobrerecuperación de valores de la carteraSolicitud de Directriz 1 1-jun-07 30-jun-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857que perdió fuerza ejecutoria nocubiertos por la póliza.Aud /06Solicitar a la Secretaría General delSena la autorización para suscribir elMenoscabo de recursos por ineficienciacontrato de prestación de serviciosen la gestión e insuficiencia de amparoespecializados para el cobro persuasivoque cubriera el riesgo.y coactivo de las obligaciones en moraa favor del Sena Regional Caldas.Suscribir contrato de prestación deservicios especializados para el cobropersuasivo y coactivo de las Contrato de Prestación de Servicios 1 24-may-07 30-sep-07 18.4 1 100.00% 18.428571 18.428571 18.428571obligaciones en mora a favor del SenaRegional Caldas.Atención inmediata y directa de losinconvenientes que se generen en laejecución del contrato. Selección por laRegional del operador para CobroAtender directamente losCoactivo Administrativo.Menoscabo de recursos por ineficiencia inconvenientes que se generen con elEjecución de la interventoría del Informes trimestrales de interventoríaAud /06en la gestión e insuficiencia de amparo contratista y la ejecución del contrato encontrato que se suscriba para el cobro sobre el contrato que suscriba la2 30-jun-07 31-dic-07 26.3 2 100.00% 26.285714 26.285714 26.285714que cubriera el riesgo.el cobro de la cartera a favor de lacoactivo administrativo directamente en RegionalRegional.la Regional.Emisión mensual de informes deinterventoría sobre el contrato que sesuscriba para el cobro coactivoadministrativo en la Regional Caldas.Menoscabo de recursos por ineficienciaAud /06en la gestión e insuficiencia de amparo1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000que cubriera el riesgo.30 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)42 332 1904005 Aud /06REGIONAL CALDAS Propiedad, Planta y Equipo- bienesinmuebles: La información que soporta la historia de los bienesinmuebles se encuentra desorganizada y revuelta, pues seProtección de la información contenidaOrdenar el archivo de el inventario deencontraron escrituras y documentos con más de 10 años de Falta de procedimientos estandarizadosen escrituras y documentos relacionadaIncumplimiento de obligaciones legales bienes inmuebles teniendo en cuentaInstrucciones para la actualizaciónantigüedad, revueltos con los documentos del archivo de para el manejo de las tablas decon bienes inmuebles del SenaNúmero circular 1 1-jul-07 30-jul-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857y perdida de información importante. las normas de archivo. Elaborar unapermanentegestión. No existe una carpeta individual para cada inmueble retención documentalRegional Caldas y definir mecanismoscarpeta individual por cada inmueble.que registre toda la información relacionada con él y permitapara una actualización permanente.mantener el monitoreo permanente sobre las obligacionesderivadas de cada uno de ellos.Aud /06Incumplimiento de obligaciones legalesy perdida de información importante.Porcentaje/Número de hojas de vidaElaborar una hoja de vida por inmueble creadas sobre número de inmuebles dela Regional60 1-ago-07 30-dic-07 21.6 60 100.00% 21.571429 21.571429 21.571429Aud /06Incumplimiento de obligaciones legalesy perdida de información importante.40 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000043 333 1601004 Aud /06REGIONAL CALDAS Propiedad, planta y equipo -Manejo deInventarios- Bienes devolutivos de menor cuantía que puedenImplementación de políticas yser llevados directamente al gasto o depreciados en el mismoprocedimientos que cumplan con una Consultar con el Grupo de bienes yaño de adquisición, de conformidad con lo establecido por laDefinir mecanismos para el uso adecuada planeación para garantizar Logística de la Dirección General sobreContaduría General de la Nación.Incumplimiento de las normas y Sobre valoración de los estados eficiente y racional de los elementos que la información sobre los la viabilidad de pasar de bienes• Faltante de un modelo anatómico del ser humano con placaprocedimientos establecidos por financieros y perdida de recursos por devolutivos en servicio, dando inventarios, es un insumo importante devolutivos en servicio a consumo los Número comunicaciones 1 1-jul-07 30-jul-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857de inventario No 11702 por valor de $ 495 milesautoridades externas e internas. debilidades de control.aplicación estricta a las resoluciones para la elaboración de planes de bienes cuyo valor en libros sea igual o• Elementos dañados que no han sido retirados del inventario,Nos. 089 de 2005 y 1195 de 2006 compra y mantenimiento de muebles y inferior al valor definido en la norma decomo es el caso del computador PG Intel Pentium placa Noequipos más ajustados a las la Contaduría General de Nación6594; motor de inyección para vehiculo Twingo, con placa denecesidades reales.identificación No 15926 y moto acuática de placa 61792.• Elementos en servicio que carecen de placa de inventario.Aud /06Aud /06Aud /06Sobre valoración de los estadosfinancieros y perdida de recursos pordebilidades de control.Sobre valoración de los estadosfinancieros y perdida de recursos pordebilidades de control.Sobre valoración de los estadosfinancieros y perdida de recursos pordebilidades de control.Utilización de formatos para manejo deOficialización de la utilización de losinventarios en oficinas, aulas, talleres,1 30-jun-07 31-ago-07 8.9 1 100.00% 8.857143 8.857143 8.857143formatos mediante circularlaboratorios.Reportar trimestralmente al AlmacénCentral los elementos a los cuales se Número de reportes 3 30-jun-07 21-dic-07 24.9 2 66.67% 16.571429 16.571429 24.857143les deba dar de baja .Efectuar verificación física de losinventarios del Centro, con el fin deUna programación 1 30-jun-07 21-dic-07 24.9 1 100.00% 24.857143 24.857143 24.857143determinar a que elementos les hacefalta placa de identificación respectiva.44 334 1803001 Aud /06REGIONAL CALDAS Propiedad, planta y equipo -Entradasy salidas de Inventario- No inclusión en el inventario de loselementos recibidos que corresponden al contrato suscrito conDidacta Dos mil por valor de $396 millones: además, seSe genera sub valoración en losDar instrucciones mediante circularencontraron tres elementos recibidos de la dirección Generalestados contables y al no estarpara que se reporte con los documentosconvenio 004/01 SENA –OEI contrato C-333/04 que no se lesincluidos en el inventario de bienes del Dar Instrucciones para que centros deIncumplimiento de normas yrequeridos, la recepción de los bienesha dado ingreso al inventario, específicamente: Dado didácticoalmacén, no se ejerce ningún control formación y dependencias reportenprocedimientos, así como debilidadesRealización de los registros de entrada para que Almacén ingresemotor DCC 6V y dos operador dado didáctico No. 211sobre ellos .Lo anterior representa un oportunamente al Almacén Central, conen la comunicación que debe existiry salida de elementos de acuerdo con lainmediatamente al módulo de Almacéninterruptor. Del contrato C207/05 OEI – INFORMATICAalto riesgo de pérdida y deterioro de los todos los documentos requeridos, launa circular 1 1-jul-07 30-sep-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000entre las diferentes dependencias de lanormatividad y procedimientos de la aplicación “Administración 2000”DATAPOINT se encontraron un computador para el profesor ymismos. Demoras en el inicio de la recepción de los bienes que medianteRegional, y de ésta con la Direcciónestablecidosy, posteriormente, se realice lacinco para alumnos; además en la misma aula el mobiliariodepreciación para los bienes convenios o contratos globales queGeneral.contabilización de los bienes comocompleto compuesto por 5 mesas de trabajo para alumnos ydevolutivos y falta de oportunidad en el ejecuta la Dirección General.activos de la Entidad. Definiruna para docente, seis mesas soporte de computador, doscontrol de los elementos en poder deverificaciones sobre su cumplimiento.tableros, un organizador de herramientas, un tablero en acrílico,los cuentadantes.un organizador con 20 cajas, tres lockers y 26 sillas a loscuales no se les dio ingreso al inventario, aduciendo falta devalorización.45 335 1702013 Aud /06REGIONAL CALDAS Pasivos Estimados: Se presenta unaVerificar que en la cuenta de pasivosLa Dirección General maneja unasubestimación de $204.173 miles en la cuenta de pasivosestimados se registren los presuntospartida para la provisión total del país,estimados –litigios y demandas- toda vez que al analizar las Debilidades en la comunicación con lavalores de los fallos o conciliaciones Consecución de resultados a través del se les solicitará oportunamente la Reporte anual por parte del áreademandas en contra que tienen sentencia de primera instancia, Dirección General que retardan el envíoSub estimación de la información que puedan causarse en contra de la cumplimiento a la normatividad partida para que cuando se produzca el Jurídica de los presuntos valores de losse encontró que de acuerdo con lo establecido el numeral 2.7.5 de las notas de enlace para que lafinancieraentidad durante la vigencia consignada en el Plan General de fallo en primera instancia fallos pendientes y el respectivo registrodel Plan General de Contabilidad Pública, la entidad debe Dirección Regional efectúe lospresupuestal, y cuando se produzca un Contabilidad Públicainmediatamente se realice la inclusión por parte del área contable.registrar en la cuenta de Pasivos Estimados un total de $ respectivos asientos contables.fallo de primera instancia se produzcadel valor respectivo en la cuenta de739.173 miles y a diciembre 31 de 2006, solo existe registro porel reconocimiento del pasivo estimado.pasivos estimados.$ 535.000 miles.1 1-ene-08 28-feb-08 8.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000046 336 2203005 Aud /06REGIONAL CALDAS Ingresos: Los procesos de producciónde centros, fijación de precios de productos y recaudo de laventa de los mismos, carecen de procedimientos formalmente Ausencia de procedimientosPérdida de recursosestablecidos, lo que genera que cada centro adopte de manera formalmente establecidosdiscrecional un método y sistema para el desarrollo de esaactividad.Identificar la normatividad relacionadacon producción de centro para definirun procedimiento e incluirlo dentro delsistema de gestión de calidad. DescribirPlaneación, ejecución, registro, Solicitar capacitación al Grupo deel proceso y la aplicación de controlescomercialización y control de los bienes bienes y Logística sobre la utilizaciónpara registros por productos y registrosy servicios provenientes de las del aplicativo 'Administración 2000' en No. Comunicaciones 1 1-jul-07 30-jul-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857de ejecución del plan de producción deactividades de formación que realizan el registro y control de la producción decentros, actas de Comités de precios,los centros de formaciónCentrosregistros de venta y entrega deproductos, elaborar órdenes de entregay conciliaciones mensuales con el áreade contabilidad.Con base en el análisis de losinstructivos vigentes Nos. 324/1983para Centros Agropecuarios y 326/1984Aud /06Pérdida de recursospara Centros de Industria y Comercio yUn documento con las conclusiones ylas demás normas vigentes sobrelos mecanismos para su aplicación enproducción de centros, se definirá lalos centros de formaciónaplicación de formatos para el control1 30-jun-07 30-dic-07 26.1 1 100.00% 26.142857 26.142857 26.142857de los procesos desde la planeación dela producción hasta la comercializaciónde los bienes.Aud /06 Pérdida de recursos 1 1-ene-08 30-mar-08 12.7 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000047 337 1601002 Aud /06REGIONAL CALDAS Gastos operacionales -Consumo demateriales centros de formación- En el proceso de Falta segregación de funciones yrequisición, recepción, consumo y almacenamiento de los procedimientosformalmentePosible Perdida de recursosmateriales necesarios para los cursos de formación, el mismo establecidos para la administración yinstructor es quien tramita la requisición, recibe los materiales, uso de materiales de formaciónlos almacena en el aula de clase y quien los consume.Analizar las funciones de los Racionalización del consumo de Con base en la normatividad existenteinstructores en proceso de requisición, materiales de formación e instaurar los se hará un análisis sobre el papel del No. documentos con las conclusiones yrecepción, consumo y almacenamiento debidos controles para su instructor y el almacenista en la los mecanismos para su aplicación ende los materiales necesarios para los administración y distribución en los Administración y distribución de los los centros de formacióncursos de formacióncentros de formación.materiales de formación.1 30-jun-07 30-dic-07 26.1 1 100.00% 26.142857 26.142857 26.14285731 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)48 338 1401001 Aud /06REGIONAL CALDAS Gastos operacionales –Adquisiciones: Al analizar el cumplimiento al Plan de ComprasConversión del Plan de Compras enRegistrar todos los elementos acorrespondiente a la vigencia 2006, por cada uno de losuna herramienta eficaz para el control Verificar mediante seguimiento anualDebilidades en la planeación financieracomprar en el plan de compras Realizarordenadores del gasto, se observa que el 26.7% de lasObstaculiza el seguimiento y la toma dede las adquisiciones. Mejorar el que todas las adquisiciones realizadaspor adiciones recurrentes allos ajustes al plan de compras cada vezUna verificación anual 1 1-ene-08 30-mar-08 12.7 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000compras de la Regional ($1.735.266.009) se efectuaron sindecisionesseguimiento a su ejecución instaurando están incluidas en el Plan de Anual depresupuestoque se requiera con el fin deestar incluidas en el citado Plan, siendo los mas representativosla tendencia a ejecutar el 100% de los Comprasmantenerlo actualizado .el Centro de Automatización Industrial con el 69.2% y el Centroprogramado.de Industria y Construcción, con el 52.5%.REGIONAL CORDOBA. Los soportes de egreso de pago de49 33917040031904005Aud /06los contratos de instructores no se encuentran firmadas por eltesorero, ni por la persona que presta el servicio. Existedesorden administrativo, en la forma de archivo de los soportesImplementar las Tablas de RetenciónDar cumplimiento a la Ley General de Capacitar de la funcionaria responsable Archivos organizados según normasDocumental, firma de todos los soportesArchivo, Ley 594 de 2000.de la Gestión Documental.vigentesde pagos.1 1-jun-07 31-dic-07 30.4 1 100.00% 30.428571 30.428571 30.428571de los comprobantes de egreso.50 340 1903006 Aud /06REGIONAL CORDOBA. Desconfiabilidad en la información dealgunas dependencias, tal como sucedió con la informaciónpresentada por el Centro Multisectorial y la de la Coordinaciónde personas en situación de desplazamiento.Lograr un mejoramiento de laTodas las decisiones ,seguimiento ,información de la gestión académica decalculo de indicadores e informes, tanto El calculo de indicadores, la toma decentro, la participación activa de lade la Subdirección de centro como de decisiones académicas y demáscoordinación académica en ella coordinación académica, estarán informes del desarrollo de los procesosdesarrollo de los procesos formativos yInformes de Gestión de Centro 6 1-jun-07 31-dic-07 30.4 5 83.33% 25.357143 25.357143 30.428571soportados por los resultados que arrojeformativos, serán generados en unen el mejoramiento de la calidad yel programa denominado gestión 100% de el programa gestiónpertinencia de los mismos utilizando enacadémica de los centros y su académica de los centros.su totalidad el programa de gestiónutilización será de un 100%.académica de los centros51 341 1202002 Aud /06REGIONAL CORDOBA. La Regional Córdoba, en la vigencia2007, en lo relacionado con la sentencia T-025 de 2004presenta un resultado ineficaz causado por el fracaso en ellogro de las metas trazadas.Dar cumplimiento a la programaciónestablecida en el Plan Operativo, en Cumplimiento de las metas Numero de alumnos Matriculados enPorcentaje da alumnos Matriculados encuanto al cumplimiento de Metas de establecidas en el plan operativo para población especial de atención apoblaciones especialesalumnos capacitados de población en capacitación a población desplazada desplazadosDesplazada7996 1-jun-07 31-dic-07 30.4 7996 100.00% 30.428571 30.428571 30.42857152 342 1903002 Aud /06REGIONAL CORDOBA. En la planeación del aumento decobertura de alumnos para formación, no se tiene en cuenta losdatos históricos, tal como se evidencia en logros planteadospara la vigencia 2007.La gestión de Centro se realizará Cumplir con las metas de Formación Planeación, promoción, ejecución dePorcentaje cumplimiento metas deacorde con las metas establecidas en el Profesional Integral establecidas para el los cursos de formación de acuerdo a loformaciónplan operativo del Centro.Centro vigencia respectivaestablecido para la vigencia100 1-jun-07 31-dic-07 30.4 96 96.00% 29.211429 29.211429 30.42857153 343 1401003 Aud /06REGIONAL CORDOBA. La entidad realiza deficientemente losestudios de conveniencia y oportunidad que requiere paracontratación por cuanto ésta no los motiva suficientemente conlos requerimientos mínimos de acuerdo a su simplicidad ocomplejidad.Se corrige mediante la aplicación yidentificar , individualizar y definir, lascumplimiento de las directrices internasdiferencias entre necesidades de losdel Sena, en las que se establece, queRealizar estudios de conveniencia con Numero de Estudios de convenienciascentros y la Regional, con los estudioslos contratos deben tener estudios dela debida motivaciónrealizadosde prefactibiliad o factibilidad previos yconveniencia y oportunidadde conveniencia a los contratos.suficientemente justificados200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 160 80.00% 24.342857 24.342857 30.428571REGIONAL CORDOBA. En algunos recibos a satisfacción deAsignar responsable del seguimiento a54 344 1404100 Aud /06Contratos de Prestación de Servicio de Transporte, no seregistra la fecha de la realización del mismo, como tampoco seevidencia en qué consistieron los viajes adicionales, quiéneslos servicios de transportes al centro,Llevar control permanente desde el Contar con soporte jurídico para el Numero de Soportes de ordenes defrecuencias, beneficiarios, pagos yCentro.seguimiento de las ordenes de servicios viajerealizar el seguimiento verificado para6 1-jun-07 31-dic-07 30.4 5 83.33% 25.357143 25.357143 30.428571fueron los beneficiarios, cuándo y dónde se realizaron.el pago oportuno.REGIONAL CORDOBA. En las ordenes de trabajo o deSolicitar a los Supervisores de55 345 1404100 Aud /06prestación de servicios de Instructores de los Centros deFormación de la Regional no se evidencia la realización deactas de inicio. Así mismo en las órdenes de trabajo oprestación de servicios de Instructores del Centro AgropecuarioContratos en los Centros de FormaciónOrganización, actualización de las Organizar y actualizar las Hojas de Vidamantener organizadamente en lasNúmero de Hojas de vida dehojas de vida de la totalidad de los de Instructores contratistas con todosinstalaciones del Centro, las carpetasinstructores contratados por el Centro.instructores contratadossus soportesde los contratistas con todos los200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 170 85.00% 25.864286 25.864286 30.428571el Porvenir no se evidencia Acta de Terminación.soportes exigidos por ley.56 346 140214 Aud /06REGIONAL CORDOBA. En las órdenes de trabajo o prestaciónde servicios de Instructores en los Centros de Formación de laRegional no se evidencia que los instructores contratadoshayan aportado el Registro Único Tributario.Formar al Grupo administrativo en lanormatividad relacionadaAplicación de la normatividad vigenteFormación en el Manual deContratación de Instructores del Sena Numero de registros únicos revisados 200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 170 85.00% 25.864286 25.864286 30.428571(Resolución No. 0526 de 2005)57 347 1404003 Aud /0658 348 1404003 Aud /0659 349 1404003 Aud /0660 350 1404004 Aud /06REGIONAL CORDOBA. En algunas Órdenes de Trabajo oServicio de los Centros de Formación de la Regional seconstituyen y aprueban las garantías con fecha posterior a lafecha de inicio señalada en la respectiva orden de trabajo oprestación de servicio.REGIONAL CORDOBA. En algunas Órdenes de Trabajo oServicio de los Centros de Formación de la Regional no serealiza ampliación de garantía por prórroga para elcumplimiento de éstas.REGIONAL CORDOBA. En algunas Órdenes de Trabajo oServicio de Centro Multisectorial de Montería no se evidencia laconstitución de garantía.REGIONAL CORDOBA. En los informes de supervisión no seevidencia el registro de visitas realizadas a los Municipiosdonde se llevan a cabo cursos de formación impartidos porSENA, Regional Córdoba, en ejercicio de las funciones decontrol y vigencia del cumplimiento de las acciones yobligaciones de los instructores.Cumplimiento por parte de losSuscripción de las pólizas dentro de losordenadores y área de contratación deCumplimiento de la normaNumero de pólizas firmadas 200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 170 85.00% 25.864286 25.864286 30.428571términos de Leylas normas de contratación en cuantoaprobación de garantíasVerificar y hacer seguimiento a lasDocumentación soporte de la Verificar las fechas de los documentos Porcentaje de documentos organizadosfechas de cada uno de los documentos30 1-jun-07 31-dic-07 30.4 25 83.33% 25.357143 25.357143 30.428571contratación con secuencia cronológica soportescronológicamentesoportes de la contrataciónVerificar y hacer seguimiento a latotalidad de los documentos de laVerificar los documentos y las fechas deDocumentación soporte de laDocumentos anexos al proceso decontratación y a las fechas de cada unolos documentos soportes de la200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 170 85.00% 25.864286 25.864286 30.428571contratación con secuencia cronológicacontratación que son requeridosde los documentos soportes de lacontratacióncontrataciónDiseñar mecanismos de seguimientopara la supervisión de la actividad Fortalecer los mecanismos de control Elaborar tablero de control para elcontractual para que se lleven registros supervisión y monitoreo de la ejecución seguimiento, supervisión y monitoreo Un tablero de control 1 1-jun-07 31-dic-07 30.4 1 100.00% 30.428571 30.428571 30.428571ordenados sobre el cumplimiento de las de los contratosdel proceso contractual.obligaciones pactadas.REGIONAL CORDOBA. Las Actas de Suspensión, prórroga y61 351 1404007 Aud /06reanudación de las Órdenes de Trabajo ó prestación deservicio del Centro Agropecuario el Porvenir no presentan firmaRealizar seguimiento, control y Dar cumplimiento a la Resolución Hacer seguimiento, control y vigilancia Contratos con seguimiento y Actas devigilancia sobre los contratos0668/2005mensual de los contratos firmados supervisión elaboradas30 1-jun-07 31-dic-07 30.4 25 83.33% 25.357143 25.357143 30.428571por parte del supervisor.REGIONAL CORDOBA. Las Modificaciones y Prórrogas62 352 1404007 Aud /06efectuados a las órdenes de Trabajo o servicio de Instructoressuscritas en la Subdirección de El Centro Agropecuario elPorvenir no se encuentran debidamente justificadas oMayor control y vigilancia sobre los Dar cumplimiento a la Resolución Hacer seguimiento mensual al proceso Actas de modificación y prorrogascontratos0668/2005de supervisiónelaboradas y justificadas30 1-jun-07 31-dic-07 30.4 20 66.67% 20.285714 20.285714 30.428571motivadas.63 353 1404100 Aud /0664 354 1405001 Aud /06REGIONAL CORDOBA. En algunos Contratos y Órdenes deTrabajo o Servicios que superan los cincuenta (50) salariosmínimos mensuales legales vigentes no se evidencia elcumplimiento de la publicación en el diario único decontratación.REGIONAL CORDOBA. Algunas Actas de liquidación deórdenes de Servicios de los Centros de Formación, establecencomo saldos a favor del Contratista o del SENA, valores quecorresponden realmente a horas contratadas que no fueronejecutadas.Elaborar lista de chequeo de requisitosAsegurar el cumplimiento de losexigidos para cada tipo de contratación, Revisión y ajuste de los procedimientosrequisitos en cada contrato realizado, Porcentaje de contratos realizados 5 1-jun-07 31-dic-07 30.4 5 100.00% 30.428571 30.428571 30.428571dando cumplimiento a la normatividad aplicados en el proceso de contrataciónsegún las normas vigentes.vigente.Liquidación de la totalidad de los Determinar el cumplimiento de lasElaboración de Actas de Liquidación Porcentaje de Actas de liquidación 200 1-jun-07 31-dic-07 30.4 170 85.00% 25.864286 25.864286 30.428571contratosacciones contractualesREGIONAL CORDOBA. El Documento Reporte Seguimiento65 355 1802100 Aud /06de Compromisos / reservas (Reservas Presupuéstales vigencia2006). Se encuentran registradas algunas cuentas de cobroque fueron pagadas y algunas órdenes de trabajo que fueronliquidadas en el transcurso del año 2006, las cuales noCumplir con lo estipulado en el EstatutoAplicación del Estatuto General de Cumplir con la normatividad externa e 100% Documentos ContractualesGeneral de Presupuesto y lasPresupuestointerna sobre ejecución presupuestal revisados a 31 de diciembredisposiciones internas1 1-jun-07 31-dic-07 30.4 1 100.00% 30.428571 30.428571 30.428571constituyen ningún compromiso u obligación.32 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)REGIONAL CORDOBA. En el Centro Agropecuario ElTomar como referencia para la66 356 1301002 Aud /06Porvenir, el responsable de evaluar el desempeño de losfuncionarios, no toma como criterio de dicha evaluación, losresultados de la gestión de la dependencia durante el periodo aevaluar., tal como lo establece la Circular 05 de 2005 de laevaluación del desempeño de losAplicación de la circular 05 de 2005 de Realizar en forma periódicafuncionarios del Centro agropecuarioNumero de evaluaciones della Comisión Nacional del Servicio Civil evaluaciones a los funcionarios acordelos resultados de gestión de ladesempeño realizadasen las evaluaciones del desempeño a lo establecido por el servicio civildependencia evaluada desacuerdo con25 1-jun-07 31-dic-07 30.4 25 100.00% 30.428571 30.428571 30.428571Comisión Nacional del Servicio Civil.la normatividad vigente establecida67 357 1801003 Aud /06REGIONAL CORDOBA. El cálculo de la Provisión deDeudores no corresponden a una evaluación técnica quepermitan determinar la contingencia de pérdida o riesgo, comoresultado del grado de incobrabilidad originado en factores talescomo antigüedad e incumplimiento, tal como lo establece elPlan General de Contabilidad Pública.Aplicar los procedimientos enmarcados Aplicación de los criterios ydentro de los principios de contabilidad procedimientos por parte de la Solicitar a la Dirección Administrativa ygeneralmente aceptados para la Dirección General para la clasificación, Financiera los manuales deEvaluación técnica de provisión declasificación y calificación de la cartera calificación de cartera, Causación de procedimientos, políticas e instructivosdeudoresy de acuerdo con los lineamientos de la rendimientos y castigo de las deudas sobre cartera y cuentas de difícil cobroDirección Administrativa y Financiera de difícil cobro en cumplimiento con las vigentes.de la Dirección Generalnormas vigentes.1 1-jun-07 31-dic-07 30.4 1 100.00% 30.428571 30.428571 30.4285711 358 1801001 Aud /06Conciliar saldos de OperacionesDirección Administrativa y Financiera-Grupo ContabilidadAusencia de Información a la CGN y/oInformación de saldos de Operaciones Conciliación Trimestral de OperacionesFalta de seguimiento y control sobreRecíprocas con corte a diciembre deInforme de Operaciones Recíprocas porEstados contables: No se realiza conciliación de las partidassuministro de datos errados a esaRecíprocas con Entidades Públicas Recíprocas por concepto de Aportes yestas operaciones2007 por medio de la circularizaciónAportes remitidode operaciones recíprocas realizadas con entidades públicas.Entidaddebidamente conciliadosremisión de informe a contabilidadentre el Sena y las Entidades Públicas4 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.0000002 359 2201001 Aud /06Elaboración del Plan de Compras y suDirección Administrativa y Financiera-Grupo de Bienes,Plan de Compras reportado desde laejecución a través de la AplicaciónServicio y Logística Formato 2.- Plan de compras:Errores en el reporte de informaciónAplicación Administración 2000,Ausencia de sistematización y falta deAdministración 2000, revisar la Reporte con información veraz,inconsistencias e inexactitudes en los formatos de constitucióncon incidencias en la credibilidad de ladepurado y corregido al 100% y Archivos depurados reportados 4 1-ene-07 30-mar-08 64.9 3 75.00% 48.642857 0.000000 0.000000control y seguimiento de los reportesinformación para detectar razonable y confiable.y ejecución del plan rendido en la cuenta fiscal y al publicado elmismaejecutado conforme a susinconsistencias, depurarlas ypágina Web.características.corregirlas.3 360 2202100 Aud /06CORTO PLAZO: hacer seguimiento acada centro de formación paragarantizar que se reporte la totalidad deDirección Administrativa y Financiera-Grupo de Bienes,Falta de confiabilidad en los reportes; la información de los contratos. se haráServicio y Logística Formato 5.- Contratación: no Inadecuados controles en ladesgaste de la CGR al revisar los énfasis en la importancia de reportar la Garantizar la consistencia de la Contratos registrados a nivel nacional Porcentaje/Contratos registrados a nivelincorporación de la totalidad de la información; duplicidad de reportabilidad de la informaciónformatos presentados con información y las consecuencias de no información contractualcon información consistente.nacionalreportes; El plazo para implementación de acciones del Plan de presentada en la cuenta fiscalinconsistencias y errorespresentarla, se mantendrá laMejoramiento vencían en Agosto de 2006.instrucción y capacitación permanentecon el fin de crear la cultura en cuantoal diligenciamiento de esta información.100 1-oct-07 31-jul-08 43.4 15 15.00% 6.514286 0.000000 0.000000Aud /06MEDIANO PLAZO. Elaborar Sistema decontratación en línea a nivel nacional yrealizar ajustes a sistemas deinformación ya existentes en el Sena.Registro en línea de los contratos deContratos registrados en línea a nivelprestación de servicios a través delnacionalsistema de finanzas 2000.30 1-ene-08 31-dic-08 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.0000004 361 2201001 Aud /065 362 2202100 Aud /06Aud /06Falta de confiabilidad en los reportes;Dirección Administrativa y Financiera-Grupo deInadecuados controles en la desgaste de la CGR al revisar los Presentar el formato 8.5 conContabilidad Formato 8.- Ambiental: se reportan erogacionesPresentar la inversión financiera enreportabilidad de la información formatos presentados con información exclusiva de la GestiónFormato 8.5 debidamente diligenciado. Formato 1 30-sep-07 28-feb-08 21.6 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000con cargo a gestión ambiental $423.715,5 millones, cifra queaspectos ambientales.presentada en la cuenta fiscal inconsistencias y errores, además de Ambientalincluye saldos que no corresponden a gestión ambiental.generar sobreestimación de las cuentasFalta de confiabilidad en los reportes;Inadecuados controles en laSeguimiento al envío de reportes y Garantizar la veracidad de laDirección Jurídica Formato 9.- Procesos judiciales: nodesgaste de la CGR al revisar losReportes de regionales validados por lareportabilidad de la informaciónrevisión de la información consignada información y el diligenciamientoreportes validados 33 1-nov-07 31-dic-07 8.6 33 100.00% 8.571429 8.571429 8.571429incorporación de la totalidad de la información requerida.formatos presentados conDirección Jurídicapresentada en la cuenta fiscalen el formato 9 consolidadocorrecto del formato No. 9inconsistencias y errores.Implementar la capacitación a los Garantizar la correcta incorporación de Capacitación a funcionarios a través defuncionarios y a los abogados externos la información y el diligenciamiento Videoconferencias a las diferentesNumero de Videoconferencias 1 1-nov-07 30-nov-07 4.1 1 100.00% 4.142857 4.142857 4.142857que manejan la alimentación del oportuno del formato No. 9 por parte de Regionales obligadas a diligenciar elformato 9 en las regionales.los encargados en cada regional formato No. 96 363 2201001 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera-Grupo de Bienes,Servicio y Logística Plan de compras registrado en SICE:Falta de confiabilidad en los reportes; Registro del Plan de Compras en elcuantía diferente a lo informado en la cuenta fiscal; no Inadecuados controles en laReporte del Plan de Compras en el Plan de Compras registrado en el SICEdesgaste de la CGR al revisar los SICE incluyendo la información depresentación conforme al Acuerdo 9; no suministro de reportabilidad de la informaciónSICE con toda la información que incluye obras, servicios, materiales Archivos reportados 2 1-oct-07 31-ene-08 17.4 1 50.00% 8.714286 0.000000 0.000000formatos presentados con acuerdo a la normatividad vigenteinformación de la cuantía del presupuesto de los Centros de reportada al sistemacorrespondientede formación y conveniosinconsistencias y errores(Acuerdos 4 y 9)Formación destinado a nómina y servicios públicos; no registrode convenios; inconsistencias en la ejecución.7 364 1903004 Aud /06Aud /068 365 1903006 Aud /069 366 2001001 Aud /06Dirección de Planeación y Direccionamiento CorporativoFormatos 4 y 4-A Planes de Acción u Operativos:Falta de confiabilidad en los reportes;Inadecuados controles en laGenerar un archivo oficial para Garantizar unidad técnica en laconsolidación parcial, errores en digitación, metas distintas adesgaste de la CGR al revisar losDefinir el archivo de las metasreportabilidad de la informaciónconsolidar las metas institucionales a información reportada por la Entidad aArchivo en Excel 1 1-sep-07 31-dic-07 17.3 1 100.00% 17.285714 17.285714 17.285714las reportadas inicialmente al evaluar su cumplimiento, noformatos presentados coninstitucionalespresentada en la cuenta fiscalnivel nacional.nivel interno y externoreporte de avances para algunos indicadores, diferencias frenteinconsistencias y erroresa otros informes elaborados por la entidad.Registrar los resultados de losIndicadores de gestión estratégica,Garantizar unidad técnica en ladefinidos por la Entidad, con base en laElaborar mensualmente Informes deinformación reportada por la Entidad aInforme de Gestión 9 1-sep-07 31-dic-07 17.3 9 100.00% 17.285714 17.285714 17.285714información generada en los diferentesGestiónnivel interno y externoaplicativos y fuentes de información dela Entidad.Dirección de Planeación y Direccionamiento CorporativoEn la práctica no se obtieneConsolidación de información talento humano. No existe unDefinir los flujos de información yNo hay efectividad en cumplimiento oportunamente la información que seGarantizar la consolidación oportuna de Elaborar documento con Flujo yeficiente proceso de consolidación tanto de planes como decronogramas para su consolidaciónDocumento 1 1-sep-07 31-dic-07 17.3 1 100.00% 17.285714 17.285714 17.285714directricessupone insumo en procesos dela información Institucionalcronograma de información por áreasinformes de ejecución, pese a que se imparten las directrices,periódica.planeación y toma de decisionesen la práctica no se obtiene oportunamente la información.Fomentar en las Regionales elCuando lo no desarrollado correspondecumplimiento de las sesionesSecretaría General Cumplimiento de funciones de Comités,a sesiones se desatiende la gestión delFalta de disposición de condicionesperiódicas de las Comisiones deComisiones y/o Grupos de trabajo pertinentes a la gestióntalento humano en lo pertinente y Implementar en las Regionales lasReuniones mensuales en las Número de Sesiones llevadas a cabopersonales o laborales para laPersonal y los COPASOS Regionalesdel talento humano. En el orden regional, se presenta omisióncuando se trata de no presentación de reuniones mensuales de Comisiones deRegionales de las Comisiones de en el año. 12 1-oct-07 1-oct-08 52.3 3 25.00% 13.071429 0.000000 0.000000realización de las sesiones según lopara llevar a cabo una correcta gestiónfrente a la realización de las sesiones periódicas ordenadas, eninformes se tiene un desconocimiento Personal y COPASOSPersonal y los COPASOS.ordenado en la norma.y un adecuado seguimiento departicular para comisiones de personal y Copaso.del desarrollo efectivo de funcionesresultados.asignadas.10 367 1301002 Aud /06Dirección de Planeación y Direccionamiento CorporativoManual de procedimientos. Talento Humano La existenciade procedimientos documentados no incluidos dentro del Tardanza en el desarrollo de lo previstomanual y las debilidades consignadas en el Autodiagnóstico del para la actualización del manual unaDispersión de los procedimientosMECI según las cuales debe fortalecerse la definición de vez aprobados nuevos procedimientosresponsabilidades y autoridades, ameritan una actualización o modificados los existentes.del mismo en procura de evitar la dispersión de losprocedimientos.Actualizar el Manual de Procesos yRevisar y ajustar los procesos yElaborar el Manual de Procesos yProcedimientos con base en la CadenaManual de Procesos y Procedimientos 1 1-sep-07 1-dic-07 13.0 0.75 75.00% 9.750000 9.750000 13.000000procedimientos existentesProcedimientosde Valor de la Entidad33 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)11 368 1501100 Aud /06Elaborar e implementar un formato paraDesconocimiento de cumplimientoque los delegatarios reporten loefectivo de funciones delegadas. ElSecretaría General-Talento Humano Cumplimiento derealizado en relación con cadacumplimiento frente a términos paradelegaciones. Se evidencia el cumplimiento de las funciones Deficiencias los controles establecidosdelegación que tienen, de conformidad Cumplir lo establecido en la ley conentrega de reportes por regionales yInformes trimestrales de reporte de Numero de informes remitidos ydelegadas en lo pertinente a gestión de procedimientos, pero se para verificar cumplimiento decon la Ley 484 del 29 de Diciembre de respecto al informe del ejercicio de lacentros, establecidos como puntos dedelegaciónrevisados al añoobserva incumplimiento frente a la presentación de reportes de delegaciones1998, Artículos del 9 al 14, el cual delegación por parte del delegatario.control de gestión, afecta directamentelo realizado.permitirá hacer seguimiento periódico ala oportunidad y calidad de lala gestión realizada por los delegatariosinformación presentada..4 1-oct-07 1-oct-08 52.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000012 369 1904005 Aud /06Secretaría General-Talento Humano Administración deHacer la revisión, depuración yhistorias laborales. Incumplimiento de lo establecido en laactualización de las historias laboralesPorcentaje Numero de HistoriasCircular AGN-DAFP 04 de 2003 sobre contenido mínimo de Deficiencias en el procedimiento y losTener hojas de vida actualizadas yde los funcionarios activos de laHojas de vida de dirección general Laborales revisadas / Número dehistorias laborales, particularmente frente a documento de controles establecidos en el proceso de Alto riesgo de pérdida de la informaciónarchivadas de conformidad con lasDirección General, conforme a lasrevisadas y depuradasfuncionarios activos de la Direcciónidentificación y registro civil (solicitado por la entidad) y en lo archivo de las historias laboralesnormas y directrices vigentes.normas y directrices vigentes sobre lageneralrelativo a la organización (inventario único, hojas de control,materia .orden y foliación actualizada).100 1-oct-07 30-mar-08 25.9 24 24.39% 6.306557 0.000000 0.00000013 370 1503100 Aud /06A. CORTO PLAZO: hacer seguimientoa cada centro de formación paraSecretaría General-Talento Humano Comportamiento de lagarantizar que se reporte la informaciónAlto riesgo de presentación a clientescontratación de servicios personales. Inexistencia dede contratos de prestación de serviciosexternos e internos de informaciónprocedimientos efectivos para la consolidación de informes ypersonales, se hará énfasis en laLos controles explícitos establecidos incompleta que la convierte en pocoGarantizar la consistencia de la Contratos registrados a nivel nacional Porcentaje contratos registrados a nivelpoca eficacia de los puntos de control establecidos frente alimportancia de reportar la información ycarecen de la eficiencia requerida confiable al considerarla eninformación contractualcon información consistente.nacionalregistro de la contratación autorizada, comprometiendo lalas consecuencias de no presentarla, seevaluaciones y/o procesos decalidad y oportunidad en la reportabilidad de la informaciónmantendrá la instrucción y capacitaciónplaneación.contractual.permanente con el fin de crear lacultura en cuanto al diligenciamiento deesta información.100 1-oct-07 30-ene-08 17.3 95 95.00% 16.421429 0.000000 0.000000Aud /06B. MEDIANO PLAZO: Elaborar sistemade contratación en línea a nivel nacionaly realizar ajustes a sistemas deinformación existentes en el Sena.Registro en línea de los contratos dePorcentaje contratos registrados enprestación de servicios a través dellínea a nivel nacionalsistema de finanzas 2000.30 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000014 371 1503002 Aud /06Secretaría General-Talento Humano Cumplimiento denormativa aplicable a contratación de serviciosAplicar la normatividad existentepersonales. Se incumple el principio de transparencia (no Omisión de las personas encargadas Incumplimiento de disposiciones100% de los requisitos exigidos en larelacionada con los principios de Dar cumplimiento a los principios dePorcentaje contratos suscritospublicaciones en Web); el deber de selección objetiva al no de realizar las diferentes actividades en legales y riesgo de falta denorma cumplidos en los contratosTransparencia, selección objetiva y Contratación de la Ley 80 de 1993.revisados.dejar evidencia de las evaluaciones para escoger los marco de los lineamientos establecidos transparencia en la contrataciónsuscritosplaneación.contratistas; y el principio de planeación evidenciado en lainexistencia de términos de referencia.100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 100 100.00% 13.000000 13.000000 13.00000015 372 1903004 Aud /06Dirección de Planeación y Direccionamiento CorporativoExistencia de cuadros de control. Talento Humano SeElaborar semestralmente la Evaluaciónobservan deficiencias en la socialización de resultados de laDesconocimiento de planes y Institucional a través del "cuadro de Socialización de resultados de la Divulgar a nivel nacional, a través de laDificultades frente a canales deInforme de Evaluación publicado enevaluación institucional de áreas no misionales evidenciandodirectrices en niveles no directivos, mando" según niveles estratégico, Evaluación de la Gestión Institucional Intranet, el Informe de Evaluación de lainformaciónintranetdificultades frente a canales de información, desconocimientoparticularmente en el orden territorial táctico y operativo y socializar los en los distintos nivelesGestión Institucional.de planes y directrices en niveles no directivos, particularmenteresultados.en el orden territorial.2 1-dic-07 1-sep-08 39.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000016 373 1501100 Aud /06Las inconsistencias evidenciadas en la Revisar la población de pensionados ySecretaría General-Talento Humano Cálculo actuarial. Lainformación base para el cálculo activos de la Entidad para corregir o Suministrar una información veraz yInsuficiencia en la consolidación y100% de registros modificados, Porcentaje registros modificados,base suministrada para la elaboración del cálculo actuarialactuarial, generan incertidumbre frente completar en el aplicativo de nómina confiable en los datos que conforman elactualización de las bases deactualizados o completados en el actualizados o completados en elpresenta deficiencias que van desde su no actualización a laa la determinación de valores del pasivo Kactus la información que se le debe calculo actuarial con corte a 31 depensionadosaplicativo kactusaplicativo Kactusfecha de corte requerida hasta el reporte incompleto de datos.actuarial y por ende, de las entregar al actuario de manera oportuna diciembre de 2007.amortizaciones contables registradas con corte a 31 de diciembre de 2007.100 1-oct-07 15-ene-08 15.1 98 98.00% 14.840000 0.000000 0.00000017 374 1502002 Aud /06SECRETARIA GENERAL Liquidación de BonificaciónActualizar el manual de Prestaciones Liquidar y pagar los salarios yEspecial de recreación. Talento Humano Para la liquidación Las fórmulas adoptadas están erradas, Detrimento patrimonial por del Sena y el aplicativo de nómina prestaciones de los funcionarios del Manual de Prestaciones y aplicativo de Manual de Prestaciones y aplicativo dede la bonificación especial de recreación, se consideran contraviniendo la normareconocimiento de lo no debido Kactus, conforme a las normas legales Sena de acuerdo a lo contemplado en nómina actualizadosnómina actualizadosfactores adicionales a los establecidos en la norma.vigentes.la normatividad legal vigente.2 1-oct-07 31-dic-07 13.0 2 100.00% 13.000000 13.000000 13.00000018 375 1501002 Aud /06Revisar las hojas de vida de todos losfuncionarios de la Dirección Generalpara verificar el cumplimiento de lasDesconocimiento del evaluado de suPorcentaje No. de historias laboralesSecretaría General-Talento Humano Evaluación delRealizar de manera oportuna y acorde a normas vigentes sobre evaluación delcalificación en los términoscon evaluaciones actualizadas en ladesempeño. Incumplimiento de directrices frente evaluación Falta de diligencia en el cumplimientola normatividad vigente, la evaluación desempeño en periodos anteriores, Historias laborales actualizadas con lasestablecidos en la ley, con el riesgo queDigeneral / No. de servidores públicosdel desempeño en cuanto a oportunidad y comunicación de de la normativa aplicable.del desempeño de los servidores solicitar la corrección de las evaluaciones de desempeñoello implica en caso de que no esté dede carrera administrativa en laresultados.públicos de la Dirección general inconsistencias y capacitar a losacuerdo con la misma.Digeneralevaluadores y evaluados para querealicen oportuna y adecuadamente laevaluación en los siguientes periodos100 1-oct-07 30-mar-08 25.9 41 41.07% 10.619529 0.000000 0.00000019 376 1802100 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera-Grupo PresupuestoAplicativo: en el reporte generado por el módulo PresupuestoFalta de control en el aplicativo deAjustar el aplicativo finanzas 2000, abrirde Finanzas 2000 el valor de la “Apropiación Definitiva ” esAplicativo finanzas 2000 ajustado. depresupuesto, por la centralización del Distorsión de los resultados para una dependencia en donde se Registrar las cifras aprobadas en la$1.033.556,5 millones, frente al de la Ley 998/05 que fijóconformidad con la Ley y el Decreto Aplicativo ajustado 1 1-jul-07 31-dic-08 78.4 1 100.00% 78.428571 0.000000 0.000000mismo y ausencia de conciliaciones en consulta de usuarios externos. consolide el presupuesto pendiente por Ley anual de Presupuesto.$1.037.693,9 millones, con diferencia de $4.137,4 millones;Anual de Presupuesto.los saldosdistribuir.reporte e saldos negativos en Cesar y Sucre por $1.144.1miles.Aud /06Realizar seguimiento y control a laejecución presupuestal mensual paragarantizar el cuadre del presupuesto delas RegionalesPresupuesto apropiado de Regionales,actualizado periódicamente.porcentaje/Presupuesto actualizado 100 1-jul-07 31-dic-07 26.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 26.14285720 377 1103002 Aud /06Destinar cada año el % correspondienteDirección de Planeación y Direccionamiento Corporativopor Ley 344/96 a actividades deLey 344/96: existe diferencia de menos entre lo apropiado en la No se trasladan al respectivo rubro laNo cumplimiento del porcentaje Innovación y Desarrollo Tecnológico, deProyectar el 20% de los ingresosley de presupuesto para el proyecto y lo realmente ejecutado, totalidad de los recursos que, porestablecido en la Ley 344/96 en acuerdo con el presupuesto de ingresos Cumplir con lo establecido en la Ley proyectados de aportes parafiscales y % Ingresos proyectados por aportescuando el comportamiento de los aportes permite el decreto de liquidación de presupuestomenoscabo de los recursos a por aportes parafiscales aprobado por 344/96 y el Plan Nacional de Desarrollo destinarlos a innovación y desarrollo parafiscalescumplimiento de lo establecido cada año en la ley de de cada año, debían ejecutarse a sutecnología y desarrollo tecnológico el Ministerio de Hacienda para latecnológicoliquidación de presupuesto para el proyecto de innovación y cargoEntidad en la vigencia anterior, según ladesarrollo tecnológico.Ley de presupuesto.20 1-may-07 1-ene-08 35.0 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000021 378 2102001 Aud /06Aud /06Dirección de Planeación y Direccionamiento CorporativoPlan Gestión Ambiental: el Sena no elaboró plan de gestiónPlanear las actividades a realizar paraCarencia de parámetros para evaluar la Elaborar planes de gestión ambientalEstablecer las actividades a desarrollarpara el 2006 ni desarrolló matriz de indicadores que le permita Carencia de Plan de Gestión Ambientalmitigar el impacto ambiental generadoPlanes de gestión ambiental 115 26-sep-07 1-dic-08 61.7 114 99.13% 61.177640 0.000000 0.000000gestión y realizar seguimiento. por Centropor Centro y realizar su divulgaciónefectuar seguimiento a las actividades ambientalespor los Centrosdesarrolladas.Definir los indicadores de eficiencia,Unificar los criterios de evaluación delConstruir matriz de indicadores deeficacia, económica, equidad yimpacto ambiental generado por losMatriz de indicadores ambientales 1 26-sep-07 30-dic-07 13.6 1 100.00% 13.571429 13.571429 13.571429seguimiento para la gestión ambientalvaloración de costos ambientales paraCentrosevaluar la gestiónAud /06Evaluar semestralmente laRealizar seguimiento a laGarantizar el cumplimiento del Plan deInforme de seguimiento a la gestiónimplementación del Plan de Gestiónimplementación del Plan Ambiental, degestión ambiental por Centroambientalambiental por Centroacuerdo con los indicadores definidos2 1-sep-07 1-sep-08 52.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000034 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)22 379 2105001 Aud /06Aud /0623 380 1801004 Aud /0624 381 1704100 Aud /06REGIONAL DISTRITO CAPITAL Deficiencias en Centros deGeneración de impactos negativos queMitigar el impacto ambiental de los Formular el Plan de Gestión ambientalla Regional Bogotá: Gestión Ambiental en los componentesCarencia de Plan de Gestión Ambiental afectan los recursos naturales en los Formular el plan de gestión ambiental componentes hídrico, atmosférico y por Centro, con cronograma de Planes Formulados 5 10-sep-07 30-dic-07 15.9 5 100.00% 15.857143 15.857143 15.857143hídrico, atmosférico y de residuos sólidos, ausencia de un plancomponentes mencionadosresiduos sólidos.ejecución.de gestión ambiental.Ejecutar, implementar y hacerImplementar el plan de gestiónseguimiento al Plan de Gestión % Ejecución del Plan Ambiental 100 1-oct-07 30-dic-08 65.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000ambientalAmbiental por CentroObtención de informes depurados yDirección General-Grupo Recaudo y Cartera Diferencia noConciliar mensualmente la información confiables, que permitan una Información del grupo de recaudo yNo se presenta conciliación entre las Cada dependencia entrega cifrasconciliada FE: entre los reportes del Grupo de Contabilidad ygenerada por el aplicativo de aportes vs presentación de Estados financieros Cartera frente a la información Contable Conciliación Mensual 12 1-oct-07 30-sep-08 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000dos áreasdiferentesde Recaudo y Cartera del Sena.Contabilidadacordes con la realidad económica de conciliada.las operaciones.Dirección General- Fondo Emprender Giro de recursos: eltraslado de recursos no se hace con la periodicidad ordenada El Sena realiza traslados parciales de Incumplimiento del plazo señalado en elpor el Decreto 934/03; a la fecha esta pendiente el traslado de recursos, sin tener en cuenta que de Decreto 934/03, lo que hace que el Traslado de los recursos a la cuenta Cumplimiento a lo establecido en la 100% de los recursos girados a la% Giros realizados 100 1-may-07 31-dic-07 34.9 100 100.00% 34.857143 34.857143 34.857143$5.033 millones recursos vigencias 2005 y 2006. El plazo para acuerdo a lo señalado en el Decreto comportamiento del FE sea cíclico y no especial del Fondo Emprender FE. normatividad.cuenta especial del Fondo Emprender.implementación de la acción correctiva en el Plan de 934/03 debe hacerlo mensualmente como un FondoMejoramiento venció en Septiembre de 2006.25 382 1404100 Aud /06Metodología utilizada por Fonade paraEjercer el seguimiento a los contratosDirección General- Fondo Emprender contratación la reportabilidad de su información, enincluidos en la relación de los Garantizar el control de los recursos noderivada del FE: se incluye dentro de la relación de que la solicitud del Sena de incluir un Presentación de cifras que noRevisión de la ejecución real de loscompromisos que no se celebren o ejecutados pertenecientes a la cuenta% Ejecución real de contratos 100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 100 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000compromisos dos que no se suscribieron o ejecutaron por compromiso, genera su presentación corresponden al realmente ejecutadocontratos.ejecuten, y verificar el reintegro de los Fondo Emprender$85.2 millones.sin eliminarlo cuando el compromiso norecursos al conveniose lleva a cabo26 383 1404100 Aud /06Metodología utilizada por Fonade paraDirección General- Fondo Emprender Gastos de Convenio: la reportabilidad de su información, enActualizar las cifras conforme a los Obtención de las cifras reales de lasel reporta presenta un valor total de $47.315 millones, cuando que la solicitud del Sena de incluir un Presentación de cifras que noRevisión de cifras y determinar elvalores entregados a las empresas que empresas en ejecución y valores% Cifras verificadas 100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 100 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000al menos los $4.998.4 millones de la primera convocatoria han compromiso, genera su presentación corresponden al realmente ejecutadomonto real de los recursos invertidos.se encuentran en ejecucióninvertidos en las mismas.sido variados a $4.327,5 millones, lo que altera la cifra global. sin eliminarlo cuando el compromiso nose lleva a cabo27 384 1404100 Aud /06El Decreto 934/03 establece dentro delos criterios para la financiación deproyectos empresariales, laDirección General- Fondo Emprender Metas “0”: sesostenibilidad del proyecto y laAjustar los criterios de asignación deEstablecer los criterios para calificar losaprobaron planes de negocio con algunas metas cero, lo que No se hace la exigencia de que los generación de desarrollo en lasObtención de resultados que reflejen elmetas y porcentajes de aceptación, deavances de los Planes de Negocio dehace que tal resultado sea calificado de eficiente y el mínimo planes de negocio presentados por los regiones de menor grado deporcentaje de ejecución de acuerdo a% Indicadores ajustados 100 1-oct-07 30-oct-08 56.4 10 10.00% 5.642857 0.000000 0.000000acuerdo al Plan de negocio y losacuerdo a las metas propuestas y losque lo supere como altamente eficiente; metas ventas $0 reales interesados reflejen estos ítems crecimiento empresarial e industrial,las metas propuestas en forma objetivaresultados esperados.porcentajes de aceptación.de $5.3 millones altamente eficiente, indicado 105%.situación que es dada por la generaciónde empleo y ventas de cada proyecto.Al no exigirlas dentro de los mismos, sedesconoce lo preceptuado en el decreto28 385 1404004 Aud /06Dirección General- Fondo Emprender Informes deinterventoría: inconsistencias en la presentación de Inclusión de datos forzadosindicadores para algunos planes de negocio.Ajustar la presentación de losObtención de calificación de Ajustar los indicadores que permitanDistorsión en la información presentada indicadores para que reflejen un% Indicadores ajustados 100 1-oct-07 30-oct-08 56.4 10 10.00% 5.642857 0.000000 0.000000indicadores en forma correcta. presentar los resultados correctosresultado correcto29 386 1404100 Aud /06Dirección General- Fondo Emprender Ejecución recursos La actividad del FE se centró en la2006: el FE no adelantó convocatorias públicas 2006 para ejecución de las tres primeras Desplazamiento en la ejecución deejecutar recursos de tal vigencia; en convocatorias regionales, convocatorias, a las cuales giró recursos a vigencias futuras, con el Abrir y ejecutar convocatoriasEjecución oportuna de los recursos delsuscribió convenios por $1.131,9 millones, con recursos FE por recursos durante la vigencia 2006; consabido desplazamiento en la nacionales para ejecución de recursosApertura de convocatorias nacionales. Numero de convocatorias 1 20-ene-08 20-dic-08 47.9 1 100.00% 47.857143 0.000000 0.000000programa.$610,1 millones, y de los $8.828,4 millones de contratos de además, suscribió convenios de satisfacción de las necesidades que dentro de la misma vigencia.adhesión, ha comprometido $521,8 millones (5,9% del total adhesión con compromiso de recursos pretende satisfacer el FErecibido por este concepto).del FE en 4 de ellos por $610,102,64030 387 1202001 Aud /0631 388 1202001 Aud /06Dirección General- Direccion de Empleo y Trabajo-JóvenesAtención a poblaciones vulnerables de Tramitar la modificación de la fichaErrores en el reporte al SIGOB deRurales Cumplimiento de metas: se presentan comoDistorsión en la información presentada Actualizar la Ficha BPIN para ampliar mayor edad por excepcionalidad y BPIN para Incrementar el alcance y laalumnos formados dentro del rango deModificación Ficha BPIN 1 15-oct-07 31-oct-08 54.6 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000matriculados 154.188 cuando solo corresponden al rango deen el SIGOBalcance y cobertura del programa lograr una mayor cobertura en las Cobertura de Atención del Programa aedad establecido (16-25 años).edad del programa 91.819 personas.Regiones.población vulnerable de mayor edad.Dado que las cifras reportadas alDirección General- Dirección de Empleo y Trabajo -Identificación de los niveles deSIGOB no corresponden a la población Distorsión en la información presentada Generar un Informe periódico sobre laExpedir Informes de deserciónJóvenes Rurales Deserción La entidad no cuenta conpermanencia de los alumnos dentro delNúmero de informes 2 31-dic-07 31-dic-08 52.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000objetivo se generan nuevos errores en en el SIGOB difiere de lo acontecido deserción de Jóvenes Rurales.semestralinformación sobre deserción de jóvenes Rurales.programa.la reportabilidad32 389 1202001 Aud /06Dirección General- Dirección de Empleo y Trabajo-JóvenesLas expectativas de los beneficiarios noRurales Número de proyectos productivos formulados enIncentivar a través de las Unidades dese focalizan específicamente en esa Se utilizan recursos importantes paraAumentar el número de proyectosel proceso de capacitación bajo: teniendo en cuenta elEmprendimiento del Sena, laAumentar el número de proyectos Porcentaje/ Incremento del Número definalidad. Los intereses se centran en módulos de emprendimiento que noproductivos presentados por lamodulo de emprendimiento y empresarismo y que los jóvenesimplementación de Proyectosproductivos a través del Programa Proyectos productivos formuladosobtener una vinculación laboral y en son de interés para los jóvenes ruralespoblación atendidarurales les corresponde desarrollar una etapa teórico-prácticaProductivos.mejorar su nivel de empleabilidad.de 160 horas para el desarrollo de proyectos productivos.25 1-feb-08 31-ene-09 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000033 390 1202001 Aud /06Dirección General- Dirección de Empleo y Trabajo-JóvenesRurales Evaluación de impacto: no se realiza, al igual que elseguimiento a la inserción laboral de los jóvenes Rurales.Implementar mecanismos paraEstimación de los niveles dedeterminar los niveles de laempleabilidad de egresados del Encuesta semestral a egresados Número de informes 2 1-feb-08 31-ene-09 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000empleabilidad de la poblaciónprogramabeneficiada a través del programa.34 391 1202001 Aud /0635 392 1202001 Aud /06Dirección General- Dirección de Empleo y Trabajo-JóvenesImplementar informes semestrales aRurales Falta de Participación de los Subsectores Deficiencias en la reportabilidad de los No se pueden realizar análisis deIdentificación de la atención deltravés de Gestión Académica deInforme de formación por sectorespecuario, pesquero y agroindustrial Dentro de la estadística Centros en los subsectores cumplimiento de metas frente a losprograma por principales subsectoresNúmero de informes semestrales 2 1-feb-08 31-ene-09 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000Centros por principales subsectoresprincipalessuministrada no se identifica la participación en subsectores establecidos en el programa.subsectores establecidos.económicoseconómicos atendidospecuario, pesquero y agroindustrial.Implementar una base de datos dondeDirección General-Dirección de Empleo y Trabajo- JóvenesConsolidación de la informaciónDeficiencias en la reportabilidad de los No se tiene una información cierta de la se encuentre la información referente aRurales Alianzas: La dirección de Empleo y Trabajo no hareferente a las alianzas suscritas por las Información consolidada de alianzasCentros en cuanto a las alianzas y totalidad de las alianzas y recursos alianzas firmadas con losbase de datos con la información 1 1-feb-08 31-ene-09 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000cuantificado y organizado, las alianzas firmadas con losregionales para el desarrollo del suscritas por regionalesconvenios establecidos.aportados.departamentos municipios y otrasDepartamentos, municipios y otras entidades durante el 2006.programaentidadesRevisar la información de los36 393 1404011 Aud /06Convenios que no presentanDirección Administrativa y Financiera -Grupo Conveniosmovimientos en forma permanente.Legalizaciones: en el convenio 193048 la administración Las relaciones de los convinientes son Represamiento en la contabilidad de loHacer seguimiento para proceder a Obtener información conciliada entre loesperó a completar 9 relaciones de gasto del conviniente para recibidas en el Sena por el Grupo de presentado por el conviniente para suenviar a contabilidad las relaciones de entregado por los Grandesproceder al respectivo registro contable; 31 convenios 2005 y Convenios que debe analizarlas para legalización y presentación de estadosConvenios revisados y legalizadosgasto para el respectivo registro Convinientes para legalizar y lo2006 no presentan ninguna legalización durante tal período. entregarlas a Contabilidad, paso en el contables con partidas importantes sincontable, una vez se hallan recibido las legalizado efectivamente.Cinco grandes convinientes reportan deferencias en lo cual se presentan demoraslegalizarrelaciones de gasto del respectivoentregado para legalizar de $51.060,7 millones a 31/12/06.conviniente acompañados de losPorcentaje Convenios revisados ylegalizados100 1-oct-07 30-sep-08 52.1 75 75.00% 39.107143 0.000000 0.000000respectivos soportes37 394 1404100 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosRendimientos financieros: las cuantías de rendimientosExiguo control a lo reconocido y Mínimas cifras recibidas por Mantener un registro oportuno yInforme los rendimientos financierosgenerados en los convenios 102, 228, 85 y 153 y los suscritosVerificación, seguimiento y Control deentregado por los convinientes como rendimientos financieros de los confiable de los rendimientos quegenerados por los Grandes Número de Informes generados 3 1-oct-07 30-sep-08 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000con Alma Máter son exiguos; éstos últimos en consideración allos rendimientos financierosrendimientos financierosrecursos entregados a los convinientes generen los Grandes ConvinientesConvinientesflujo de caja del contratista. Sobre los demás no se suministróinformación sobre lo entregado al conviniente.35 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)38 395 1404100 Aud /06No aplican conceptos como el deLa CGR no contó con la información Incluir dentro de los informes futuros losDirección General -Grupo Convenios Información sobre contratación derivada y gastos de viaje,Obtención de la Información de loscompleta acerca del desarrollo datos de convenios en proceso deInformes de convenios en proceso de % informes de convenios en liquidaciónconvenios en liquidación o que ejecutan recursos Ley razón por la cual el Sena consideró queconvenios en procesos en liquidacióncontractual que alcanzan los convenios liquidación y convenios que ejecutanliquidación registrados.registrados.344/96: no se suministró información sobre su ejecución. la solicitud de información no aplicaba aactualizadadel Senarecursos Ley 344/96este tipo de convenios100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 95 95.00% 12.350000 12.350000 13.00000039 396 1405001 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosRecursos 2005 se destinaran a un Definir los lineamientos a seguir en losConvenio 250/05: debilidad en la planeación del proyecto queobjetivo que finalmente no se cumplió; conceptos técnicos requeridos para lapermitió que recursos 2005 se destinaran a un objetivo querecursos que de manera parcial ($51 aprobación de un proyecto. LosDirectriz sobre lineamientos formuladosPlaneación y ejecución de los recursosfinalmente no se cumplió; recursos que de manera parcial ($51 Debilidad en la planeación del proyecto millones) estuvieron en manos de un recursos invertidos en este conveniopara conceptos técnicos de los Documento. 1 1-oct-07 31-oct-08 56.6 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000con eficacia, eficiencia y claridadmillones) estuvieron en manos de un tercero que hastatercero que hasta noviembre de 2006 junto con los rendimientos financieros,proyectosnoviembre de 2006 devolvió al Sena $845.681 pordevolvió al Sena $845.681 por fueron devueltos a la tesorería del Senarendimientos financieros.rendimientos financieros.y el convenio fue LIQUIDADO40 397 1405001 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosDisponer de los bienes necesarios paraConvenio 191160/01: con plazo de un año, ha sido prorrogado No cumplimiento del objeto contractualContratar los bienes y servicios que operar los talleres de agroindustria de:No se ha logrado la satisfacción de laContratación de bienes y servicios8 veces hasta el 31/12/07; el contrato con Arotec por $7.699,1 dentro del plazo, que se prorrogafaltan para garantizar la operación de Pamplona, Duitama, Valledupar,porcentaje/Contratación de bienes ynecesidad que le dio origen a unarequeridos para garantizar la operaciónmillones “se terminó el 28/02/06 sin la entrega de la totalidad de reiterativamente, sin lograr la obtenciónlos talleres y laboratorios beneficiarios Zipaquirá, Mosquera, Bogotá, Gaira,serviciosinversión realizada con recursos 2001de los talleres y laboratorioslos equipos, por lo que se procede a liberar el saldo ($2.054,1 de la totalidad del objetodel proyecto.Florida blanca y la Salada.millones). Fonade inició acción contractual.100 1-oct-07 31-ene-08 17.4 50 50.00% 8.714286 0.000000 0.000000Aud /06Recuperación de los recursos. ContarAsegurar la continuidad del Proceso con información periódica que permita Informe mensual de seguimiento alNumero de informes generados 12 1-oct-07 30-sep-08 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000Judicialmonitorear los resultados del proceso resultado del proceso.judicial interpuesto por FONADE.41 398 1405100 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosConvenio 193050 del 23/12/03 permaneció inactivo alDesplazamiento en la ejecución deNo cumplimiento del objeto contractualconsiderarse que los componentes del programa requeríanrecursos a vigencias futuras, con eldentro del plazo, que se prorrogareorientación; en octubre/05, con los lineamientos planteadosconsabido desplazamiento en la Liquidación del Convenioreiterativamente, sin lograr la obtenciónen plan operativo se homologó la modificación realizada en elsatisfacción de las necesidades quede la totalidad del objetoobjeto del convenio y se amplió el plazo hasta agosto/06. Elpretende solucionar el proyectocosto de gerencia compromete el 18,2% del convenio.Solicitar a Fonade la liquidación del Liquidar el convenio demostrando elNumero de solicitudes de liquidación 1 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000conveniocumplimiento del objeto convenidoAud /06Identificación y establecimiento de unMantener un porcentaje de costo derango aceptable por concepto de Identificar la remuneración de losgerencia aceptable por administración% Numero de Informes generados 100 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000remuneración por administración de convenios suscritos en el 2006.de convenios.convenios.42 399 1405100 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosVelar por el cumplimiento en laDesplazamiento en la ejecución deIdentificación y establecimiento de unConvenio 194109 del 28/12/04, con plazo de 1 año, se No cumplimiento del objeto contractualejecución de los convenios con el finrecursos a vigencias futuras, con elrango aceptable por concepto deprorrogó otro. El acta de inicio es del 18/11/05. El 15/08/06 se dentro del plazo, que se prorrogade evitar costos de gerenciasSeguimiento al cumplimiento de los % Convenios revisados y controladosconsabido desplazamiento en laremuneración por administración defirmaron contratos por $206,7 millones de los $1.509.4 millones reiterativamente, sin lograr la obtenciónadicionales. Mantener un Porcentaje deconveniosen su ejecuciónsatisfacción de las necesidades queProyectos ejecutados a través dedel convenio. Por gastos de gerencia se han pagado $126 de la totalidad del objetoCosto de Gerencia aceptable porpretende solucionar el proyectoConveniosmillones; y por viajes y viáticos $154,6 millones.administración de Convenios100% 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.00000043 400 1801004 Aud /0644 401 1801002 Aud /0645 402 18 01 002 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo deContabilidad. Diferencias en los saldos: entre Contabilidad yConvenios por $8.878,8 millones para la totalidad de convenios Ausencia de conciliaciones entre lasConciliación de saldos entreSaldos contables cotejados con laDiferencias de saldos y reportesPresentar informes debidamentesuscritos; para los grandes convinientes la diferencia es de dependencias y falta de integraciónContabilidad y el Grupo de Conveniostotalidad de Convenios frente a la Informe de la conciliación 4 30-sep-07 28-feb-08 21.6 1 25.00% 5.392857 0.000000 0.000000inexactos.conciliados con cifras Razonables$11.860.3 millones, entre Contabilidad y convinientes por entre los aplicativos.por los Convenios suscritosinformación del Grupo de Convenios$79.051.8 y entre Convenios y convinientes $66.826.5millones.Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ContabilidadCuentas de Orden: Contablemente no se han registradoDiscrepancias en la obligatoriedad de Desconocimiento contable de los saldos Registrar en Cuentas de Orden el valorRegistro mensual en las Cuentas de$122.185,1 millones correspondientes a 91 convenios 2006Presentación de Estados Financierossu registro y ausencia de conciliaciones que en el corto plazo deberán de los Convenios pendientes deOrden de los saldos de los Convenios Asiento de Contabilidad 1 30-sep-07 31-oct-07 4.4 1 100.00% 4.428571 4.428571 4.428571frente a los que no hubo erogación y 174 de vigenciasconfiablesentre las dependenciasdesembolsarse por el Senadesembolsar.pendientes de erogaciónanteriores. Esta pendiente respuesta de CGN a solicitud deconcepto sobre tal registro.Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ContabilidadRegistro de convenios: los convinientes reportaron la Inoportunidad en la recepción de losRegistrar en Cuentas de Orden el valorRegistro en las Cuentas de Orden deDiferencias de saldos y reportesPresentación de Estados Financierossuscripción de 4 convenios por $20.914.8 millones suscritos en documentos y registro de los mismosde los Convenios pendientes delos saldos de los Convenios pendientes Asiento de Contabilidad 1 30-sep-07 31-oct-07 4.4 0.70 70.00% 3.100000 3.100000 4.428571inexactos.confiablesdic/06, los cuales no son reportados ni por Contabilidad ni en la Entidaddesembolsar.de erogaciónConvenios del Sena.46 403 1402100 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosConvenio 171/05: diferencia en valor del convenio; noinclusión en plan de compras 2005 e información no precisa en Renovación del parque automotor aUtilización de recursos de dotación y2006; compra de vehículos para personal diferente al personal directivo del Sena ejecutadoIncorporar en el expediente toda laExpediente completo, con lasustitución de equipos en la renovaciónActualizar expediente completo delautorizado ejecuta recursos de “Dotación y Sustitución de por Alma Máter que tuvo los tropiezosinformación que de cuenta de ladocumentación soporte de la ejecución Expediente completo 1 1-oct-07 31-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000de parte del parque automotor; demoraconvenioEquipos para la capacitación Laboral”; inadecuada motivación señalados en su suscripción yejecución del conveniodel convenioen la entrega de automotoresde la contratación; no cumplimiento del plazo inicialmente ejecuciónpropuesto; negociación de reposición por debajo de loautorizado por MinHacienda.47 404 1402003 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosModificación del convenio,Convenio 88/05: inadecuada planeación (modificación de laIncorporar en el expediente toda laExpediente completo, con laInadecuada planeación y seguimiento inmediatamente después de suscrito.Actualizar expediente completo delforma de pago, valor, plazo y objeto dentro de los 2 mesesinformación que de cuenta de ladocumentación soporte de la ejecución Expediente completo 1 1-oct-07 31-dic-07 13.0 1 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000al proyectoNo suministro de la informaciónconveniosiguientes a suscripción; el Sena carece de documentaciónejecución del conveniodel conveniorequeridapara realizar adecuado seguimiento.48 405 1402003 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera -Grupo ConveniosConvenio 249/05: la oferta es del 29/12/05, fecha desuscripción del convenio y expedición del CDP; A marzo/07 la Inadecuada planeaciónejecución para la cuantía inicial del convenio es de sólo el42,3%, cuando el plazo inicial era de 12 meses.La ejecución se ha visto postergada en Vigilar la ejecución de los convenios,consideración al tiempo que tomo la estableciendo mecanismos queestructuración de los proyectos en el agilicen los procedimientos de solicitud, Cumplimiento de la ejecución de los Seguimiento al cumplimiento de los % Convenios revisados y controladosmarco de formación producción para la compra, recepción, y pago de los conveniosconveniosen su ejecuciónposterior elaboración del Plan Operativo bienes y servicios adquiridos a travésdel Conveniode este convenio.100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 100 100.00% 13.000000 13.000000 13.00000049 406 1202001 Aud /0650 407 1202001 Aud /06Dirección de Empleo y Trabajo: Inversión Ausencia deInformación semestral sobre laInforme de la inversión realizada eninformación de la inversión realizada en capacitación a la Demoras en los reportes de los Centros No se tienen cifras de inversión por Informe semestral de ejecución inversión realizada en capacitacióncapacitación para atender a la Número de informes 2 1-feb-08 31-ene-09 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000población desplazada por cada una de los regionales para la al Sistema de GestiónCentropresupuestalpara la población desplazada porpoblación desplazadavigencia 2006.regionalDireccion Administrativa y Financiera-Grupo de Convenios-Seguimiento El Sena no ha realizado seguimiento alControlar el cumplimiento de losSeguimiento al cumplimiento de losControl de los recursos de la entidad% Convenios controlados 100 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000cumplimiento del convenio 191148, suscrito con el Fonadeconvenios.conveniosdesde el 2001.51 408 1202001 Aud /06Direccion Administrativa y Financiera-Grupo de Conveniosinternacionales No realiza seguimiento al cumplimiento y a lagestión de los convenios internacionales.Controlar el cumplimiento de losconvenios.Control de los recursos de la entidadSeguimiento al cumplimiento de losconvenios% Convenios controlados 100 1-oct-07 31-dic-08 65.3 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000El SNAIP, es el sistema que coordina laAlta Consejería de la Acción Social dela Presidencia de la República, queDirección de Empleo y Trabajo: Proyectos productivos Lasdentro de su competencia está la de52 409 1202001 Aud /06entidades que conforman el SNAIP, no han diseñado proyectosproductivos conjuntos que permitan el restablecimiento socio-articular y diseñar los proyectos de lasdiferentes entidades que lo conformaneconómico de la población desplazada.para la atención a la poblacióndesplazada. Motivaremos a estainstancia para gestionar las accionesque son competencia del Sena36 de 37

Cód SenaCódigohallazgoTipo deAuditoríaDESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA EFECTO Acción correctiva Objetivo Descripción de las Metas Unidad de medida de las MetasDimensiónde la metaFechaIniciaciónMetaFechaterminaciónMetasPlazo ensemanas delas MetaPorcentaje de Puntaje Puntaje LogradoAvance físicoPuntajeAvance físico Logrado por por las metasde ejecución deatribuido metasde ejecución de las metas Vencidaslas metasvencidaslas metas metas (Poi) (POMVi)53 410 1801004 Aud /06Conciliar mensualmente la informaciónConciliaciones mensuales, entrede cada una de las cuatro bodegasalmacén y Contabilidad en las 564(Consumo , Nuevos, Reintegrados ybodegas.Servicios) de las 26 RegionalesSe excluyen las regionales de: Vichada,Dirección Administrativa y Financiera-Grupo de Bienes,Obtención de informes depurados yAusencia de conciliaciones entre las(Excepto Vichada, Arauca, Vaupés,Arauca, Vaupés, Guainía, Putumayo,Servicio y Logística Activos fijos.- Diferencias de saldos:Diferencias de saldos y reportesconfiables, que permitan contar condependencias y falta de integraciónGuainía, Putumayo, Amazonas yAmazonas y Guaviare porque se Conciliación mensual 12 1-oct-07 30-sep-08 52.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000entre Contabilidad y Administración 2000 por $2.351,3 millonesinexactos.saldos conciliados entre Almacén yentre los aplicativos.Guaviare) y 115 Centros; es decir, 564independizaron de Meta y Caquetá y sey de $3.124,5 millones contra los reportados por Almacén.Contabilidadbodegas, la cual es generada por eltomaron como prototipo para evaluar elaplicativo Administración 2000sistema de administración 2000,(Almacén) y Finanzas 2000utilizando el catalogo único nacional(Contabilidad)que entrará en vigencia en el 2008.54 411 1801004 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera-Grupo deContabilidad Principal y subalterna: con saldo de $11.965,4millones. Al cierre del 2006 el Sena no registró la cancelación Falta de seguimiento y ajustes a laReportes inexactosde los movimientos que se encuentren debidamente conciliadoscuentade la Cuenta, contra las subcuentas del patrimoniocorrespondientes.Registrar en la subcuenta delPresentación de los movimientos de la Cuenta Principal y Subalterna a lasPatrimonio la cancelación de losPrincipal y subalterna conciliados en las cuentas del Patrimonio de acuerdo con Asiento de Contabilidad 1 30-sep-07 30-oct-07 4.3 1 100.00% 4.285714 4.285714 4.285714movimientos que se encuentransubcuentas del Patrimonioel nuevo PGCP reclasificada.debidamente conciliados55 412 1801004 Aud /06Revisar la población de pensionados ySecretaría General-Grupo Pensiones de jubilación: elactivos de la Entidad para corregir o Suministrar una información veraz ycálculo actuarial consideró un total de 4.492 Jubilados, pero las Ausencia de información adecuada aSubestimaciones contables en el pasivo completar en el aplicativo de nómina confiable en los datos que conforman el Información actualizada de % Registros modificados, actualizadospersonas que ostentan tal calidad a la fecha de corte son 4.579, las fechas de corte respectivas para laexistente a la fecha de corteKactus la información que se le debe calculo actuarial con corte a 31 de pensionados en el aplicativo kactus o completados en el aplicativo Kactuscon diferencia de 87, lo que subestima el valor en una cuantía elaboración del cálculo actuarialentrega al actuario de manera oportuna diciembre de 2007.indeterminada.con corte a 31 de diciembre de 2007100 1-oct-07 15-ene-08 15.1 98 98.00% 14.840000 0.000000 0.00000056 413 1701008 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera-Grupo deContabilidad Ingresos fiscales: contablemente se registró unObtención de informes depurados yrecaudo por aportes y cotizaciones de $902.857,3 millones, Ausencia de conciliaciones entre lasConciliar el valor de recaudo de aportes confiables, que permitan unaDiferencias de saldos y reportesSaldos de Contabilidad frente a los decifra que difiere de la certificada por el Grupo de Recaudo y dependencias y falta de integraciónentre Contabilidad y el Grupo de presentación de Estados FinancierosConciliación 3 1-sep-07 1-jun-08 39.1 0 0.00% 0.000000 0.000000 0.000000inexactos.Recaudo y Cartera conciliadosCartera ($902.050,2 millones), con sobrestimación de ingresos entre los aplicativos.Recaudoacordes con la realidad económica depor $807,1 millones y en los Resultados del Ejercicio en iguallas operacionescuantía.57 414 2205001 Aud /06No amerita acción de mejoramiento:FONADE abrió una convocatoriapública y previo cumplimiento derequisitos establecidos por dicho fondo,En el convenio Fonade 193050 se Compromiso de recursos del Sena por la Universidad de Antioquia obtuvo elDirección Administrativa y Financiera-Grupo Convenios.suscribió el contrato 2062051 de 2006 $478,4 millones, cuanto en aplicación mejor puntaje y fue contratada. En tantoConvenio con la Universidad de Antioquia. A pesar de existirpara que la Universidad de Antioquia de la Ley 223/95 se había suscrito el convenio que rige para el Sena -saldo por $1.730.6 millones dentro de convenio con lacapacite funcionarios Sena, sin tener en convenio con la Universidad que Universidad de Antioquia tiene unUniversidad de Antioquia, a través de Fonade el Sena contratócuenta la existencia de obligación por todavía le adeuda al Sena $1,730,6 mecanismo de ejecución establecido decapacitación por $478.4 millones con la citada Universidad.parte de ésta para con el Sena millonescara al cumplimiento del artículo 181 dela Ley 223 de 1995, el cual vieneejecutándose. En este sentido no seencuentra acción alguna que deba serformulada. Convenio en liquidación58 415 2205001 Aud /06Seguimiento por parte del grupo deDirección Jurídica-Grupo Procesos Judiciales y El Comité cuida el plazo fijado en elIncumplimiento del plazo señalado, con procesos judiciales a los casos, en loConciliaciones Aplazamiento de decisiones por parte del artículo 11 (2 años) pero no el de 6Evitar el aplazamiento de decisiones 100% de casos evaluados con todos losposibles implicaciones de orden que refiere al acopio de los documentos% Casos evaluados 100 1-oct-07 31-dic-07 13.0 100 100.00% 13.000000 13.000000 13.000000Comité Nacional o presentación de casos sin tener en cuenta meses fijado en el artículo 8 parasobre acciones de repeticiónsoportes requeridos de las Regionalesdisciplinariorequeridos de las regionales para lael artículo 8º de la Ley 678/01.legitimaciónsustentación de casos.Aud /06Garantizar que los casos esténdebidamente documentados para poderser sustanciados en cada sesión, con Evitar el aplazamiento de decisiones 100% de los casos debidamente% Casos sustanciados 100 15-oct-07 31-dic-07 11.0 100 100.00% 11.000000 11.000000 11.000000toda la investigación de jurisprudencia, sobre acciones de repeticiónsustanciadosque permita al comité de conciliación latoma de decisiones.59 416 2205001 Aud /06Hacer seguimiento a partir de losinformes que trimestralmente seremiten de parte de cada Regional Evitar la dilación en las etapasDirección Jurídica-Grupo Procesos Judiciales y Cambios jurisprudenciales en el Aumento en la cuantía de lo reconocidoacerca de la actividad litigiosa, procesales que generen mora en el 100% de admisión de recursosConciliaciones Interposición de recursos llamados a no momento en que se presentaron los al demandante por aumento del tiempo% Recursos interpuestos admitidos 100 15-oct-07 31-dic-07 11.0 100 100.00% 11.000000 11.000000 11.000000haciendo recomendaciones legales o cumplimiento de los fallos en contra de interpuestosprosperar.hechostranscurridojurídicas que se orienten a la efectividad nuestra entidad.de la defensa judicial, en especial a laadmisión de recursos interpuestos.60 417 1405002 Aud /06Dirección Administrativa y Financiera-Grupo Bienes yA pesar de que existe profusaLogística. Construcción Centro de Gestión Comercial-Regionaldocumentación requiriendo a losLograr la reparación y los correctivosDistrito Capital: actuación poco eficiente en la siniestralidad decontratistas la ejecución de los Incomodidad para los usuarios de la por obras mal ejecutadas por parte de Contar con las instalaciones Reclamación y conciliación con % Conciliaciones con contratistaspólizas de contratistas del Sena y reclamación a un tercero, enrespectivos arreglos, han pasado 5 sede del Centro de Gestiónlos contratistas, con apoyo de las funcionando correctamentecontratistas finalizada.finalizadasdetrimento de la integridad de su inmueble y de la atención aaños sin lograr la solución de loscompañías de seguroslos usuarios del edificio. El caso ya esta siendo estudiado por laproblemas que presenta la obraOCID.Evaluación del plan de mejoramientoPuntajes base de evaluaciónPuntaje base evaluación de cumplimiento PBEC = 15,033.857143Puntaje base evaluación de avance PBEA = 20061.4Cumplimiento del plan CPM = POMMVi/PBEC 92.70%Avance del plan de mejoramiento AP= POMi/PBEA 79.15%100 1-oct-07 30-abr-08 30.3 100 100.00% 30.285714 0.000000 0.00000020,061.4 15,878.281050 13,937.014862 15,033.857143Puntaje Base para la Evaluación del Cumplimiento del Plan de Mejoramiento a la fecha de la Evaluación: Es la sumatoria de los puntajesPuntaje Base para la Evaluación del Avance del Plan de Mejoramiento: Es la sumatoria de los puntajes atribuidos a todas las metas queCumplimiento del Plan de Mejoramiento: Se calcula como el cociente resultante de la sumatoria de los puntos obtenidos por las metasGrado de Avance del Plan a la Fecha de Evaluación: se calcula como el cociente de la sumatoria de los puntos obtenidos por las metas___________________________________________DARIO MONTOYA MEJÍADIRECTOR GENERAL_________________________________________YULIED MERCEDES OSPINAJEFE (E) OFICINA CONTROL INTERNO37 de 37